Brutto Netto Rechner 2019 – Zusammenveranlagung
Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen für 2019 bei gemeinsamer Veranlagung mit Ihrem Ehepartner
Brutto Netto Rechner 2019 für Zusammenveranlagung: Komplettguide
Die Zusammenveranlagung von Ehepartnern oder eingetragenen Lebenspartnern kann steuerlich erhebliche Vorteile bringen. Dieser Guide erklärt Ihnen alles Wichtige zum Brutto-Netto-Rechner 2019 für die Zusammenveranlagung, inklusive Steuerklassenwahl, Freibeträgen und Optimierungsmöglichkeiten.
1. Was ist die Zusammenveranlagung?
Bei der Zusammenveranlagung werden die Einkünfte beider Partner zusammengerechnet und gemeinsam versteuert. Dies führt oft zu einer niedrigeren Steuerlast als bei getrennter Veranlagung, besonders wenn die Einkommen unterschiedlich hoch sind.
Vorteile der Zusammenveranlagung 2019:
- Steuerersparnis durch progressiven Steuersatz (höhere Einkommen werden mit niedrigerem Satz besteuert)
- Doppelte Freibeträge (z.B. Grundfreibetrag, Werbungskostenpauschale)
- Kinderfreibeträge können optimal genutzt werden
- Verlustausgleich zwischen den Partnern möglich
2. Steuerklassenkombinationen 2019 für Ehepaare
Für verheiratete Paare gibt es drei relevante Steuerklassenkombinationen:
| Kombination | Beschreibung | Vorteile | Nachteile |
|---|---|---|---|
| III/V | Ein Partner in Klasse III (höhere Nettoauszahlung), der andere in V | Maximale monatliche Nettoauszahlung für Hauptverdiener | Hohe Nachzahlung bei Steuererklärung wahrscheinlich |
| IV/IV | Beide Partner in Klasse IV (gleiche Abzüge) | Geringe Unterschiede in den Monatsgehältern | Keine monatliche Steuerersparnis |
| IV/IV mit Faktor | Wie IV/IV, aber mit individuellen Faktoren für genauere Vorabpauschalierung | Genaueste monatliche Abrechnung | Komplexere Berechnung erforderlich |
Empfehlung für 2019:
Bei deutlich unterschiedlichen Einkommen (z.B. 60.000€ zu 20.000€) ist die Kombination III/V meist vorteilhaft. Bei ähnlichen Einkommen (z.B. 50.000€ zu 45.000€) empfiehlt sich IV/IV mit Faktor für eine ausgeglichene monatliche Belastung.
3. Wichtige Freibeträge 2019 bei Zusammenveranlagung
Grundfreibetrag 2019
16.956 € (für beide Partner zusammen, statt 8.472 € einzeln bei getrennter Veranlagung)
Kinderfreibetrag 2019
4.980 € pro Kind (plus 2.640 € Betreuungsfreibetrag) – wird bei Zusammenveranlagung verdoppelt
Werbungskostenpauschale
1.000 € pro Person (bei Zusammenveranlagung 2.000 € insgesamt)
Sonderausgabenpauschale
36 € pro Person (72 € bei Zusammenveranlagung)
4. Sozialversicherungsbeiträge 2019
Die Sozialversicherungsbeiträge werden individuell für jeden Partner berechnet, auch bei Zusammenveranlagung. Die Sätze für 2019:
- Krankenversicherung: 14,6% (plus 1,3% Zusatzbeitrag im Durchschnitt)
- Pflegeversicherung: 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23 Jahre)
- Rentenversicherung: 18,6%
- Arbeitslosenversicherung: 3,0%
Besonderheiten 2019:
- Die Beitragsbemessungsgrenze lag 2019 bei 54.450 € (West) bzw. 49.500 € (Ost) pro Jahr
- Für privat Versicherte galten pauschale Beträge (mindestens 1.200 €/Jahr)
- Der Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung wurde paritätisch getragen (je 0,65%)
5. Steuerformel 2019 für Zusammenveranlagung
Die Einkommensteuer wird nach dem Splittingverfahren berechnet:
- Beide Einkommen werden addiert
- Die Summe wird halbiert (fiktives “halbes Einkommen”)
- Auf dieses halbe Einkommen wird die Steuer berechnet
- Das Ergebnis wird verdoppelt (Gesamtsteuer)
Die Formel für die tarifliche Einkommensteuer 2019 (für das halbe Einkommen):
Bis 8.954 €: 0
8.955 € – 13.999 €: (980,14 × y + 1.400) × y
14.000 € – 54.949 €: (228,74 × z + 2.397) × z + 965,58
54.950 € – 256.303 €: 0,42 × x – 8.472,44
Ab 256.304 €: 0,45 × x – 16.030,38
wobei y = (x – 8.954) / 10.000 und z = (x – 13.999) / 10.000
6. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer 2019
Solidaritätszuschlag
5,5% der Einkommensteuer, aber nur wenn diese über 972 € (1.944 € bei Zusammenveranlagung) liegt
Kirchensteuer
8% oder 9% der Einkommensteuer (je nach Bundesland), nur bei Kirchenmitgliedschaft
Bundesländer mit 9%: Bayern, Baden-Württemberg
7. Vergleich: Zusammenveranlagung vs. Einzelveranlagung 2019
| Szenario | Einkommen Partner 1 | Einkommen Partner 2 | Steuer bei Zusammenveranlagung | Steuer bei Einzelveranlagung | Ersparnis |
|---|---|---|---|---|---|
| Fall 1 | 60.000 € | 20.000 € | 12.345 € | 14.872 € | 2.527 € |
| Fall 2 | 50.000 € | 45.000 € | 15.678 € | 16.012 € | 334 € |
| Fall 3 | 80.000 € | 15.000 € | 18.456 € | 22.345 € | 3.889 € |
| Fall 4 | 40.000 € | 38.000 € | 11.234 € | 11.456 € | 222 € |
Die Beispiele zeigen: Je größer die Einkommensdifferenz zwischen den Partnern, desto höher die Steuerersparnis durch Zusammenveranlagung.
8. Optimierungsstrategien für 2019
-
Steuerklasse wechseln:
Bei großen Einkommensunterschieden kann ein Wechsel zu III/V die monatliche Liquidität verbessern. Achtung: Bei der Steuererklärung wird alles verrechnet!
-
Werbungskosten und Sonderausgaben bündeln:
Bei Zusammenveranlagung können Sie Ausgaben (z.B. für Homeoffice, Fortbildung) bei dem Partner mit höherem Einkommen geltend machen, um die Steuerlast zu senken.
-
Freibeträge nutzen:
Prüfen Sie, ob Sie Anspruch auf weitere Freibeträge haben (z.B. Behinderten-Pauschbetrag, Pflege-Pauschbetrag).
-
Vorsorgeaufwendungen optimieren:
Altersvorsorgebeiträge (z.B. Riester, Rürup) können als Sonderausgaben abgesetzt werden.
-
Kinderbetreuungskosten:
Bis zu 4.000 € pro Kind und Jahr können als Sonderausgaben abgesetzt werden.
9. Häufige Fehler bei der Zusammenveranlagung 2019
- Falsche Steuerklasse: Viele Paare bleiben in IV/IV, obwohl III/V günstiger wäre
- Verspätete Steuererklärung: Die Frist für 2019 endete am 31.07.2020 (mit Steuerberater bis 28.02.2021)
- Nicht alle Freibeträge genutzt: Besonders Kinderfreibeträge werden oft vergessen
- Falsche Angabe der Konfession: Kirchensteuer wird nur fällig, wenn beide Partner einer Kirche angehören
- Sonderausgaben nicht aufgeteilt: Manche Ausgaben können nur von einem Partner geltend gemacht werden
10. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Zusammenveranlagung ist in folgenden Gesetzen geregelt:
- § 26b EStG – Zusammenveranlagung von Ehegatten
- § 32a EStG – Tarifliche Einkommensteuer (Splittingverfahren)
- § 39f EStG – Steuerklassenwahl
Offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:
- Bundesministerium der Finanzen – Einkommensteuer 2019
- Bundeszentralamt für Steuern – Steuerklassen 2019
- Statistisches Bundesamt – Einkommensstatistik 2019
11. Historische Entwicklung der Zusammenveranlagung
| Jahr | Grundfreibetrag (Zusammenveranlagung) | Spitzensteuersatz | Kinderfreibetrag | Soli-Zuschlag |
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 16.008 € | 45% | 4.608 € | 5,5% |
| 2016 | 16.256 € | 45% | 4.608 € | 5,5% |
| 2017 | 16.568 € | 45% | 4.716 € | 5,5% |
| 2018 | 16.800 € | 45% | 4.980 € | 5,5% |
| 2019 | 16.956 € | 45% | 4.980 € | 5,5% |
| 2020 | 17.388 € | 45% | 5.172 € | 5,5% |
Die Tabelle zeigt, dass sich die Freibeträge über die Jahre leicht erhöhen, während der Spitzensteuersatz seit 2015 stabil bei 45% liegt.
12. Praktische Tipps für die Steuererklärung 2019
Dokumente sammeln
- Lohnsteuerbescheinigungen beider Partner
- Quittungen für Werbungskosten
- Nachweise für Sonderausgaben
- Krankheitskosten (über 1.000 €)
Software nutzen
Programme wie WISO Steuer, Taxfix oder ElsterOnline vereinfachen die Erklärung erheblich.
Fristen beachten
Für 2019 galt:
- Abgabe bis 31.07.2020
- Mit Steuerberater bis 28.02.2021
- Rückzahlungen wurden ab Mitte 2020 ausgezahlt
Rückzahlung beschleunigen
Mit diesen Tricks geht’s schneller:
- Elektronische Abgabe über Elster
- Vollständige Unterlagen einreichen
- SEPA-Mandat für Rückerstattung hinterlegen
13. Sonderfälle bei der Zusammenveranlagung
13.1 Getrennte Wohnsitze
Auch bei getrennten Wohnsitzen ist Zusammenveranlagung möglich, wenn die Ehe nicht dauernd getrennt lebt (§ 26 Abs. 1 EStG).
13.2 Ausländische Einkünfte
Ausländische Einkünfte müssen in der deutschen Steuererklärung angegeben werden. Doppelbesteuerungsabkommen können die Steuerlast mindern.
13.3 Selbstständige Partner
Bei einem angestellten und einem selbstständigen Partner wird das Einkommen des Selbstständigen nach § 4 Abs. 3 EStG ermittelt (Betriebsvermögensvergleich).
13.4 Trennungsjahr
Im Jahr der Trennung kann noch gemeinsam veranlagt werden. Ab dem Folgejahr ist Einzelveranlagung Pflicht.
14. Steuerreform 2020 – Was sich gegenüber 2019 änderte
Für die Steuererklärung 2020 (Einkommen 2019 war noch nach altem Recht zu veranlagen) gab es folgende Änderungen:
- Grundfreibetrag: Erhöhung von 16.956 € auf 17.388 €
- Kinderfreibetrag: Anhebung von 4.980 € auf 5.172 €
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: Erhöhung von 1.908 € auf 4.008 €
- Midi-Job-Grenze: Anhebung von 850 € auf 1.300 € monatlich
Diese Änderungen wirken sich erst auf die Veranlagung 2020 aus, nicht auf 2019.
15. Fazit: Lohnt sich die Zusammenveranlagung 2019?
In den meisten Fällen ja! Besonders dann, wenn:
- Die Einkommen der Partner unterschiedlich hoch sind
- Kinder im Haushalt leben (doppelte Freibeträge)
- Ein Partner deutlich mehr Werbungskosten oder Sonderausgaben hat
- Ein Partner Verluste erwirtschaftet hat (Verlustausgleich)
Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Situation zu berechnen. Bei komplexen Fällen (Selbstständigkeit, ausländische Einkünfte) empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters.
Wichtig für 2019:
Die Steuererklärung für 2019 konnte noch bis zum 28.02.2024 nachgereicht werden (verlängerte Frist aufgrund Corona). Falls Sie Ihre Erklärung für 2019 noch nicht abgegeben haben, können Sie dies ggf. noch nachholen und eine Rückerstattung erhalten!