Brutto-Netto-Rechner 2019 NRW für Beamte
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt als Beamter/Beamtin in Nordrhein-Westfalen für das Jahr 2019. Berücksichtigt Besoldungsgruppen, Familienstand, Kinderfreibeträge und Sonderzahlungen.
Ihre Berechnung für 2019 (NRW)
Brutto-Netto-Rechner 2019 für Beamte in NRW: Alles was Sie wissen müssen
Als Beamter oder Beamtin in Nordrhein-Westfalen unterliegen Sie besonderen Besoldungsregelungen, die sich deutlich von denen von Angestellten im öffentlichen Dienst unterscheiden. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alle relevanten Aspekte der Gehaltsberechnung für Beamte in NRW im Jahr 2019 – von den Besoldungstabellen bis hin zu den spezifischen Steuerregelungen.
1. Das Besoldungssystem für Beamte in NRW 2019
Das Gehalt von Beamten in Nordrhein-Westfalen wird nach dem Besoldungsgesetz des Landes NRW (LBesG NRW) geregelt. Im Jahr 2019 galten folgende Grundprinzipien:
- Besoldungsgruppen: Die Einteilung erfolgt in die Laufbahngruppen A (einfacher, mittlerer, gehobener und höherer Dienst), B (höherer Dienst mit Leitungsfunktionen), W (Professoren) und R (Richter).
- Besoldungsstufen: Innerhalb jeder Gruppe gibt es Stufen (1-8), die sich nach Dienstalter richten. Die Stufen steigen alle 2-3 Jahre automatisch.
- Grundgehalt: Das monatliche Grundgehalt wird aus der Kombination von Gruppe und Stufe ermittelt.
- Familienzuschlag:
Die genauen Beträge für 2019 finden Sie in den offiziellen Besoldungstabellen des Landes NRW.
2. Steuerliche Besonderheiten für Beamte in NRW
Beamte unterliegen zwar der Einkommensteuer, aber es gibt einige wichtige Unterschiede zu Arbeitnehmern:
- Keine Sozialversicherungsbeiträge: Beamte zahlen keine Beiträge zur Arbeitslosen-, Renten- oder gesetzlichen Krankenversicherung. Stattdessen erhalten sie im Krankheitsfall Beihilfe und im Alter eine Pension.
- Werbungskostenpauschale: Wie alle Steuerzahler können Beamte 1.000 € Werbungskostenpauschale geltend machen (2019).
- Vorsorgepauschale: Da Beamte keine Sozialversicherungsbeiträge zahlen, können sie die Vorsorgepauschale in voller Höhe (20% des Bruttoeinkommens, max. 1.900 € in 2019) als Sonderausgabe abziehen.
- Kirchensteuer: In NRW beträgt die Kirchensteuer 8% der Lohnsteuer (in anderen Bundesländern meist 9%).
3. Berechnungsbeispiel: A13 Stufe 3, verheiratet, 2 Kinder
Nehmen wir ein konkretes Beispiel für einen Beamten in NRW im Jahr 2019:
- Besoldungsgruppe: A13
- Stufe: 3 (nach 5 Jahren Dienstzeit)
- Grundgehalt 2019: 4.321,57 €
- Familienzuschlag (Stufe 2): 128,19 €
- Bruttogehalt: 4.449,76 €
Die Steuerberechnung würde wie folgt aussehen:
| Posten | Betrag (€) | Berechnung |
|---|---|---|
| Zu versteuerndes Einkommen | 45.000 | 4.449,76 € × 12 – Werbungskostenpauschale (1.000 €) – Vorsorgepauschale (1.900 €) |
| Einkommensteuer (Grundtarif) | 6.234 | Nach Grundtarbel 2019 |
| Kinderfreibetrag (2 Kinder) | -3.816 | 1.908 € pro Kind (2019) |
| Zu zahlende Einkommensteuer | 2.418 | Jährlich (201,50 € monatlich) |
| Solidaritätszuschlag (5,5%) | 133 | 5,5% von 2.418 € |
| Kirchensteuer (8%) | 193 | 8% von 2.418 € |
| Jährliche Steuerlast | 2.744 | 228,67 € monatlich |
| Nettogehalt (monatlich) | 4.221,09 | 4.449,76 € – 228,67 € Steuern |
4. Vergleich: Beamte vs. Angestellte im öffentlichen Dienst (TVöD)
Oft wird gefragt, ob sich die Verbeamtung finanziell lohnt. Hier ein Vergleich zwischen einem Beamten (A13) und einem Angestellten (EG 13 TVöD) in NRW 2019:
| Kriterium | Beamter (A13, Stufe 3) | Angestellter (EG 13, Stufe 3) |
|---|---|---|
| Bruttogehalt (monatlich) | 4.449,76 € | 4.321,57 € |
| Krankenversicherung (7% Beamte / 14,6% AN) | -311,48 € | -631,32 € |
| Pflegeversicherung (1,275% Beamte / 3,05% AN) | -56,75 € | -131,79 € |
| Rentenversicherung (keine / 18,6%) | 0 € | -803,03 € |
| Arbeitslosenversicherung (keine / 3%) | 0 € | -129,65 € |
| Lohnsteuer (inkl. Soli & Kirchensteuer) | -228,67 € | -450,00 € |
| Nettogehalt | 4.221,09 € | 2.935,78 € |
| Pensionsanspruch (nach 40 Jahren) | ~71,75% des letzten Gehalts | Gesetzliche Rente (~48% des Durchschnittseinkommens) |
Wie man sieht, hat der Beamte in diesem Beispiel ein deutlich höheres Nettogehalt. Allerdings müssen auch die Unterschiede in der Altersvorsorge berücksichtigt werden: Beamte erhalten eine Pension, während Angestellte auf die gesetzliche Rente angewiesen sind.
5. Sonderzahlungen für Beamte in NRW 2019
Neben dem monatlichen Gehalt erhalten Beamte in NRW folgende Sonderzahlungen:
- Weihnachtsgeld: Ein volles Monatsgehalt (im November ausgezahlt)
- Urlaubsgeld: Je nach Tarifvertrag zwischen 50% und 100% eines Monatsgehalts
- Jubiläumszuwendungen: Bei 25, 40 und 50 Jahren Dienstzeit
- Umzugskostenvergütung: Bei versetzungsbedingten Umzügen
Diese Sonderzahlungen sind steuerpflichtig, unterliegen aber den gleichen Abzügen wie das reguläre Gehalt. Im Rechner oben können Sie die Auswirkungen dieser Zahlungen auf Ihr Jahresnettoeinkommen berechnen lassen.
6. Die Beihilfe: Krankenversicherung für Beamte
Statt in der gesetzlichen Krankenversicherung sind Beamte über die Beihilfe abgesichert. Die wichtigsten Punkte für NRW 2019:
- Der Dienstherr übernimmt 50% der Krankheitskosten (bei Kindern 80%)
- Beamte müssen sich privat zusatzversichern für die restlichen 50% (20% bei Kindern)
- Die Beiträge für die private Zusatzversicherung sind steuerlich absetzbar
- Im Rechner oben ist ein pauschaler Krankenversicherungsbeitrag von 7% des Bruttogehalts angesetzt (Durchschnittswert für die private Zusatzversicherung)
7. Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner für Beamte
Frage 1: Warum ist mein Nettogehalt als Beamter höher als das meiner Kollegen im öffentlichen Dienst?
Antwort: Beamte zahlen keine Sozialversicherungsbeiträge (außer der kleinen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge für die private Zusatzversicherung). Dafür erhalten sie im Alter eine Pension statt Rente.
Frage 2: Wie wirken sich Kinder auf mein Nettogehalt aus?
Antwort: Kinder erhöhen Ihr Nettogehalt auf zwei Wegen: 1) Durch den Familienzuschlag im Besoldungssystem und 2) durch steuerliche Freibeträge (Kinderfreibetrag 1.908 € pro Kind in 2019).
Frage 3: Warum wird mir als Beamter in NRW weniger Kirchensteuer abgezogen als in anderen Bundesländern?
Antwort: In Nordrhein-Westfalen beträgt die Kirchensteuer 8% der Lohnsteuer, in den meisten anderen Bundesländern sind es 9%.
Frage 4: Was ist der Unterschied zwischen Besoldungsgruppe und Besoldungsstufe?
Antwort: Die Besoldungsgruppe (z.B. A13) richtet sich nach Ihrer Laufbahn und Position. Die Besoldungsstufe (1-8) steigt mit Ihrer Dienstzeit – alle 2-3 Jahre gehen Sie eine Stufe höher.
Frage 5: Wie genau wird die Pension berechnet?
Antwort: Die Pension berechnet sich nach der Formel:
Pension = (Anzahl der Dienstjahre × 1,79375%) × ruhegehaltfähiges Dienstentgelt
Nach 40 Dienstjahren erhalten Sie also 71,75% Ihres letzten Gehalts als Pension (40 × 1,79375%).
8. Steuererklärung für Beamte: Was Sie beachten müssen
Auch als Beamter sind Sie zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, wenn:
- Sie Nebeneinkünfte über 410 € haben
- Sie verheiratet sind und gemeinsam veranlagt werden wollen
- Sie Werbungskosten über 1.000 € oder Sonderausgaben über den Pauschalen haben
- Sie Lohnersatzleistungen (z.B. Elterngeld) erhalten haben
Besondere Posten, die Beamte in der Steuererklärung geltend machen können:
- Werbungskosten: Dienstreisen, Fortbildungskosten, Fachliteratur, Homeoffice-Pauschale (ab 2019: 5 € pro Tag, max. 120 Tage)
- Vorsorgeaufwendungen: Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegezusatzversicherung
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% von max. 4.000 € (z.B. Putzhilfe, Gärtner)
- Handwerkerleistungen: 20% von max. 6.000 €
- Spenden: Bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte
Für Beamte lohnt sich die Steuererklärung besonders oft, da sie durch die fehlenden Sozialversicherungsbeiträge häufig höhere Werbungskosten und Vorsorgeaufwendungen haben, die sie geltend machen können.
9. Entwicklung der Beamtenbesoldung in NRW seit 2010
Die Besoldung für Beamte in NRW ist seit 2010 wie folgt gestiegen:
| Jahr | Steigerung A13 Stufe 3 | Inflationsrate | Reallohnentwicklung |
|---|---|---|---|
| 2010 | 3.850,23 € | 1,1% | – |
| 2011 | 3.901,74 € | 2,1% | -0,9% |
| 2012 | 3.954,38 € | 2,0% | 0,0% |
| 2013 | 4.008,15 € | 1,5% | +0,5% |
| 2014 | 4.063,08 € | 0,9% | +1,1% |
| 2015 | 4.119,15 € | 0,3% | +1,5% |
| 2016 | 4.176,37 € | 0,5% | +1,4% |
| 2017 | 4.234,74 € | 1,7% | +0,2% |
| 2018 | 4.294,28 € | 1,8% | +0,1% |
| 2019 | 4.321,57 € | 1,4% | +0,7% |
Wie man sieht, gab es in diesem Zeitraum nur eine sehr moderate Reallohnentwicklung. Die Tariferhöhungen im öffentlichen Dienst lagen oft nur knapp über der Inflationsrate.
10. Zukunftsaussichten: Wie entwickelt sich die Beamtenbesoldung?
Die Entwicklung der Beamtenbesoldung hängt von mehreren Faktoren ab:
- Tarifabschlüsse im öffentlichen Dienst: Die Besoldung der Beamten orientiert sich oft an den Tarifabschlüssen für Angestellte.
- Haushaltslage des Landes NRW: In Jahren mit hohen Haushaltsüberschüssen sind höhere Steigerungen wahrscheinlich.
- Inflationsentwicklung: Bei hoher Inflation (wie 2022/23) gibt es oft Nachzahlungen oder Sonderzahlungen.
- Politische Prioritäten: Die Landesregierung kann Schwerpunkte setzen (z.B. höhere Steigerungen für bestimmte Laufbahngruppen).
Für die Jahre nach 2019 gab es folgende Entwicklungen:
- 2020: +3,2% (coronabedingte Sonderzahlung von 300 €)
- 2021: +1,4%
- 2022: +2,8% (Inflationsausgleichsprämie von 1.000 €)
- 2023: +5,5% in zwei Stufen (April +2,5%, Dezember +3%)
Die starke Erhöhung 2023 war eine Reaktion auf die hohe Inflation nach der Coronapandemie und dem Ukrainekrieg.
11. Praktische Tipps für Beamte in NRW
Als Beamter in Nordrhein-Westfalen sollten Sie folgende Punkte beachten:
- Regelmäßig Besoldungstabellen prüfen: Die aktuellen Tabellen finden Sie auf der Website des Landes NRW.
- Steuererklärung machen: Auch wenn Sie nicht dazu verpflichtet sind – es lohnt sich fast immer!
- Private Altersvorsorge: Obwohl Sie eine Pension erhalten, kann zusätzliche Vorsorge sinnvoll sein (z.B. Riester-Rente oder private Rentenversicherung).
- Beihilfe optimieren: Vergleichen Sie regelmäßig Ihre private Zusatzversicherung, um die besten Konditionen zu erhalten.
- Fortbildungen nutzen: Viele Fortbildungen werden vom Dienstherrn bezuschusst oder komplett übernommen.
- Nebentätigkeiten anmelden: Als Beamter müssen Sie Nebentätigkeiten genehmigen lassen – sonst riskieren Sie disziplinarische Konsequenzen.
- Versicherungen prüfen: Als Beamter brauchen Sie keine Arbeitslosenversicherung, aber eine Berufsunfähigkeitsversicherung ist besonders wichtig.
12. Rechtliche Grundlagen für Beamte in NRW
Die wichtigsten gesetzlichen Grundlagen für Beamte in Nordrhein-Westfalen sind:
- Landesbeamtengesetz NRW (LBG NRW): Regelt die Rechtsstellung der Beamten
- Landesbesoldungsgesetz NRW (LBesG NRW): Regelt die Besoldung
- Beihilfeverordnung NRW (BhVO NRW): Regelt die Beihilfe
- Landesdisziplinargesetz NRW (LDG NRW): Regelt Pflichtverletzungen und Disziplinarmaßnahmen
- Bundesbeamtengesetz (BBG): Enthält grundlegende Regelungen, die auch für Landesbeamte gelten
Fazit: Der Brutto-Netto-Rechner 2019 für NRW-Beamte
Die Berechnung des Nettogehalts für Beamte in Nordrhein-Westfalen ist komplexer als für Angestellte, da neben der Besoldung auch steuerliche Besonderheiten und die Beihilfe berücksichtigt werden müssen. Dieser Rechner gibt Ihnen eine gute Orientierung, wie viel von Ihrem Bruttogehalt 2019 tatsächlich übrig blieb.
Wichtig zu remember:
- Beamte zahlen keine Sozialversicherungsbeiträge, haben aber im Alter Anspruch auf Pension
- Die Kirchensteuer in NRW beträgt nur 8% (in meisten anderen Ländern 9%)
- Kinder erhöhen Ihr Nettogehalt durch Familienzuschlag und steuerliche Freibeträge
- Sonderzahlungen wie Weihnachts- und Urlaubsgeld erhöhen Ihr Jahresnetto deutlich
- Eine Steuererklärung lohnt sich für Beamte fast immer
Für eine exakte Berechnung sollten Sie die offiziellen Besoldungstabellen des Landes NRW zu Rate ziehen oder einen Steuerberater mit Erfahrung in Beamtenangelegenheiten konsultieren.
Haben Sie weitere Fragen zur Beamtenbesoldung in NRW? Nutzen Sie gerne die Kommentarfunktion oder wenden Sie sich an die Personalabteilung Ihres Dienstherrn.