Brutto Netto Rechner für Ehepaare 2020
Berechnen Sie Ihr gemeinsames Nettoeinkommen als Ehepaar für das Jahr 2020
Brutto Netto Rechner für Ehepaare 2020: Komplettleitfaden
Die Berechnung des Nettoeinkommens für Ehepaare in Deutschland ist komplex und hängt von zahlreichen Faktoren ab. Dieser Leitfaden erklärt alle relevanten Aspekte für das Steuerjahr 2020, inklusive Steuerklassenwahl, Freibeträge, Sozialabgaben und Optimierungsmöglichkeiten.
1. Grundlagen der Einkommensteuer für Ehepaare 2020
In Deutschland werden verheiratete Paare gemeinsam zur Einkommensteuer veranlagt, wenn sie nicht dauernd getrennt leben (§ 26 EStG). Die wichtigsten Grundlagen für 2020:
- Grundfreibetrag 2020: 9.408 € pro Person (18.816 € für Ehepaare)
- Ehegattensplitting: Das zu versteuernde Einkommen wird halbiert, die Steuer berechnet und dann verdoppelt
- Steuerklassenkombinationen: III/V, IV/IV oder IV/IV mit Faktor
- Progressionszone: 14% bis 42% (ab 57.052 € für Singles, 114.104 € für Verheiratete)
- Reichensteuer: 45% ab 265.327 € (530.654 € für Verheiratete)
2. Steuerklassen für Ehepaare im Detail
Die Wahl der Steuerklasse hat erheblichen Einfluss auf das monatliche Nettoeinkommen. Hier die drei Optionen für 2020:
| Kombination | Vorteile | Nachteile | Empfohlen für |
|---|---|---|---|
| III/V | Höchstes Netto für Hauptverdiener | Geringeres Netto für Zweitverdiener, hohe Nachzahlung möglich | Ein Hauptverdiener mit deutlich höherem Einkommen |
| IV/IV | td>Ausgewogene Verteilung, einfache BerechnungGeringeres Gesamtnetto als III/V bei ungleichen Einkommen | Fast gleich hohe Einkommen oder wenn beide Partner ähnlich verdienen | |
| IV/IV mit Faktor | Ausgleich der Steuerlast, keine große Nachzahlung | Komplexere Berechnung, monatlich etwas weniger Netto als III/V | Ungleiche Einkommen mit Wunsch nach ausgeglichener monatlicher Belastung |
3. Sozialversicherungsbeiträge 2020
Die Sozialversicherungsbeiträge werden prozentual vom Bruttoeinkommen abgezogen. Die Sätze für 2020:
- Krankenversicherung: 14,6% + Zusatzbeitrag (durchschnittlich 1,1%) = 15,7%
- Pflegeversicherung: 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23 Jahre)
- Rentenversicherung: 18,6%
- Arbeitslosenversicherung: 2,4%
- Gesamtbelastung: Ca. 39,75% bis 40,0% (je nach KV-Zusatzbeitrag)
- Beitragsbemessungsgrenze 2020:
- KV/PV: 56.250 € (West), 50.850 € (Ost) pro Jahr
- RV/ALV: 82.800 € (West), 77.400 € (Ost) pro Jahr
4. Kinderfreibeträge und Entlastungsbeträge 2020
Für jedes Kind stehen Ehepaaren folgende Freibeträge zu:
- Kinderfreibetrag: 7.812 € pro Kind (3.906 € pro Elternteil)
- Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Kind (1.320 € pro Elternteil)
- Gesamtfreibetrag pro Kind: 10.452 € (5.226 € pro Elternteil)
- Kindergeld 2020: 204 € pro Monat (2.448 € pro Jahr)
- Günstigerprüfung: Das Finanzamt prüft automatisch, ob Kindergeld oder Freibetrag günstiger ist
5. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag 2020
Zusätzlich zur Einkommensteuer fallen folgende Abgaben an:
| Abgabe | Berechnung 2020 | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Kirchensteuer | 8% oder 9% der Lohnsteuer (je nach Bundesland) | Fällt nur an, wenn beide Partner kirchensteuerpflichtig sind |
| Solidaritätszuschlag | 5,5% der Lohnsteuer | Entfällt bei Lohnsteuer unter 972 € (1.944 € für Verheiratete) |
6. Praktische Beispiele für verschiedene Einkommenskombinationen
Anhand konkreter Beispiele zeigt sich, wie stark die Steuerlast variieren kann:
Beispiel 1: Gleich hohe Einkommen (je 50.000 €)
- Steuerklasse IV/IV: Netto ca. 73.000 € (73,0% des Brutto)
- Steuerklasse III/V: Netto ca. 72.800 € (72,8% des Brutto)
- Optimal: IV/IV (minimal besser)
Beispiel 2: Ungleiche Einkommen (80.000 € + 30.000 €)
- Steuerklasse IV/IV: Netto ca. 82.500 € (75,0% des Brutto)
- Steuerklasse III/V: Netto ca. 85.200 € (77,5% des Brutto)
- Optimal: III/V (2.700 € mehr Netto pro Jahr)
Beispiel 3: Ein Verdienst (100.000 € + 0 €)
- Steuerklasse IV/IV: Netto ca. 62.000 € (62,0% des Brutto)
- Steuerklasse III/V: Netto ca. 67.500 € (67,5% des Brutto)
- Optimal: III/V (5.500 € mehr Netto pro Jahr)
7. Häufige Fehler bei der Steuererklärung für Ehepaare
- Falsche Steuerklasse: Viele Paare bleiben in IV/IV, obwohl III/V günstiger wäre
- Vergessene Freibeträge: Kinderfreibeträge oder Werbungskosten werden nicht geltend gemacht
- Kein Steuerklassenwechsel: Bei Gehaltsänderungen wird die Steuerklasse nicht angepasst
- Falsche Angabe des Faktors: Bei IV/IV mit Faktor wird der falsche Faktor berechnet
- Verspätete Abgabe: Die Steuererklärung wird nicht fristgerecht bis 31.07.2021 abgegeben
8. Optimierungsstrategien für Ehepaare
Mit diesen Strategien können verheiratete Paare ihre Steuerlast legal reduzieren:
- Steuerklasse wechseln: Bei ungleichen Einkommen lohnt sich oft III/V
- Ehegatten-Splitting nutzen: Gemeinsame Veranlagung ist fast immer günstiger
- Werbungskosten maximieren: Homeoffice-Pauschale (120 € pro Monat), Fahrtkosten, Fortbildungskosten
- Vorsorgeaufwendungen: Private Krankenversicherung, Altersvorsorge (Rürup-Rente)
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% von bis zu 20.000 € (max. 4.000 € Steuerersparnis)
- Spenden absetzen: Bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte
- Verluste aus Vermietung: Mit anderen Einkünften verrechnen
9. Änderungen gegenüber 2019
Für das Steuerjahr 2020 gab es diese wichtigen Änderungen:
- Grundfreibetrag: Erhöhung von 9.168 € auf 9.408 € (+240 €)
- Kinderfreibetrag: Erhöhung von 7.620 € auf 7.812 € (+192 €)
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: Erhöhung von 1.908 € auf 4.008 €
- Homeoffice-Pauschale: Neu eingeführt mit 5 € pro Tag (max. 120 Tage)
- Mobilitätsprämie: Für Geringverdiener mit langem Arbeitsweg
10. Häufige Fragen zum Brutto Netto Rechner für Ehepaare
Frage 1: Lohnt sich Steuerklasse III/V immer bei ungleichen Einkommen?
Nein, nur wenn der Hauptverdiener deutlich mehr verdient (mindestens 60/40-Verteilung). Bei geringen Unterschieden kann IV/IV günstiger sein, da weniger Lohnsteuer anfällt, die später zurückerstattet werden muss.
Frage 2: Kann man die Steuerklasse während des Jahres wechseln?
Ja, einmal pro Jahr (bis 30.11.) beim Finanzamt beantragen. Bei Heirat oder Geburten auch außerhalb dieser Frist.
Frage 3: Wie wirkt sich Elterngeld auf die Steuer aus?
Elterngeld ist steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt. Es erhöht den Steuersatz für andere Einkünfte.
Frage 4: Muss man als Ehepaar gemeinsam veranlagt werden?
Nein, man kann auch getrennte Veranlagung wählen. Das ist aber fast nie günstiger (nur bei sehr hohen Einkommensunterschieden und speziellen Konstellationen).
Frage 5: Wie werden Minijobs beim Ehegatten behandelt?
Minijobs (bis 450 €/Monat) sind sozialversicherungsfrei. Steuerlich werden sie dem Einkommen hinzugerechnet, aber nur der Betrag über 450 € wird besteuert.
11. Ausblick auf die Steuerreform 2021 und Auswirkungen auf 2020
Obwohl dieser Rechner für 2020 gilt, ist es interessant zu wissen, was sich 2021 geändert hat:
- Grundfreibetrag 2021: 9.744 € (+336 € gegenüber 2020)
- Kinderfreibetrag 2021: 8.388 € (+576 €)
- Homeoffice-Pauschale: Auf 600 € verdoppelt (6 € pro Tag)
- Mobilitätsprämie: Ausweitung auf mehr Berechtigte
Für die Steuererklärung 2020 (abgegeben 2021) gelten jedoch weiterhin die 2020er Regeln. Die Änderungen ab 2021 können aber bei der Planung für zukünftige Jahre berücksichtigt werden.