Brutto Netto Rechner für Azubis 2021
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt als Auszubildender für das Jahr 2021 – inklusive Steuern, Sozialabgaben und eventueller Zuschüsse.
Ihre Berechnungsergebnisse
Brutto Netto Rechner für Azubis 2021: Alles was Sie wissen müssen
Als Auszubildender in Deutschland erhalten Sie eine Ausbildungsvergütung, die jedoch nicht komplett auf Ihrem Konto landet. Von Ihrem Bruttolohn werden Steuern und Sozialabgaben abgezogen, sodass am Ende nur das Nettogehalt ausgezahlt wird. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen, wie die Berechnung für das Jahr 2021 funktioniert und was Sie als Azubi beachten müssen.
Wie setzt sich die Ausbildungsvergütung 2021 zusammen?
Die Höhe der Ausbildungsvergütung hängt von verschiedenen Faktoren ab:
- Branche und Beruf: Handwerksberufe, kaufmännische Berufe und industrielle Berufe haben unterschiedliche Tarife
- Ausbildungsjahr: Die Vergütung steigt in der Regel mit jedem Ausbildungsjahr
- Region: Ost- und Westdeutschland haben oft unterschiedliche Tarifverträge
- Betriebsgröße: Große Unternehmen zahlen oft mehr als kleine Betriebe
Laut dem Bundesinstitut für Berufsbildung (BIBB) lag die durchschnittliche Ausbildungsvergütung 2021 bei:
| Ausbildungsjahr | Westdeutschland (€) | Ostdeutschland (€) |
|---|---|---|
| 1. Jahr | 908 | 876 |
| 2. Jahr | 986 | 927 |
| 3. Jahr | 1.077 | 991 |
| 4. Jahr | 1.149 | 1.048 |
Welche Abzüge gibt es von der Ausbildungsvergütung?
Von Ihrem Bruttolohn werden folgende Posten abgezogen:
- Lohnsteuer: Abhängig von Ihrer Steuerklasse und Ihrem zu versteuernden Einkommen. Als Azubi mit geringem Einkommen fallen oft keine oder nur sehr geringe Lohnsteuern an.
- Sozialversicherungsbeiträge:
- Krankenversicherung (14,6% + Zusatzbeitrag)
- Pflegeversicherung (3,05% bzw. 3,3% für Kinderlose über 23)
- Rentenversicherung (18,6%)
- Arbeitslosenversicherung (2,6%)
- Kirchensteuer: Falls Sie kirchensteuerpflichtig sind (8-9% der Lohnsteuer)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (entfällt bei sehr geringem Einkommen)
Besonderheiten für Azubis bei der Sozialversicherung
Als Auszubildender gelten einige Sonderregelungen:
- Krankenversicherung: Azubis sind in der Regel über die gesetzliche Krankenversicherung pflichtversichert. Der Beitragssatz beträgt 14,6% + individueller Zusatzbeitrag der Krankenkasse (z.B. 1,3%).
- Pflegeversicherung: Der Beitragssatz beträgt 3,05%. Für kinderlose Azubis über 23 Jahre erhöht sich der Satz um 0,25%-Punkte auf 3,3%.
- Rentenversicherung: Der Beitragssatz liegt bei 18,6% und wird je zur Hälfte von Arbeitgeber und Azubi getragen.
- Arbeitslosenversicherung: Mit 2,6% der relativ niedrigste Sozialversicherungsbeitrag.
Wichtig: Die Beiträge zur Sozialversicherung werden jeweils zur Hälfte vom Arbeitgeber und vom Azubi getragen. Sie zahlen also nur den Arbeitnehmeranteil.
Steuerklassen für Azubis – Welche ist die richtige?
Die Wahl der Steuerklasse hat großen Einfluss auf Ihr Nettogehalt. Für die meisten Azubis kommen folgende Klassen infrage:
| Steuerklasse | Für wen? | Vorteile | Nachteile |
|---|---|---|---|
| I | Ledige, geschiedene oder verwitwete Azubis | Standardklasse für die meisten Azubis | Keine besonderen Vorteile |
| II | Alleinerziehende Azubis | Höheres Netto durch Entlastungsbetrag | Nachweis der Alleinerziehung nötig |
| III | Verheiratete Azubis (wenn Partner nicht arbeitet) | Deutlich höheres Netto | Partner darf kaum eigenes Einkommen haben |
| IV | Verheiratete Azubis (beide Partner arbeiten) | Faire Aufteilung | Geringfügig weniger Netto als Klasse III/V |
Tipp: Als Azubi mit geringem Einkommen fallen in der Regel keine oder nur sehr geringe Steuern an. Die Steuerklasse hat daher oft nur minimalen Einfluss auf Ihr Nettogehalt. Dennoch lohnt es sich, die optimale Klasse zu wählen, besonders wenn Sie nebenbei noch andere Einkünfte haben.
Kirchensteuer für Azubis – Wann fällt sie an?
Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% (in Bayern und Baden-Württemberg 8%) der Lohnsteuer. Sie fällt nur an, wenn:
- Sie Mitglied einer kirchensteuererhebenden Religion sind (z.B. römisch-katholisch oder evangelisch)
- Tatsächlich Lohnsteuer anfällt (bei sehr geringem Einkommen oft nicht der Fall)
Beispiel: Bei einer Lohnsteuer von 50€ und einem Kirchensteuersatz von 9% würden 4,50€ Kirchensteuer fällig werden.
Freibeträge und Pauschalen für Azubis 2021
Als Azubi profitieren Sie von verschiedenen Freibeträgen und Pauschalen, die Ihr zu versteuerndes Einkommen mindern:
- Grundfreibetrag: 9.744€ pro Jahr (2021) – bis zu diesem Betrag fällt keine Einkommensteuer an
- Werbungskostenpauschale: 1.000€ pro Jahr (automatisch berücksichtigt)
- Sonderausgabenpauschale: 36€ pro Jahr (z.B. für Versicherungen)
- Ausbildungspauschale: 920€ pro Jahr für Arbeitsmittel (z.B. Fachbücher, Werkzeug)
Da die meisten Azubis unter dem Grundfreibetrag bleiben, zahlen sie in der Regel keine Lohnsteuer. Die Sozialversicherungsbeiträge werden trotzdem fällig.
Beispielberechnung: Netto von Brutto für einen Azubi
Nehmen wir an, Sie sind im 2. Lehrjahr in Nordrhein-Westfalen, verdienen 950€ brutto, sind ledig (Steuerklasse I), nicht kirchensteuerpflichtig und 20 Jahre alt. Die Berechnung sähe wie folgt aus:
- Bruttoeinkommen: 950,00€
- Lohnsteuer: 0,00€ (unter dem Grundfreibetrag)
- Krankenversicherung (14,6% + 1,3% Zusatzbeitrag): 74,25€
- Pflegeversicherung (3,05%): 14,48€
- Rentenversicherung (9,3% Arbeitnehmeranteil): 88,35€
- Arbeitslosenversicherung (1,3%): 12,35€
- Gesamte Abzüge: 189,43€
- Nettolohn: 760,57€
In diesem Beispiel bleiben Ihnen also etwa 80% Ihres Bruttolohns als Nettolohn erhalten.
Tipps zur Steuererklärung für Azubis
Auch als Azubi kann sich eine Steuererklärung lohnen, besonders wenn:
- Sie Werbungskosten hatten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitskleidung, Fachliteratur)
- Sie neben der Ausbildung noch andere Einkünfte hatten
- Sie vorzeitig aus der Ausbildung ausgestiegen sind
- Sie Kinderbetreuungskosten hatten
Die Abgabe ist freiwillig, wenn Sie nur Einkünfte aus der Ausbildung hatten und keine Lohnsteuer gezahlt haben. Dennoch können Sie sich durch eine Steuererklärung eventuell Geld zurückholen.
Häufige Fragen zum Brutto Netto Rechner für Azubis
1. Warum ist mein Netto so viel niedriger als mein Brutto?
Der Hauptgrund sind die Sozialversicherungsbeiträge, die etwa 20% Ihres Bruttolohns ausmachen können. Als Azubi zahlen Sie nur den Arbeitnehmeranteil (etwa die Hälfte der gesamten Sozialversicherungsbeiträge).
2. Muss ich als Azubi Steuern zahlen?
Die meisten Azubis verdienen so wenig, dass sie unter dem Grundfreibetrag (9.744€ pro Jahr in 2021) bleiben und daher keine Lohnsteuer zahlen müssen. Sozialversicherungsbeiträge fallen trotzdem an.
3. Kann ich meine Steuerklasse als Azubi ändern?
Ja, Sie können Ihre Steuerklasse beim Finanzamt ändern. Besonders wenn sich Ihre Lebensumstände ändern (z.B. Heirat), kann das sinnvoll sein.
4. Was passiert mit meiner Sozialversicherung nach der Ausbildung?
Nach der Ausbildung wechseln Sie in die normale Sozialversicherungspflicht. Die Beiträge berechnen sich dann based auf Ihrem neuen Gehalt. Als Arbeitnehmer zahlen Sie weiterhin nur den Arbeitnehmeranteil.
5. Bekomme ich als Azubi Kindergeld?
Ja, solange Sie unter 25 Jahre alt sind und sich in der Erstausbildung befinden, haben Ihre Eltern Anspruch auf Kindergeld (219€ pro Monat in 2021).
Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Berechnung von Brutto zu Netto für Azubis basiert auf verschiedenen gesetzlichen Grundlagen:
- Einkommensteuergesetz (EStG): Regelt die Besteuerung von Einkommen
- Sozialgesetzbuch (SGB): Enthält die Regelungen zu den Sozialversicherungsbeiträgen
- Berufsbildungsgesetz (BBiG): Regelt die Ausbildungsvergütung
Offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:
- Bundesministerium für Familie, Senioren, Frauen und Jugend (Informationen zu Ausbildungsförderung)
- Bundesagentur für Arbeit (Daten zu Ausbildungsvergütungen)
- Bundesministerium für Arbeit und Soziales (Sozialversicherungsrecht)
Zusammenfassung: Was Sie als Azubi 2021 wissen müssen
Als Auszubildender in Deutschland erhalten Sie eine Ausbildungsvergütung, von der Steuern und Sozialabgaben abgezogen werden. Die wichtigsten Punkte im Überblick:
- Die durchschnittliche Ausbildungsvergütung 2021 lag zwischen 876€ und 1.149€ brutto pro Monat
- Die meisten Azubis zahlen keine Lohnsteuer, da sie unter dem Grundfreibetrag bleiben
- Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung) werden fällig
- Die Steuerklasse I ist für die meisten ledigen Azubis die richtige Wahl
- Mit unserem Rechner können Sie Ihr Nettoeinkommen genau berechnen
- Eine Steuererklärung kann sich lohnen, auch wenn Sie keine Steuern gezahlt haben
Nutzen Sie unseren Brutto Netto Rechner für Azubis 2021, um Ihr genaues Nettogehalt zu berechnen und sich einen Überblick über die Abzüge zu verschaffen. Bei Fragen zu Ihrer individuellen Situation wenden Sie sich am besten an Ihre Personalabteilung oder einen Steuerberater.