Brutto Netto Rechner 2019 – Splittingverfahren
Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis beim Ehegattensplitting für das Jahr 2019
Ihre Berechnungsergebnisse für 2019
Brutto Netto Rechner 2019 mit Splittingverfahren: Kompletter Ratgeber
Das Ehegattensplitting ist ein zentrales Element des deutschen Steuerrechts, das verheirateten Paaren erhebliche Steuerersparnisse ermöglichen kann. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wissenswerte zum Brutto Netto Rechner 2019 mit Splittingverfahren, inklusive Berechnungsgrundlagen, rechtlicher Rahmenbedingungen und praktischer Tipps zur Optimierung Ihrer Steuerlast.
1. Was ist das Ehegattensplitting?
Das Ehegattensplitting ist ein steuerliches Verfahren, bei dem die Einkommen beider Ehepartner zusammengerechnet und dann halbiert werden. Auf diese fiktive Hälfte wird die Steuer berechnet und das Ergebnis verdoppelt. Dies führt besonders dann zu Steuervorteilen, wenn die Partner unterschiedliche Einkommen haben.
1.1 Rechtliche Grundlagen 2019
Für das Jahr 2019 gelten folgende wichtige steuerliche Rahmenbedingungen:
- Grundfreibetrag: 9.168 € (für Ledige)
- Ehegattenfreibetrag: 18.336 € (doppelt so hoch wie der Grundfreibetrag)
- Spitzensteuersatz: 42% (ab 55.961 € für Ledige, 111.922 € für Verheiratete)
- Reichensteuer: 45% (ab 260.533 € für Ledige, 521.066 € für Verheiratete)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer (mit Freigrenzen)
- Kinderfreibetrag: 7.620 € pro Kind (3.812 € pro Elternteil)
2. Wie funktioniert die Splittingtabelle 2019?
Die Splittingtabelle ist eine spezielle Steuerberechnungstabelle für verheiratete Paare. Hier ein vereinfachtes Beispiel zur Veranschaulichung:
| Bruttoeinkommen Partner 1 | Bruttoeinkommen Partner 2 | Steuer ohne Splitting | Steuer mit Splitting | Ersparnis |
|---|---|---|---|---|
| 60.000 € | 20.000 € | 15.432 € | 11.845 € | 3.587 € |
| 80.000 € | 30.000 € | 23.948 € | 18.720 € | 5.228 € |
| 100.000 € | 0 € | 32.974 € | 16.487 € | 16.487 € |
Wie Sie sehen, ist die Ersparnis umso größer, je stärker die Einkommen der Partner voneinander abweichen. Bei etwa gleich hohen Einkommen bringt das Splittingverfahen kaum Vorteile.
3. Steuerklassenkombinationen und ihre Auswirkungen
Für verheiratete Paare kommen folgende Steuerklassenkombinationen infrage:
- Kombination III/V: Klassisches Splitting mit maximaler Ersparnis, wenn ein Partner deutlich mehr verdient. Partner mit höherem Einkommen wird in Klasse III eingestuft (geringere Abzüge), der andere in Klasse V (höhere Abzüge).
- Kombination IV/IV: Beide Partner zahlen gleich viel Lohnsteuer. Günstig bei etwa gleich hohen Einkommen.
- Kombination IV/IV mit Faktor: Individuelle Aufteilung der Steuerlast entsprechend dem tatsächlichen Splittingvorteil. Vermeidet hohe Nachzahlungen bei Kombination III/V.
4. Kinderfreibeträge und ihr Einfluss auf das Splitting
Kinderfreibeträge erhöhen den steuerlichen Vorteil beim Ehegattensplitting zusätzlich. Für 2019 gelten folgende Regelungen:
| Anzahl Kinder | Kinderfreibetrag (pro Elternteil) | Betreuungsfreibetrag (pro Elternteil) | Gesamtfreibetrag (pro Kind) |
|---|---|---|---|
| 1 Kind | 3.812 € | 1.308 € | 7.620 € |
| 2 Kinder | 7.624 € | 2.616 € | 15.240 € |
| 3 Kinder | 11.436 € | 3.924 € | 22.860 € |
Diese Freibeträge werden vom zu versteuernden Einkommen abgezogen und mindern so die Steuerlast. Besonders bei höheren Einkommen können Kinderfreibeträge das Splitting noch attraktiver machen.
5. Kirchensteuer und ihr Einfluss auf die Berechnung
Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% der Lohnsteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Sie wird automatisch berechnet, wenn Sie einer kirchensteuerpflichtigen Konfession angehören. Wichtig:
- Die Kirchensteuer ist als Sonderausgabe abziehbar
- Sie mindert das zu versteuernde Einkommen um 9% ihres eigenen Betrags
- Bei hohen Einkommen kann ein Kirchenaustritt steuerlich sinnvoll sein
6. Praktische Tipps zur Steueroptimierung 2019
- Steuerklasse wechseln: Bei stark unterschiedlichen Einkommen lohnt sich oft die Kombination III/V. Ein Wechsel ist einmal pro Jahr möglich.
- Freibeträge nutzen: Tragen Sie alle relevanten Freibeträge (Werbungskosten, Sonderausgaben) in Ihrer Steuererklärung ein.
- Ehegattenunterhalt: Bei getrennter Veranlagung kann Unterhalt als Sonderausgabe geltend gemacht werden.
- Rentenversicherung: Beiträge zur privaten Altersvorsorge können steuermindernd wirken.
- Steuererklärung immer machen: Auch wenn keine Pflicht besteht – bei Splitting lohnt sich die Erklärung fast immer.
7. Häufige Fehler beim Ehegattensplitting
Viele Paare machen folgende Fehler, die teuer werden können:
- Falsche Steuerklassenkombination wählen (z.B. IV/IV bei stark unterschiedlichen Einkommen)
- Kinderfreibeträge nicht oder falsch beantragen
- Auf die Abgabe der Steuererklärung verzichten (auch bei Lohnsteuerklasse III/V)
- Werbungskosten oder Sonderausgaben nicht geltend machen
- Die Kirchensteuer bei der Planung nicht berücksichtigen
- Bei Trennung oder Scheidung das Splitting weiter nutzen wollen (nur im Trennungsjahr möglich)
8. Rechtliche Änderungen seit 2019
Seit 2019 haben sich einige steuerliche Rahmenbedingungen geändert, die für das Ehegattensplitting relevant sind:
- Der Grundfreibetrag wurde von 9.000 € (2018) auf 9.168 € (2019) erhöht
- Die Freigrenze für den Solidaritätszuschlag wurde angehoben
- Die Entlastung für Alleinerziehende wurde verbessert
- Die Regelungen für die Riester-Rente wurden angepasst
Für aktuelle Informationen empfehlen wir die offiziellen Seiten des Bundesfinanzministeriums und die Seiten des Bundeszentralamts für Steuern.
9. Splittingverfahren vs. Einzelveranlagung – ein Vergleich
Nicht in allen Fällen ist das Splittingverfahren die beste Wahl. Hier ein Vergleich:
| Kriterium | Splittingverfahren | Einzelveranlagung |
|---|---|---|
| Steuerersparnis | Hoch bei unterschiedlichen Einkommen | Keine Ersparnis, aber faire Aufteilung |
| Verfügbares Nettoeinkommen | Oft höher für den Haushalt insgesamt | Individuelle Verfügung über eigenes Netto |
| Steuerklassenwahl | III/V oder IV/IV mit Faktor möglich | Nur Klasse I oder II |
| Kinderfreibeträge | Können optimal genutzt werden | Müssen aufgeteilt werden |
| Aufwand | Gemeinsame Steuererklärung nötig | Einfache individuelle Erklärung |
| Flexibilität | Weniger flexibel bei Trennung | Mehr individuelle Gestaltungsmöglichkeiten |
Die Einzelveranlagung kann sinnvoll sein, wenn:
- Die Ehepartner getrennt leben
- Ein Partner hohe Verluste hat, die der andere nicht ausgleichen kann
- Ein Partner im Ausland lebt und dort steuerpflichtig ist
- Es besondere individuelle steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten gibt
10. Besonderheiten bei Trennung und Scheidung
Wichtig zu wissen:
- Im Trennungsjahr kann noch gemeinsam veranlagt werden
- Ab dem Folgejahr ist nur noch Einzelveranlagung möglich
- Unterhaltszahlungen können steuerlich geltend gemacht werden
- Der Versorgungsausgleich hat steuerliche Auswirkungen
- Zugewinnausgleichszahlungen sind in der Regel steuerfrei
Bei komplexen Trennungsfällen empfiehlt sich die Beratung durch einen Fachanwalt für Steuerrecht.
11. Häufig gestellte Fragen zum Splittingverfahren 2019
Frage: Lohnt sich das Splittingverfahren immer?
Antwort: Nein, nur wenn die Einkommen der Partner unterschiedlich hoch sind. Bei etwa gleich hohen Einkommen (Differenz unter 20%) bringt das Splitting kaum Vorteile. In solchen Fällen ist die Kombination IV/IV oft die bessere Wahl.
Frage: Können nicht verheiratete Paare das Splittingverfahren nutzen?
Antwort: Nein, das Splittingverfahren steht nur verheirateten Paaren zur Verfügung. Für nicht verheiratete Paare gibt es keine vergleichbare Regelung.
Frage: Wie wirkt sich das Splittingverfahren auf die Rente aus?
Antwort: Das Splittingverfahren hat direkte Auswirkungen auf die spätere Rente:
- Die Rentenversicherungsbeiträge werden vom Bruttoeinkommen berechnet
- Durch das Splitting kann sich das verfügbare Nettoeinkommen erhöhen
- Mehr Netto bedeutet potenziell mehr Möglichkeiten für private Altersvorsorge
- Die staatliche Rente selbst wird nicht direkt vom Splitting beeinflusst
Frage: Kann man das Splittingverfahren auch rückwirkend nutzen?
Antwort: Ja, durch eine gemeinsame Steuererklärung können Sie das Splittingverfahren bis zu 4 Jahre rückwirkend nutzen (für 2019 also bis Ende 2023).
Frage: Wie wirkt sich das Splittingverfahren auf den Progressionsvorbehalt aus?
Antwort: Der Progressionsvorbehalt (z.B. bei Arbeitslosengeld, Elterngeld) wird individuell berechnet. Das Splittingverfahren hat darauf keinen direkten Einfluss, da es sich um eine gemeinsame Veranlagung handelt. Die individuellen Einkommen werden jedoch für den Progressionsvorbehalt herangezogen.
12. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Das Ehegattensplitting bietet verheirateten Paaren mit unterschiedlichen Einkommen erhebliche Steuervorteile. Für das Jahr 2019 gelten folgende Empfehlungen:
- Prüfen Sie Ihre Einkommensverhältnisse: Bei einer Differenz von mehr als 20% lohnt sich meist die Kombination III/V.
- Nutzen Sie den Brutto-Netto-Rechner: Berechnen Sie Ihre individuelle Ersparnis mit unserem Tool oben.
- Optimieren Sie Ihre Steuerklasse: Ein Wechsel ist einmal pro Jahr möglich – nutzen Sie diese Chance.
- Machen Sie immer eine Steuererklärung: Selbst wenn keine Pflicht besteht, lohnt sich die Erklärung bei Splitting fast immer.
- Berücksichtigen Sie alle Freibeträge: Besonders Kinderfreibeträge und Werbungskosten können die Ersparnis erhöhen.
- Planen Sie langfristig: Das Splittingverfahren hat auch Auswirkungen auf Ihre Altersvorsorge und Rente.
- Bei komplexen Fällen holen Sie Rat ein: Ein Steuerberater kann individuelle Optimierungsmöglichkeiten aufzeigen.
Mit der richtigen Strategie können Sie durch das Ehegattensplitting mehrere tausend Euro Steuern sparen – nutzen Sie diese Chance!