Brutto-Netto-Rechner für Beamte Baden-Württemberg 2019
Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen als Beamter/Beamtin in Baden-Württemberg für das Jahr 2019
Brutto-Netto-Rechner für Beamte in Baden-Württemberg 2019: Alles was Sie wissen müssen
Als Beamter oder Beamtin in Baden-Württemberg unterliegen Sie einem speziellen Besoldungssystem, das sich deutlich von der Gehaltsabrechnung von Angestellten unterscheidet. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alle wichtigen Aspekte der Brutto-Netto-Berechnung für Beamte in Baden-Württemberg für das Jahr 2019.
1. Das Besoldungssystem in Baden-Württemberg 2019
Das Besoldungsrecht für Beamte in Baden-Württemberg basiert auf dem Landesbesoldungsgesetz Baden-Württemberg (LBesG BW) in der Fassung vom 1. Januar 2019. Die Besoldung setzt sich zusammen aus:
- Grundgehalt (abhängig von Besoldungsgruppe und Stufe)
- Familienzuschlag (abhängig von Familienstand und Kinderzahl)
- Zulagen (z.B. Amtszulagen, Leistungsprämien)
- Jahresonderzahlungen (Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld)
Die Besoldungstabellen 2019 für Baden-Württemberg sehen wie folgt aus (Auszug):
| Besoldungsgruppe | Stufe 1 (Einstiegsgehalt) | Stufe 4 (nach 6 Jahren) | Stufe 8 (Endstufe) |
|---|---|---|---|
| A 5 | 2.211,62 € | 2.457,80 € | 2.810,54 € |
| A 9 | 2.810,54 € | 3.122,60 € | 3.605,97 € |
| A 13 | 3.605,97 € | 4.006,57 € | 4.638,20 € |
| B 3 | 4.638,20 € | 5.152,02 € | 5.919,33 € |
2. Abzüge von den Bruttobezügen
Von den Bruttobezügen werden folgende Abzüge vorgenommen:
- Lohnsteuer: Auch Beamte zahlen Lohnsteuer auf ihre Bezüge. Die Höhe richtet sich nach dem zu versteuernden Einkommen und dem Familienstand.
- Kirchensteuer: In Baden-Württemberg beträgt die Kirchensteuer in der Regel 8% der Lohnsteuer (in einigen Gemeinden 9%).
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (entfällt bei sehr geringen Einkommen).
- Beiträge zur Beamtenversorgung: Beamte zahlen keinen Beitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung, sondern erhalten später eine Pension. Allerdings gibt es Abzüge für die Zusatzversorgung des öffentlichen Dienstes (VBL).
- Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge: Beamte sind privat krankenversichert und erhalten einen Zuschuss vom Dienstherrn (Beihilfe).
3. Besonderheiten für Beamte in Baden-Württemberg
Baden-Württemberg hat einige spezifische Regelungen:
- Beihilfe: Der Beihilfesatz beträgt in BW 50% für Beamte und 70% für Versorgungsempfänger. Für Kinder gilt ein Satz von 80%.
- Jahresonderzahlungen: Das Weihnachtsgeld beträgt 60% des monatlichen Grundgehalts, das Urlaubsgeld 30%.
- Teuerungszuschlag: Ab 2019 gab es in BW einen Teuerungsausgleich von 3,2% für die Besoldung.
- Wohnungsgeldzuschuss: In Ballungsräumen wie Stuttgart können Beamte einen Wohnungsgeldzuschuss erhalten.
4. Vergleich: Beamtenbesoldung vs. Angestelltengehalt
Ein direkter Vergleich zwischen Beamtenbesoldung und Angestelltengehalt ist schwierig, da Beamte andere Sozialleistungen erhalten. Die folgende Tabelle zeigt jedoch eine grobe Gegenüberstellung für die Besoldungsgruppe A 13, Stufe 4 in 2019:
| Kriterium | Beamter A 13/4 (BW 2019) | Angestellter TV-L E 13/4 |
|---|---|---|
| Bruttoeinkommen (monatlich) | 4.006,57 € | 4.200,00 € |
| Nettoeinkommen (ledig, keine Kinder) | 2.980,00 € | 2.650,00 € |
| Rentenversicherung | Keine Abzüge (Pensionsanspruch) | 18,6% (Arbeitgeberanteil 9,3%) |
| Krankenversicherung | Privatversichert mit Beihilfe (50%) | Gesetzlich versichert (14,6% + Zusatzbeitrag) |
| Altersvorsorge | Pension (ca. 71,75% der ruhegehaltfähigen Bezüge) | Gesetzliche Rente + betriebliche Altersvorsorge |
5. Steuerliche Besonderheiten für Beamte
Beamte haben einige steuerliche Vorteile:
- Werbungskostenpauschale: 1.000 € pro Jahr (wie Angestellte)
- Dienstreisekosten: Können in voller Höhe abgesetzt werden
- Umzugskosten: Bei versetzungsbedingten Umzügen können die Kosten steuerfrei erstattet werden
- Doppelte Haushaltsführung: Bei berufsbedingter Zweitwohnung möglich
Allerdings gibt es auch Einschränkungen:
- Die Pauschale für Homeoffice (5 € pro Tag, max. 120 Tage) gilt erst seit 2020 und war 2019 noch nicht eingeführt.
- Beamte können keine Verlustvorträge aus selbstständiger Tätigkeit mit ihren Beamtenbezügen verrechnen.
6. Die Beamtenpension in Baden-Württemberg
Ein zentraler Vorteil des Beamtenstatus ist die Pension. In Baden-Württemberg gelten folgende Regelungen:
- Ruhegehaltfähige Dienstzeit: Mindestens 5 Jahre erforderlich
- Versorgungsabschlag: Bei vorzeitigem Ausscheiden 3,6% pro Jahr (max. 10,8%)
- Höhe der Pension:
- Bis 2012: 71,75% der ruhegehaltfähigen Bezüge
- Ab 2012: schrittweise Senkung auf 69,75% bis 2029
- Höchstruhegehalt: 71,75% von 75% der Endbesoldung (also max. ~54% des letzten Gehalts)
Für 2019 galt noch der volle Satz von 71,75%. Die schrittweise Senkung begann erst ab 2020.
7. Zusatzversorgung (VBL) für Beamte in BW
Die Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL) bietet Beamten eine zusätzliche Altersvorsorge:
- Pflichtversicherung für Beamte, die nach dem 31.12.2001 ernannt wurden
- Freiwillige Versicherung für Alt-Beamte möglich
- Beitragssatz 2019: 3,85% (Arbeitgeber zahlt 2,85%, Beamter 1,0%)
- Leistungen:
- Zusätzliche Rente ab Erreichen der Regelaltersgrenze
- Hinterbliebenenversorgung
- Berufsunfähigkeitsabsicherung
8. Beihilfe in Baden-Württemberg
Die Beihilfe ist ein zentraler Bestandteil der Beamtenversorgung. In Baden-Württemberg galt 2019:
- Bemessungssatz:
- 50% für Beamte und Versorgungsempfänger
- 70% für Versorgungsempfänger mit mindestens 3 Kindern
- 80% für Kinder
- Leistungen:
- Krankenhilfe (Arzt-, Krankenhaus-, Zahnarztkosten)
- Pflegehilfe
- Geburtshilfe
- Heilmittel (Physiotherapie etc.)
- Eigenbeteiligung:
- 10% der Kosten, mind. 5 €, max. 10 € pro Rechnung
- Bei stationärer Behandlung: 10 € pro Tag (max. 280 € pro Jahr)
Beamte müssen sich privat krankenversichern, erhalten aber durch die Beihilfe eine erhebliche Kostenentlastung.
9. Jahressteuergesetz 2019: Auswirkungen auf Beamte
Das Jahressteuergesetz 2019 brachte einige Änderungen, die auch Beamte betrafen:
- Grundfreibetrag wurde auf 9.168 € erhöht (2018: 9.000 €)
- Kindergeld wurde auf 194 € pro Kind erhöht (vorher 192 €)
- Kinderfreibetrag stieg auf 7.620 € (vorher 7.428 €)
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende wurde von 1.908 € auf 4.008 € erhöht
- Pendlerpauschale blieb bei 0,30 € pro Kilometer (ab 2020: 0,35 €)
Diese Änderungen führten zu einer leichten Entlastung bei der Lohnsteuerberechnung.
10. Praktische Tipps für Beamte in Baden-Württemberg
- Besoldungsrechner nutzen: Neben unserem Rechner bietet das Landesportal Baden-Württemberg offizielle Berechnungstools.
- Steuererklärung machen: Auch als Beamter lohnt sich eine Steuererklärung oft, besonders bei:
- Hohen Werbungskosten (z.B. Homeoffice, Dienstreisen)
- Außergewöhnlichen Belastungen (z.B. Krankheitskosten)
- Kapitalerträgen oder Mieteinnahmen
- Beihilfeanträge richtig stellen:
- Rechnungen immer im Original einreichen
- Fristen beachten (in der Regel 2 Jahre)
- Bei hohen Kosten vorherige Genehmigung einholen
- VBL-Leistungen prüfen:
- Regelmäßig den Versorgungsausweis kontrollieren
- Bei Berufsunfähigkeit frühzeitig Leistungen beantragen
- Wohnort sorgfältig wählen:
- In Stuttgart und anderen Ballungsräumen gibt es Wohnungsgeldzuschüsse
- Kirchensteuer kann je nach Gemeinde 8% oder 9% betragen
11. Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner für Beamte
Frage: Warum ist mein Netto als Beamter höher als bei Angestellten?
Antwort: Beamte zahlen keine Sozialversicherungsbeiträge (Renten-, Arbeitslosen-, Pflegeversicherung) in der gleichen Höhe wie Angestellte. Allerdings müssen sie privat für Alter und Krankheit vorsorgen. Die scheinbar höhere Nettoauszahlung wird durch spätere Pensionsbeiträge (die vom Brutto abgehen) und private Krankenversicherungsbeiträge relativiert.
Frage: Wie wirken sich Kinder auf meine Besoldung aus?
Antwort: Kinder erhöhen Ihre Bezüge durch:
- Kindergeld (194 € pro Kind und Monat in 2019)
- Kinderfreibeträge in der Steuer (7.620 € pro Kind in 2019)
- Familienzuschlag (gestaffelt nach Kinderzahl)
- Erhöhung des Beihilfesatzes für Kinder auf 80%
Frage: Kann ich als Beamter in Teilzeit arbeiten?
Antwort: Ja, Teilzeit ist möglich. Die Besoldung wird dann anteilig gezahlt. Allerdings wirkt sich Teilzeit auf:
- Die spätere Pension (nur anteilige ruhegehaltfähige Dienstzeit)
- Den Aufstieg in den Stufen (verlängerte Stufenlaufzeit)
- Die VBL-Leistungen
Frage: Wie hoch ist die Pension nach 40 Dienstjahren?
Antwort: Bei 40 Dienstjahren und Erreichen der Regelaltersgrenze (je nach Jahrgang zwischen 65 und 67 Jahren) beträgt die Pension:
- 71,75% der ruhegehaltfähigen Bezüge (für 2019)
- Die ruhegehaltfähigen Bezüge sind die letzten 2 Jahre vor dem Ausscheiden (bzw. das höchste Gehalt dieser Zeit)
- Bei 40 Jahren: 71,75% von 75% des Endgehalts = ca. 53,8% des letzten Bruttogehalts
Frage: Muss ich als Beamter eine Steuererklärung machen?
Antwort: Nicht zwingend, aber in vielen Fällen lohnt es sich:
- Wenn Sie Werbungskosten über 1.000 € hatten
- Bei hohen Krankheitskosten (auch wenn Beihilfe gezahlt hat)
- Wenn Sie Nebeneinkünfte (z.B. aus Vermietung) hatten
- Bei hohen Spenden oder außergewöhnlichen Belastungen