Brutto Netto Rechner 2019 mit geldwertem Vorteil
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt für 2019 inklusive geldwerter Vorteile wie Firmenwagen, Essenszuschüsse oder andere Sachbezüge.
Brutto Netto Rechner 2019 mit geldwertem Vorteil: Alles was Sie wissen müssen
Der Brutto Netto Rechner 2019 mit geldwertem Vorteil hilft Ihnen dabei, Ihr tatsächliches Nettoeinkommen unter Berücksichtigung aller steuerlichen Abzüge und zusätzlicher geldwerter Vorteile zu berechnen. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen, wie die Berechnung für das Jahr 2019 funktioniert, welche geldwerten Vorteile es gibt und wie diese Ihr Nettoeinkommen beeinflussen.
Was sind geldwerte Vorteile?
Geldwerte Vorteile (auch Sachbezüge genannt) sind Leistungen, die Ihnen Ihr Arbeitgeber zusätzlich zu Ihrem Gehalt gewährt. Diese Vorteile sind zwar kein Bargeld, haben aber einen monetären Wert und müssen daher versteuert werden. Typische Beispiele für geldwerte Vorteile sind:
- Firmenwagen: Die private Nutzung eines Dienstwagens gilt als geldwerter Vorteil und muss versteuert werden. Die Berechnung erfolgt meist nach der 1%-Methode (1% des Bruttolistenpreises pro Monat).
- Essenszuschüsse: Gutscheine für Mahlzeiten oder Kantinenessen sind bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei (2019: bis zu 280€ pro Jahr).
- Wohnungsvorteile: Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine Wohnung zur Verfügung stellt oder Mietzuschüsse zahlt.
- Kostenlose oder verbilligte Produkte/Dienstleistungen: Zum Beispiel Rabatte auf Produkte des Arbeitgebers.
- Betriebliche Altersvorsorge: Zuschüsse des Arbeitgebers zur betrieblichen Altersvorsorge.
Wie werden geldwerte Vorteile 2019 besteuert?
Geldwerte Vorteile unterliegen in der Regel der Lohnsteuer und den Sozialabgaben. Die genaue Besteuerung hängt von der Art des Vorteils ab:
- Firmenwagen: Der geldwerte Vorteil wird mit 1% des Bruttolistenpreises pro Monat angesetzt (für Elektrofahrzeuge 0,5% ab 2019). Dieser Betrag wird zum steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet.
- Essenszuschüsse: Bis zu 280€ pro Jahr sind steuerfrei. Alles darüber hinaus wird als steuerpflichtiger Arbeitslohn behandelt.
- Sonstige Sachbezüge: Der volle Wert wird als steuerpflichtiges Einkommen berücksichtigt, sofern keine speziellen Freigrenzen gelten.
Wichtig: Geldwerte Vorteile erhöhen Ihr zu versteuerndes Einkommen und können daher Ihre Steuerlast erhöhen. Gleichzeitig können sie aber auch Ihre Sozialversicherungsbeiträge beeinflussen, wenn sie über bestimmten Freigrenzen liegen.
Steuerklassen und ihre Auswirkungen auf die Berechnung 2019
Die Wahl der Steuerklasse hat einen erheblichen Einfluss auf Ihr Nettoeinkommen. Hier eine Übersicht der Steuerklassen für 2019:
| Steuerklasse | Typische Anwendung | Auswirkungen auf Nettoeinkommen |
|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Mittlere Steuerlast |
| II | AlleinErziehende mit Kind | Entlastung durch Freibeträge |
| III | Verheiratete (Hauptverdiener) | Geringste Steuerlast |
| IV | Verheiratete (beide Partner ähnliches Einkommen) | Mittlere Steuerlast |
| V | Verheiratete (Nebverdiener) | Höchste Steuerlast |
| VI | Zweiter Job | Sehr hohe Steuerlast (keine Freibeträge) |
Für 2019 gelten besondere Regelungen bei der Kombination von Steuerklassen III und V. Hier kann es sinnvoll sein, die Steuerklassen zu wechseln, um die monatliche Liquidität zu erhöhen (z.B. III/V statt IV/IV).
Sozialversicherungsbeiträge 2019
Neben der Lohnsteuer werden von Ihrem Bruttogehalt auch Sozialversicherungsbeiträge abgezogen. Die Beitragssätze für 2019 betragen:
| Versicherung | Beitragssatz 2019 | Beitragsbemessungsgrenze West (monatlich) | Beitragsbemessungsgrenze Ost (monatlich) |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% (+ Zusatzbeitrag) | 4.537,50 € | 4.537,50 € |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23) | 4.537,50 € | 4.537,50 € |
| Rentenversicherung | 18,6% | 6.700,00 € | 6.150,00 € |
| Arbeitslosenversicherung | 2,4% | 6.700,00 € | 6.150,00 € |
Die Beitragsbemessungsgrenzen geben an, bis zu welchem Einkommen Sozialversicherungsbeiträge gezahlt werden müssen. Einkommensteile darüber sind beitragsfrei.
Kirchensteuer 2019
Wenn Sie einer Kirche angehören, wird zusätzlich zur Lohnsteuer auch Kirchensteuer fällig. Die Höhe hängt von Ihrem Bundesland ab:
- 8%: Bayern, Baden-Württemberg
- 9%: Alle anderen Bundesländer
Die Kirchensteuer wird auf die festgesetzte Lohnsteuer erhoben. Beispiel: Bei einer Lohnsteuer von 10.000€ und einem Kirchensatz von 9% beträgt die Kirchensteuer 900€.
Solidaritätszuschlag 2019
Der Solidaritätszuschlag (kurz “Soli”) beträgt 5,5% der Lohnsteuer. Er wird jedoch nur fällig, wenn die Lohnsteuer einen bestimmten Freibetrag übersteigt. Für 2019 gelten folgende Regelungen:
- Kein Soli, wenn die Lohnsteuer unter 972€ (Ledige) bzw. 1.944€ (Verheiratete) liegt.
- Teilweise Erhebung zwischen 972€ und 1.340€ (Ledige) bzw. 1.944€ und 2.681€ (Verheiratete).
- Voller Soli (5,5%) ab 1.340€ (Ledige) bzw. 2.681€ (Verheiratete).
Praktisches Beispiel: Berechnung mit geldwertem Vorteil
Nehmen wir an, Sie haben folgende Daten:
- Bruttojahresgehalt: 60.000€
- Steuerklasse: I
- Kirchensteuer: 9% (NRW)
- Geldwerte Vorteile:
- Firmenwagen (Bruttolistenpreis 40.000€) → 1% von 40.000€ = 400€/Monat → 4.800€/Jahr
- Essenszuschuss: 50€/Monat → 600€/Jahr (davon 280€ steuerfrei)
Berechnungsschritte:
- Bruttoeinkommen anpassen: 60.000€ + 4.800€ (Firmenwagen) + 320€ (steuerpflichtiger Essenszuschuss) = 65.120€
- Lohnsteuer berechnen: Auf 65.120€ in Steuerklasse I → ca. 13.500€
- Kirchensteuer: 9% von 13.500€ = 1.215€
- Solidaritätszuschlag: 5,5% von 13.500€ = 742,50€
- Sozialversicherung: Ca. 12.500€ (abhängig von Krankenkasse)
- Nettoeinkommen: 65.120€ – 13.500€ – 1.215€ – 742,50€ – 12.500€ ≈ 37.162,50€
Ohne geldwerte Vorteile wäre das Nettoeinkommen höher gewesen, da die zusätzlichen 5.120€ voll versteuert und verbeitragt werden müssen.
Tipps zur Optimierung Ihrer Steuerlast 2019
Mit einigen Strategien können Sie Ihre Steuerlast reduzieren:
- Werbungskosten geltend machen: Kosten für Fahrten zur Arbeit, Arbeitsmittel oder Fortbildungen können Sie von der Steuer absetzen.
- Vorsorgeaufwendungen nutzen: Beiträge zur Altersvorsorge, Kranken- und Pflegeversicherung mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen.
- Freibeträge ausschöpfen: Nutzen Sie den Grundfreibetrag (2019: 9.168€) und andere Freibeträge wie den Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.000€).
- Steuerklasse wechseln: Bei Ehepaaren kann ein Wechsel zu III/V die monatliche Liquidität erhöhen (Achtung: Jahressteuerlast bleibt gleich!).
- Geldwerte Vorteile clever nutzen: Nutzen Sie steuerfreie Sachbezüge wie Essenszuschüsse bis zur Freigrenze (280€/Jahr).
Häufige Fragen zum Brutto Netto Rechner 2019
1. Warum ist mein Nettoeinkommen mit geldwertem Vorteil niedriger?
Geldwerte Vorteile erhöhen Ihr steuerpflichtiges Einkommen. Dadurch steigen Lohnsteuer und Sozialabgaben, was Ihr Nettoeinkommen reduziert. Allerdings erhalten Sie im Gegenzug eine Leistung (z.B. Firmenwagen), die Sie sonst selbst bezahlen müssten.
2. Wie wird der Firmenwagen 2019 besteuert?
Für 2019 gilt die 1%-Regelung: 1% des Bruttolistenpreises (inkl. Sonderausstattung) wird monatlich als geldwerter Vorteil versteuert. Für Elektrofahrzeuge gilt seit 2019 eine reduzierte Besteuerung von 0,5%.
3. Gibt es steuerfreie geldwerte Vorteile?
Ja, einige geldwerte Vorteile sind bis zu bestimmten Grenzen steuerfrei:
- Essenszuschüsse: bis 280€ pro Jahr
- Betriebliche Altersvorsorge: bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (West: 2.756€ in 2019)
- Jobticket: bis 44€ pro Monat
- Kinderbetreuungskosten: bis zu 600€ pro Jahr
4. Wie wirken sich geldwerte Vorteile auf meine Rente aus?
Geldwerte Vorteile, die der Sozialversicherung unterliegen, erhöhen Ihr beitragspflichtiges Einkommen und können damit Ihre spätere Rente erhöhen. Vorteile, die sozialversicherungsfrei sind (z.B. Essenszuschüsse bis 280€), haben keinen Einfluss auf Ihre Rentenansprüche.
5. Kann ich geldwerte Vorteile in der Steuererklärung angeben?
Geldwerte Vorteile werden bereits in der Lohnabrechnung berücksichtigt und müssen nicht extra in der Steuererklärung angegeben werden. Allerdings können Sie damit verbundene Kosten (z.B. Spritkosten für den Firmenwagen) als Werbungskosten geltend machen.
Rechtliche Grundlagen für 2019
Die Berechnung von Brutto- zu Nettoeinkommen unterliegt verschiedenen gesetzlichen Regelungen. Die wichtigsten Rechtsgrundlagen für 2019 sind:
- Einkommensteuergesetz (EStG): Regelt die Besteuerung von Einkommen, Freibeträge und Steuerklassen.
- Sozialgesetzbuch (SGB): Enthält die Regelungen zu Sozialversicherungsbeiträgen.
- Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV): Konkrete Ausführungsbestimmungen zur Lohnsteuer.
- Sachbezugsverordnung: Regelt die Bewertung von geldwerten Vorteilen.
Für detaillierte Informationen empfehlen wir die offiziellen Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen (BMF) — Aktuelle Steuergesetze und Verordnungen
- Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS) — Informationen zu Sozialversicherungsbeiträgen
- Statistisches Bundesamt (Destatis) — Beitragsbemessungsgrenzen und Durchschnittswerte
Zusammenfassung
Der Brutto Netto Rechner 2019 mit geldwertem Vorteil ist ein unverzichtbares Tool, um Ihr tatsächliches Nettoeinkommen unter Berücksichtigung aller steuerlichen Abzüge und zusätzlicher Sachbezüge zu berechnen. Beachten Sie, dass geldwerte Vorteile zwar Ihr Bruttoeinkommen erhöhen, aber auch Ihre Steuerlast und Sozialabgaben steigern können.
Nutzen Sie die Möglichkeiten zur Steueroptimierung, wie Werbungskosten, Vorsorgeaufwendungen und die cleveren Nutzung steuerfreier Sachbezüge. Bei komplexen Fällen, insbesondere mit hohen geldwerten Vorteilen, kann die Beratung durch einen Steuerberater sinnvoll sein.
Hinweis: Dieser Rechner und die enthaltenen Informationen basieren auf den gesetzlichen Regelungen für das Jahr 2019. Für aktuelle Berechnungen verwenden Sie bitte einen Rechner für das jeweilige Jahr.