Brutto Netto Rechner 2019 (Schichtenmodell)
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt für 2019 nach dem deutschen Steuersystem mit dem Schichtenmodell. Berücksichtigt alle relevanten Abgaben und Freibeträge.
Ihre Berechnung für 2019
Brutto Netto Rechner 2019: Schichtenmodell erklärt
Der Brutto-Netto-Rechner für 2019 berücksichtigt das deutsche Schichtenmodell der Altersvorsorge, das seit 2005 gilt und in drei Schichten unterteilt ist:
- Basisvorsorge (1. Schicht): Gesetzliche Rentenversicherung, Rürup-Rente
- Zusatzvorsorge (2. Schicht): Betriebliche Altersvorsorge, Riester-Rente
- Private Vorsorge (3. Schicht): Private Rentenversicherung, Kapitalanlagen
Steuerliche Änderungen 2019
2019 gab es folgende wichtige steuerliche Anpassungen:
- Grundfreibetrag wurde auf 9.168 € erhöht (2018: 9.000 €)
- Spitzensteuersatz von 42% ab 55.961 € (2018: 54.950 €)
- Reichensteuer von 45% ab 260.533 € (2018: 260.533 €)
- Kinderfreibetrag auf 7.620 € pro Kind erhöht
- Arbeitnehmer-Pauschbetrag bei 1.000 €
Berechnungsgrundlagen
Unser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren für 2019:
| Abgabenart | Satz 2019 | Berechnungsgrundlage |
|---|---|---|
| Lohnsteuer | progressiv 14%-45% | Zu versteuerndes Einkommen |
| Soli-Zuschlag | 5,5% | Lohnsteuer |
| Kirchensteuer | 8-9% | Lohnsteuer (je nach Bundesland) |
| Krankenversicherung | 14,6% + 1,3% | Brutto (AN+AG Anteil) |
| Pflegeversicherung | 3,05% (+0,25% bei kinderlos) | Brutto |
| Rentenversicherung | 18,6% | Brutto (bis BBG 78.000€ West) |
| Arbeitslosenversicherung | 3,0% | Brutto (bis BBG 78.000€) |
Schichtenmodell und Steuerersparnis
Das Schichtenmodell bietet verschiedene steuerliche Vorteile:
| Schicht | Produkte | Steuervorteile 2019 | Max. Beitrag |
|---|---|---|---|
| 1. Schicht | Gesetzliche Rente, Rürup | Sonderausgabenabzug (bis 20.000€) | 20.000 € |
| 2. Schicht | Betriebliche AV, Riester | Direktförderung (175€ Grundzulage) | 2.100 € |
| 3. Schicht | Private Rentenversicherung | Keine direkten Steuervorteile | Unbegrenzt |
Praktische Beispiele
Hier einige Beispielberechnungen für 2019:
- Lediger Arbeitnehmer (Steuerklasse I), 40.000€ Brutto:
- Netto: ~26.500€ (66,25% vom Brutto)
- Steuerlast: ~5.200€ (13% effektiv)
- Sozialabgaben: ~8.300€ (20,75%)
- Verheiratet (Steuerklasse III), 60.000€ Brutto:
- Netto: ~42.800€ (71,33% vom Brutto)
- Steuerlast: ~6.500€ (10,83% effektiv)
- Sozialabgaben: ~10.700€ (17,83%)
- Alleinstehend mit Kind (Steuerklasse II), 35.000€ Brutto:
- Netto: ~25.100€ (71,71% vom Brutto)
- Steuerlast: ~2.800€ (8% effektiv)
- Sozialabgaben: ~7.100€ (20,29%)
Häufige Fragen
1. Warum ist mein Netto 2019 höher als 2018?
Durch die Anhebung des Grundfreibetrags von 9.000€ auf 9.168€ und die Anpassung der Steuergrenzen (Spitzensteuersatz erst ab 55.961€) blieb mehr Netto vom Brutto übrig. Besonders Geringverdiener profitierten von dieser Änderung.
2. Wie wirken sich Kinder auf die Berechnung aus?
Jedes Kind erhöht den Kinderfreibetrag um 7.620€ (2019) und den Betreuungsfreibetrag um 2.640€. Zudem gibt es Kindergeld (204€/Monat) und mögliche Entlastungsbeträge für Alleinerziehende.
3. Lohnt sich Riester 2019 noch?
Für 2019 galt: Die Riester-Förderung betrug mindestens 175€ Grundzulage pro Jahr. Bei 4% des Vorjahresbrutto (max. 2.100€) konnte sich die Riester-Rente besonders für Gutverdiener lohnen, da die Beiträge als Sonderausgaben abziehbar waren.
4. Wie wird die Kirchensteuer berechnet?
Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% der Lohnsteuer (in Bayern/Baden-Württemberg 8%). Sie wird nur fällig, wenn man einer kirchensteuerpflichtigen Konfession angehört.
Optimierungsmöglichkeiten 2019
Auch für 2019 gab es legale Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren:
- Werbungskosten: Bis 1.000€ ohne Nachweis (Arbeitnehmer-Pauschbetrag), darüber hinaus mit Belegen (z.B. Fachliteratur, Homeoffice)
- Sonderausgaben: Vorsorgeaufwendungen (bis 20.000€), Spenden, Kirchensteuer
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegeaufwendungen (ab 1-4% des Bruttoeinkommens)
- Pendlerpauschale: 0,30€ pro Kilometer ab dem 21. Kilometer einfache Strecke
- Doppelte Haushaltsführung: Bei berufsbedingtem Zweitwohnsitz (bis 1.000€/Monat)
Historische Entwicklung
Vergleich der wichtigsten Steuerdaten:
| Jahr | Grundfreibetrag | Spitzensteuersatz ab | Kinderfreibetrag | Soli-Zuschlag |
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 8.820 € | 54.058 € | 7.356 € | 5,5% |
| 2018 | 9.000 € | 54.950 € | 7.428 € | 5,5% |
| 2019 | 9.168 € | 55.961 € | 7.620 € | 5,5% |
| 2020 | 9.408 € | 57.052 € | 7.812 € | 5,5% |
Zusammenfassung
Der Brutto-Netto-Rechner 2019 mit Schichtenmodell zeigt, wie komplex die deutsche Steuer- und Sozialabgabenberechnung ist. Durch geschickte Nutzung der verschiedenen Vorsorgeschichten (besonders 1. und 2. Schicht) konnten Steuerzahler 2019 ihre Abgabenlast legal optimieren. Die Erhöhung des Grundfreibetrags und die Anpassung der Steuergrenzen führten zu einer leichten Entlastung insbesondere für Mittelverdiener.
Für eine exakte Berechnung sollten immer die individuellen Verhältnisse (z.B. Werbungskosten, Sonderausgaben) berücksichtigt werden. Bei komplexen Fällen empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters.