Brutto-Netto-Rechner für Auszubildende 2019
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt als Auszubildender/r für das Jahr 2019 – inklusive Sozialabgaben und Steuern
Brutto-Netto-Rechner für Auszubildende 2019: Alles was Sie wissen müssen
Als Auszubildender in Deutschland erhalten Sie eine Ausbildungsvergütung, die jedoch nicht komplett auf Ihrem Konto landet. Von Ihrem Bruttolohn werden Steuern und Sozialabgaben abgezogen, sodass am Ende nur der Nettolohn übrig bleibt. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen, wie die Berechnung für das Jahr 2019 funktioniert und was Sie beachten müssen.
Wie setzt sich die Ausbildungsvergütung 2019 zusammen?
Die Höhe Ihrer Ausbildungsvergütung hängt von verschiedenen Faktoren ab:
- Branche: Handwerk, Industrie, Handel oder öffentlicher Dienst
- Ausbildungsjahr: 1. bis 4. Lehrjahr (die Vergütung steigt meist jährlich)
- Region: Ost- oder Westdeutschland (historisch bedingte Unterschiede)
- Tarifbindung: Ob Ihr Ausbildungsbetrieb an einen Tarifvertrag gebunden ist
| Branche (2019) | 1. Lehrjahr (€) | 2. Lehrjahr (€) | 3. Lehrjahr (€) | 4. Lehrjahr (€) |
|---|---|---|---|---|
| Industrie & Handel (West) | 850 – 950 | 900 – 1.050 | 950 – 1.150 | 1.000 – 1.250 |
| Industrie & Handel (Ost) | 750 – 850 | 800 – 900 | 850 – 950 | 900 – 1.000 |
| Handwerk (West) | 650 – 800 | 750 – 900 | 850 – 1.000 | 900 – 1.100 |
| Öffentlicher Dienst | 950 – 1.050 | 1.000 – 1.100 | 1.050 – 1.150 | 1.100 – 1.200 |
Welche Abzüge gibt es von der Ausbildungsvergütung?
Von Ihrem Bruttolohn werden folgende Posten abgezogen:
- Lohnsteuer: Abhängig von Ihrer Steuerklasse und Freibeträgen
- Sozialversicherungsbeiträge:
- Krankenversicherung (14,6% + Zusatzbeitrag)
- Pflegeversicherung (3,05% bzw. 3,3% für Kinderlose über 23)
- Rentenversicherung (18,6%)
- Arbeitslosenversicherung (3,0%)
- Kirchensteuer: Falls Sie kirchensteuerpflichtig sind (8-9% der Lohnsteuer)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (nur bei höherem Einkommen)
Besonderheiten für Auszubildende 2019
Für Auszubildende gelten einige Sonderregelungen:
- Steuerfreibeträge: Der Grundfreibetrag lag 2019 bei 9.168 € pro Jahr (764 €/Monat). Liegt Ihr Jahresbrutto darunter, zahlen Sie keine Lohnsteuer.
- Sozialversicherung: Auszubildende sind in der gesetzlichen Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung pflichtversichert.
- Familienversicherung: Wenn Sie unter 25 Jahre alt sind, können Sie oft kostenlos über die Eltern familienversichert bleiben.
- Ausbildungsfreibetrag: Bis zu 920 € pro Jahr können als Werbungskosten geltend gemacht werden.
| Abzugsart | Satz 2019 | Berechnungsgrundlage | Besonderheiten für Azubis |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% + Zusatzbeitrag (ø 1,6%) | Bruttoentgelt | Zusatzbeitrag variiert je nach Kasse (2019: 0,9% – 2,2%) |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23) | Bruttoentgelt | In Sachsen: 3,6% (Arbeitgeberanteil höher) |
| Rentenversicherung | 18,6% | Bruttoentgelt | Volle Beitragspflicht ab 1. Lehrjahr |
| Arbeitslosenversicherung | 3,0% | Bruttoentgelt | Volle Beitragspflicht |
| Lohnsteuer | Progressiv (14% – 45%) | Jahresbrutto – Freibeträge | Meist keine Steuer bei Brutto unter 9.168 €/Jahr |
Steuerklassen für Auszubildende – Welche ist die richtige?
Die Wahl der Steuerklasse hat großen Einfluss auf Ihren Nettolohn. Für Auszubildende kommen meist folgende Klassen infrage:
- Steuerklasse I: Standard für ledige Auszubildende ohne Kinder
- Steuerklasse II: Für alleinerziehende Auszubildende mit Kind
- Steuerklasse III/V: Nur relevant, wenn Sie verheiratet sind (selten bei Azubis)
- Steuerklasse VI: Nur für Zweitjobs (nicht typisch für Hauptausbildung)
Die meisten Auszubildenden sind in Steuerklasse I. Ein Wechsel lohnt sich nur in Ausnahmefällen (z.B. bei Heirat oder Kindern).
Beispielberechnungen für 2019
Hier einige typische Beispiele für Auszubildende in 2019 (Steuerklasse I, gesetzlich versichert, keine Kinder):
- 1. Lehrjahr (800 € Brutto):
- Lohnsteuer: 0 € (unter Grundfreibetrag)
- Sozialabgaben: ~135 €
- Netto: ~665 €
- 2. Lehrjahr (900 € Brutto):
- Lohnsteuer: ~15 €
- Sozialabgaben: ~155 €
- Netto: ~730 €
- 3. Lehrjahr (1.000 € Brutto):
- Lohnsteuer: ~30 €
- Sozialabgaben: ~175 €
- Netto: ~795 €
Tipps zur Steuererklärung für Auszubildende
Auch als Auszubildender können Sie eine Steuererklärung machen – oft lohnt es sich!
- Werbungskosten: Fahrtkosten (0,30 €/km), Arbeitsmittel, Fachliteratur
- Ausbildungskosten: Lehrgangsgebühren, Prüfungsgebühren, Bewerbungskosten
- Sonderausgaben: Versicherungsbeiträge, Spenden
- Freibeträge nutzen: Grundfreibetrag, Ausbildungsfreibetrag (920 €)
In vielen Fällen erhalten Auszubildende eine Steuerrückerstattung, selbst wenn sie während des Jahres keine Steuern gezahlt haben – weil der Arbeitgeber bereits Lohnsteuer einbehalten hat, die sie eigentlich nicht schulden.
Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner für Azubis
1. Warum ist mein Netto so viel niedriger als das Brutto?
Durch die Sozialabgaben (ca. 20-22% des Bruttos) und ggf. Lohnsteuer bleibt oft nur etwa 75-85% des Bruttolohns übrig.
2. Muss ich als Azubi Steuern zahlen?
Nur wenn Ihr Jahresbrutto über 9.168 € (2019) liegt. Die meisten Azubis bleiben darunter und zahlen keine Lohnsteuer.
3. Kann ich mich von der Rentenversicherung befreien lassen?
Nein, als Auszubildender sind Sie in allen Sozialversicherungen pflichtversichert.
4. Was passiert, wenn ich neben der Ausbildung noch jobbe?
Dann gelten für den Nebenjob ggf. andere Regeln (Steuerklasse VI, höhere Abgaben).
5. Bekomme ich Kindergeld als Azubi?
Ja, bis zum 25. Lebensjahr (bei Erstausbildung) erhalten Ihre Eltern Kindergeld (2019: 204 €/Monat).
Zusammenfassung: Was Sie mitnehmen sollten
Als Auszubildender in 2019 sollten Sie folgende Punkte beachten:
- Ihre Ausbildungsvergütung ist brutto – davon werden Sozialabgaben und ggf. Steuern abgezogen
- Die meisten Azubis zahlen keine Lohnsteuer, da sie unter dem Grundfreibetrag liegen
- Sie sind in allen Sozialversicherungen pflichtversichert (Kranken-, Pflege-, Renten-, Arbeitslosenversicherung)
- Eine Steuererklärung kann sich lohnen, auch wenn Sie keine Steuern gezahlt haben
- Nutzen Sie alle Freibeträge und Werbungskosten, um Ihre Steuerlast zu minimieren
- Bei Fragen wenden Sie sich an Ihre Berufsschule, die IHK/HWK oder einen Lohnsteuerhilfeverein
Mit diesem Wissen sind Sie bestens vorbereitet, um Ihre Ausbildungsvergütung 2019 richtig einzuordnen und zu optimieren. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Situation zu berechnen!