Brutto-Netto-Rechner für Auszubildende (TVöD)
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt als Auszubildende/r im öffentlichen Dienst (TVöD) – inklusive Steuerklasse, Sozialabgaben und Sonderzahlungen.
Brutto-Netto-Rechner für Auszubildende im öffentlichen Dienst (TVöD) – Alles was Sie wissen müssen
Als Auszubildende/r im öffentlichen Dienst (TVöD) haben Sie Anspruch auf eine tariflich geregelte Ausbildungsvergütung. Doch was bleibt eigentlich von Ihrem Bruttogehalt nach Abzug von Steuern und Sozialabgaben übrig? Unser Brutto-Netto-Rechner für Azubis im TVöD hilft Ihnen, Ihr Nettogehalt genau zu berechnen – inklusive aller relevanten Faktoren wie Steuerklasse, Krankenkassenbeiträge und mögliche Sonderzahlungen.
Wie hoch ist die Ausbildungsvergütung im TVöD?
Die Ausbildungsvergütung im öffentlichen Dienst wird durch den Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst (TVöD) geregelt. Die Höhe hängt von Ihrem Ausbildungsjahr und der jeweiligen Entgeltgruppe ab. Hier eine Übersicht der aktuellen Vergütung (Stand 2023) für Auszubildende im Bundesgebiet:
| Ausbildungsjahr | Monatliche Vergütung (€) | Jährliche Sonderzahlung (€) |
|---|---|---|
| 1. Ausbildungsjahr | 1.018,26 | 509,13 |
| 2. Ausbildungsjahr | 1.068,20 | 534,10 |
| 3. Ausbildungsjahr | 1.114,02 | 557,01 |
| 4. Ausbildungsjahr | 1.177,59 | 588,80 |
Hinweis: Die genauen Beträge können je nach Bundesland und Tarifbereich leicht variieren. In den östlichen Bundesländern (ohne Berlin) gelten oft etwas niedrigere Sätze.
Welche Abzüge gibt es von der Ausbildungsvergütung?
Von Ihrer Bruttoausbildungsvergütung werden verschiedene Steuern und Sozialabgaben abgezogen. Dazu gehören:
- Lohnsteuer: Die Höhe hängt von Ihrer Steuerklasse und Ihrem zu versteuernden Einkommen ab. Als Azubi fallen Sie oft in die Steuerklasse I (ledig) oder III (verheiratet).
- Sozialversicherungsbeiträge:
- Krankenversicherung (14,6% + Zusatzbeitrag)
- Pflegeversicherung (3,4% bzw. 4,0% für Kinderlose über 23)
- Rentenversicherung (18,6%)
- Arbeitslosenversicherung (2,6%)
- Kirchensteuer: Falls Sie kirchensteuerpflichtig sind, werden zusätzlich 8% oder 9% (je nach Bundesland) der Lohnsteuer fällig.
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (entfällt bei geringem Einkommen)
Wie wird das Nettogehalt berechnet?
Die Berechnung des Nettogehalts erfolgt in mehreren Schritten:
- Bruttojahresgehalt ermitteln: Monatliche Vergütung × 12 + Sonderzahlungen
- Sozialversicherungsbeiträge berechnen: Die Beiträge werden bis zur Beitragsbemessungsgrenze (2023: 4.987,50 €/Monat West) vom Brutto abgezogen.
- Steuerpflichtiges Einkommen bestimmen: Brutto – Sozialversicherung – Werbungskostenpauschale (1.230 €) – Sonderausgabenpauschale (36 €) – ggf. Kinderfreibetrag
- Lohnsteuer berechnen: Anhand der Steuerklasse und des zu versteuernden Einkommens
- Kirchensteuer und Soli berechnen: Falls zutreffend
- Nettogehalt bestimmen: Brutto – Sozialversicherung – Steuern
Besonderheiten für Azubis im TVöD
Als Auszubildende/r im öffentlichen Dienst gibt es einige Besonderheiten zu beachten:
- Keine Steuer bei geringem Einkommen: Liegt Ihr zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag (2023: 10.908 €), zahlen Sie keine Lohnsteuer.
- Familienversicherung: Wenn Sie unter 25 Jahre alt sind, können Sie oft kostenlos über die Familienversicherung der Eltern krankenversichert bleiben.
- Ausbildungsmittel: Manche Arbeitgeber übernehmen Kosten für Fachliteratur oder Arbeitskleidung.
- Vermögenswirksame Leistungen: Im TVöD haben Sie Anspruch auf bis zu 40 € monatlich vermögenswirksame Leistungen.
- Jahressonderzahlung: Im TVöD erhalten Azubis eine jährliche Sonderzahlung (meist 50% der monatlichen Vergütung).
Steuerklassen für Auszubildende – Welche ist die richtige?
Die Wahl der Steuerklasse hat großen Einfluss auf Ihr Nettogehalt. Hier eine Übersicht der relevanten Steuerklassen für Azubis:
| Steuerklasse | Für wen? | Vorteile | Nachteile |
|---|---|---|---|
| I | Ledige, geschiedene oder verwitwete Azubis | Standardklasse, einfache Abwicklung | Höhere Steuerlast als Klasse III |
| II | Alleinerziehende Azubis | Entlastungsbetrag für Alleinerziehende | Nachweis der Alleinerziehung erforderlich |
| III | Verheiratete Azubis (wenn Partner nicht arbeitet oder deutlich weniger verdient) | Deutlich weniger Lohnsteuer | Partner muss Klasse V wählen |
| IV | Verheiratete Azubis (beide Partner verdienen ähnlich) | Faire Aufteilung der Steuerlast | Kein Steuervorteil wie bei III/V |
| V | Verheiratete Azubis (wenn Partner Klasse III hat) | – | Sehr hohe Steuerlast |
| VI | Azubis mit Zweitjob | – | Sehr hohe Steuerlast |
Tipp: Als lediger Azubi ist Steuerklasse I meist die beste Wahl. Verheiratete Paare sollten die Kombination III/V prüfen, wenn ein Partner deutlich mehr verdient.
Krankenversicherung für Azubis – Was Sie wissen müssen
Als Auszubildende/r sind Sie in der Regel krankenversicherungspflichtig. Sie haben zwei Möglichkeiten:
- Familienversicherung (kostenlos):
- Möglich bis zum 25. Lebensjahr (oder bis 23, wenn Sie nicht in Ausbildung sind)
- Voraussetzung: Mindestens ein Elternteil ist gesetzlich versichert
- Keine eigenen Beiträge, aber voller Versicherungsschutz
- Eigene Krankenversicherung:
- Notwendig, wenn Sie älter als 25 sind oder Ihre Eltern privat versichert sind
- Kosten: Ca. 14,6% + Zusatzbeitrag (0,3-1,6%) vom Brutto
- Arbeitgeber übernimmt die Hälfte der Beiträge (7,3% + halber Zusatzbeitrag)
Beispielrechnung für 1.050 € Brutto (14,6% + 1,3% Zusatzbeitrag):
- Gesamtbeitrag: 1.050 € × 15,9% = 166,95 €
- Arbeitgeberanteil: 1.050 € × 7,95% = 83,48 €
- Ihr Anteil: 166,95 € – 83,48 € = 83,47 €
Pflegeversicherung – Besonderheiten für Azubis
Die Pflegeversicherung kostet aktuell 3,4% des Bruttolohns (4,0% für Kinderlose über 23 Jahre). Auch hier zahlt der Arbeitgeber die Hälfte. Wichtig:
- Der erhöhte Beitragssatz von 4,0% gilt nur für kinderlose Versicherte ab dem 23. Lebensjahr
- Als Azubi unter 23 Jahren zahlen Sie immer nur 3,4%
- Bei Familienversicherung entfallen eigene Pflegeversicherungsbeiträge
Rentenversicherung für Auszubildende
Die Rentenversicherung ist für Azubis Pflicht. Der Beitragssatz beträgt 18,6% des Bruttolohns, wobei Arbeitgeber und Azubi je die Hälfte tragen. Für Sie als Azubi bedeutet das:
- Ihr Anteil: 9,3% des Bruttolohns
- Bei 1.050 € Brutto: 1.050 € × 9,3% = 97,65 €
- Die Beiträge zählen als Rentenzeiten und erhöhen Ihre spätere Rente
- Bei geringem Einkommen können Sie sich von der Versicherungspflicht befreien lassen (nicht empfehlenswert)
Arbeitslosenversicherung für Azubis
Auch die Arbeitslosenversicherung ist für Auszubildende Pflicht. Der Beitragssatz beträgt 2,6%, wobei Arbeitgeber und Azubi je 1,3% tragen. Für Sie bedeutet das:
- Ihr Anteil: 1,3% des Bruttolohns
- Bei 1.050 € Brutto: 1.050 € × 1,3% = 13,65 €
- Die Beiträge sichern Ihnen Anspruch auf Arbeitslosengeld I nach der Ausbildung
Kirchensteuer – Wann fällt sie an?
Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% der Lohnsteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Sie fällt nur an, wenn:
- Sie Mitglied einer kirchensteuererhebenden Religion sind (z.B. römisch-katholisch oder evangelisch)
- Sie tatsächlich Lohnsteuer zahlen (bei sehr geringem Einkommen entfällt die Kirchensteuer automatisch)
Beispiel: Bei 50 € Lohnsteuer und 9% Kirchensteuer zahlen Sie zusätzlich 4,50 € Kirchensteuer.
Solidaritätszuschlag – Wann muss ich ihn zahlen?
Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5% der Lohnsteuer. Er entfällt jedoch, wenn:
- Ihre jährliche Lohnsteuer unter 16.956 € liegt (für Ledige)
- Ihre jährliche Lohnsteuer unter 33.912 € liegt (für Verheiratete)
Da Azubis meist wenig verdienen, fällt der Soli in den meisten Fällen weg.
Jahressonderzahlung im TVöD – Was bleibt netto übrig?
Im TVöD erhalten Auszubildende eine Jahressonderzahlung in Höhe von etwa 50% der monatlichen Ausbildungsvergütung. Diese wird mit dem Novembergehalt ausgezahlt. Bei der Berechnung des Nettobetrags ist zu beachten:
- Die Sonderzahlung unterliegt der vollen Steuer- und Sozialversicherungspflicht
- Durch den Progressionsvorbehalt kann sich Ihr Steuersatz erhöhen
- Trotzdem bleibt meist ein netter Betrag übrig (ca. 70-80% des Bruttobetrags)
Beispiel für 1.050 € Brutto (Steuerklasse I, keine Kirchensteuer):
- Brutto-Sonderzahlung: 525 €
- Lohnsteuer: ca. 50 €
- Sozialversicherung: ca. 100 €
- Netto-Sonderzahlung: ca. 375 €
Werbungskosten als Azubi – Was kann ich absetzen?
Auch als Azubi können Sie Werbungskosten von der Steuer absetzen. Dazu gehören:
- Fahrtkosten: 0,30 € pro Kilometer für die Fahrt zur Berufsschule/Arbeitsstelle (einfache Strecke)
- Arbeitsmittel: Fachbücher, Schreibmaterial, Arbeitskleidung
- Doppelte Haushaltsführung: Falls Sie für die Ausbildung umziehen müssen
- Bewerbungskosten: Portokosten, Bewerbungsmappen, Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprächen
- Fortbildungskosten: Seminare, Lehrgänge, Sprachkurse (wenn berufsrelevant)
- Homeoffice-Pauschale: 6 € pro Tag (max. 120 Tage/Jahr) wenn Sie im Homeoffice lernen
Tipp: Auch ohne Steuererklärung wird automatisch eine Werbungskostenpauschale von 1.230 € berücksichtigt. Wenn Ihre tatsächlichen Kosten höher sind, lohnt sich eine Steuererklärung!
Steuererklärung für Azubis – Lohnt sich das?
Ja! Auch mit geringem Einkommen kann sich eine Steuererklärung für Azubis lohnen, weil:
- Sie oft zu viel Lohnsteuer gezahlt haben (besonders in Steuerklasse I)
- Sie Werbungskosten über der Pauschale von 1.230 € hatten
- Sie Sonderausgaben (z.B. Versicherungen) oder außergewöhnliche Belastungen hatten
- Sie Anspruch auf eine Steuerrückerstattung haben (durchschnittlich 300-800 € für Azubis)
Die Frist für die Steuererklärung ist der 31. Juli des Folgejahres (bei elektronischer Abgabe oft später). Nutzen Sie am besten eine Steuer-Software oder lassen Sie sich vom Lohnsteuerhilfeverein unterstützen.
Vermögenswirksame Leistungen (VL) im TVöD
Im TVöD haben Auszubildende Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen in Höhe von bis zu 40 € monatlich. Diese werden vom Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt gezahlt und können für verschiedene Zwecke verwendet werden:
- Sparen: Auf einem VL-Sparvertrag (oft mit staatlicher Prämie)
- Bausparen: Für den späteren Hauskauf
- Fondssparen: Für langfristige Geldanlage
- Tilgung: Für bestehende Kredite oder Darlehen
Tipp: Nutzen Sie die VL unbedingt! Selbst wenn Sie das Geld sofort ausgeben, ist es zusätzliches Einkommen ohne Abzüge.
Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner für TVöD-Azubis
1. Warum ist mein Netto so viel niedriger als das Brutto?
Das liegt an den gesetzlichen Abzügen:
- Ca. 19-21% Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten-, Arbeitslosenversicherung)
- Lohnsteuer (falls Ihr Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt)
- Ggf. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag
2. Zähle ich als Azubi zur Sozialversicherung?
Ja, Auszubildende sind in allen Zweigen der Sozialversicherung (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung) versicherungspflichtig. Die Beiträge werden je zur Hälfte von Ihnen und Ihrem Arbeitgeber getragen.
3. Kann ich als Azubi steuerfrei arbeiten?
Ja, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag (2023: 10.908 €) liegt, zahlen Sie keine Lohnsteuer. Bei einer typischen Azubi-Vergütung von 1.000-1.200 € brutto ist das oft der Fall.
4. Was passiert mit meiner Krankenversicherung nach der Ausbildung?
Nach der Ausbildung haben Sie mehrere Optionen:
- Weiter in der Familienversicherung (bis 25 Jahre)
- Wechsel in eine eigene gesetzliche Krankenversicherung
- Wechsel in eine private Krankenversicherung (nur bei Überschreiten der Jahresarbeitsentgeltgrenze)
5. Bekomme ich als Azubi im TVöD Urlaubsgeld?
Nein, im TVöD gibt es für Auszubildende kein separates Urlaubsgeld. Allerdings ist die Jahressonderzahlung (ca. 50% eines Monatsgehalts) oft höher als in anderen Tarifbereichen.
6. Wie hoch ist die Ausbildungsvergütung im öffentlichen Dienst nach der Ausbildung?
Nach erfolgreicher Ausbildung steigen Sie in die Entgeltgruppe E5-E9 ein (je nach Beruf). Das Einstiegsgehalt liegt dann bei ca. 2.500-3.200 € brutto (Stand 2023).
7. Kann ich als Azubi BAföG beziehen?
Grundsätzlich ja, aber:
- Die Ausbildungsvergütung im TVöD ist oft zu hoch für BAföG-Anspruch
- BAföG wird nur für schulische Ausbildungen gezahlt, nicht für duale Berufsausbildungen
- Falls Sie Anspruch haben, wird Ihre Ausbildungsvergütung auf das BAföG angerechnet
8. Was passiert mit meinem Gehalt bei Krankheit?
Im TVöD haben Sie Anspruch auf:
- 6 Wochen Lohnfortzahlung im Krankheitsfall (100% des Gehalts)
- Danach Krankengeld von der Krankenkasse (ca. 70% des Bruttos, max. 90% des Nettos)
- Die Ausbildungszeit verlängert sich nicht durch Krankheit (bis zu 6 Wochen pro Jahr)
9. Darf ich als Azubi im öffentlichen Dienst nebenbei jobben?
Ja, aber:
- Sie müssen Ihren Arbeitgeber informieren
- Der Nebenjob darf Ihre Ausbildung nicht beeinträchtigen
- Bei Überschreiten der 450-€-Grenze fallen Sozialabgaben an
- Ab 520 €/Monat (2023) wird der Nebenverdienst steuerpflichtig
10. Wie hoch ist die Ausbildungsvergütung im TVöD im Vergleich zu anderen Branchen?
Die TVöD-Ausbildungsvergütung liegt deutlich über dem Durchschnitt:
- Handwerk: 600-900 € brutto
- Industrie: 800-1.100 € brutto
- Handel: 700-950 € brutto
- TVöD: 1.018-1.177 € brutto (2023)