Brutto-Netto-Rechner für Lehrlinge 2016
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt als Lehrling für das Jahr 2016. Dieser Rechner berücksichtigt alle relevanten Steuern, Sozialabgaben und Besonderheiten für Auszubildende in Österreich.
Brutto-Netto-Rechner für Lehrlinge 2016: Alles was Sie wissen müssen
Als Lehrling in Österreich unterliegen Sie speziellen Regelungen bei der Berechnung Ihres Nettogehalts. Der Brutto-Netto-Rechner 2016 für Lehrlinge berücksichtigt alle relevanten Faktoren wie Lehrlingsentschädigung, Sozialversicherungsbeiträge, Lohnsteuer und mögliche Familienbeihilfen.
Wie wird das Lehrlingsgehalt 2016 berechnet?
Die Berechnung des Nettogehalts für Lehrlinge folgt einem klaren Schema:
- Brutto-Lehrlingsentschädigung: Dies ist der Betrag, der im Lehrvertrag vereinbart ist und vor Abzug von Steuern und Sozialabgaben.
- Sozialversicherungsbeiträge: Lehrlinge zahlen reduzierte Beiträge zur Kranken-, Pensions-, Unfall- und Arbeitslosenversicherung.
- Lohnsteuer: Die Höhe hängt von der Steuerklasse und dem zu versteuernden Einkommen ab. Für Lehrlinge gilt meist Steuerklasse 1.
- Familienbeihilfe: Bei Kindern oder bestimmten Familienkonstellationen kann eine zusätzliche Beihilfe gewährt werden.
- Sonderzahlungen: Urlaubs- und Weihnachtsgeld (meist je ein Monatsgehalt) werden ebenfalls versteuert.
Sozialversicherung für Lehrlinge 2016
Die Sozialversicherungsbeiträge für Lehrlinge waren 2016 wie folgt geregelt:
| Versicherungszweig | Arbeitgeberanteil (%) | Lehrlingsanteil (%) |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 3.78% | 3.87% |
| Pensionsversicherung | 12.55% | 10.25% |
| Unfallversicherung | 1.30% | 0.00% |
| Arbeitslosenversicherung | 3.00% | 3.00% |
| Gesamt | 20.63% | 17.12% |
Wichtig: Lehrlinge zahlen keine Beiträge zur Unfallversicherung. Der Gesamtbeitrag des Lehrlings beträgt damit 17,12% des Bruttoeinkommens (Stand 2016).
Lohnsteuer für Lehrlinge 2016
Die Lohnsteuer wird nach dem Einkommensteuergesetz 2016 berechnet. Für Lehrlinge gelten folgende Besonderheiten:
- Freibetrag von € 11.000,- pro Jahr (für das Jahr 2016)
- Nur der Betrag über dem Freibetrag wird versteuert
- Steuersatz beginnt bei 25% und steigt progressiv
- Sonderzahlungen werden mit 6% versteuert (Begünstigung für Lehrlinge)
Familienbeihilfe für Lehrlinge
Lehrlinge haben unter bestimmten Voraussetzungen Anspruch auf Familienbeihilfe. Die Höhe richtete sich 2016 nach dem Alter des Lehrlings:
| Alter des Lehrlings | Monatlicher Betrag (2016) |
|---|---|
| unter 19 Jahre | € 114,00 |
| 19 bis 24 Jahre | € 165,10 |
| ab 24 Jahre (bei verlängertem Anspruch) | € 190,10 |
Zusätzlich gab es 2016 einen Schulstartbonus von € 100,- für Lehrlinge unter 19 Jahren.
Vergleich der Lehrlingsgehälter 2016 nach Bundesland
Die Lehrlingsentschädigungen variierten 2016 je nach Bundesland und Branche. Hier eine Übersicht der durchschnittlichen Bruttogehälter:
| Bundesland | 1. Lehrjahr | 2. Lehrjahr | 3. Lehrjahr | 4. Lehrjahr |
|---|---|---|---|---|
| Burgenland | € 650,- | € 800,- | € 1.000,- | € 1.200,- |
| Kärnten | € 680,- | € 830,- | € 1.050,- | € 1.250,- |
| Niederösterreich | € 700,- | € 850,- | € 1.100,- | € 1.300,- |
| Oberösterreich | € 720,- | € 880,- | € 1.150,- | € 1.350,- |
| Salzburg | € 750,- | € 900,- | € 1.200,- | € 1.400,- |
| Steiermark | € 700,- | € 850,- | € 1.050,- | € 1.250,- |
| Tirol | € 730,- | € 890,- | € 1.150,- | € 1.350,- |
| Vorarlberg | € 780,- | € 950,- | € 1.250,- | € 1.450,- |
| Wien | € 800,- | € 980,- | € 1.300,- | € 1.500,- |
Quelle: Wirtschaftskammer Österreich (Stand 2016)
Sonderzahlungen für Lehrlinge
Lehrlinge haben in der Regel Anspruch auf:
- Urlaubsgeld: Ein volles Monatsgehalt (meist im Juni ausgezahlt)
- Weihnachtsgeld: Ein volles Monatsgehalt (meist im November ausgezahlt)
Diese Sonderzahlungen unterliegen einer begünstigten Besteuerung von nur 6% Lohnsteuer (Stand 2016).
Lehrlingsentschädigung vs. Mindestlohn
Wichtig zu wissen: Lehrlinge erhalten eine Lehrlingsentschädigung, keinen Lohn im klassischen Sinn. Diese ist in den meisten Kollektivverträgen geregelt und liegt oft unter dem gesetzlichen Mindestlohn, da sie als Ausbildungsvergütung gilt.
Die Höhe wird jährlich zwischen der Wirtschaftskammer und den Gewerkschaften verhandelt. 2016 gab es in vielen Branchen eine Erhöhung von etwa 2-3% gegenüber 2015.
Steuertipps für Lehrlinge 2016
Als Lehrling können Sie von folgenden Steuervergünstigungen profitieren:
- Arbeitnehmerveranlagung: Auch bei geringem Einkommen lohnt sich die Steuererklärung oft, da Sie zu viel gezahlte Steuern zurückerhalten können.
- Pendlerpauschale: Bei mehr als 20 km einfache Fahrtstrecke können Sie Kilometergeld geltend machen.
- Werbungskosten: Kosten für Arbeitskleidung, Fachliteratur oder Werkzeug (ab € 11,- pro Position) können abgesetzt werden.
- Ausbildungsfreibetrag: Bis zu € 1.100,- pro Jahr für Ausbildungsmittel.
Häufige Fragen zur Lehrlingsentschädigung 2016
1. Muss ich als Lehrling Steuern zahlen?
Ja, aber erst ab einem Jahresbruttoeinkommen von über € 11.000,- (2016). Die meisten Lehrlinge liegen unter dieser Grenze und zahlen keine Lohnsteuer, nur Sozialversicherungsbeiträge.
2. Bekomme ich mein Lehrlingsgehalt auch im Krankheitsfall?
Ja, für die ersten 6 Wochen erhalten Sie weiterhin Ihre Lehrlingsentschädigung (Entgeltfortzahlung). Danach springt die Krankenkasse ein.
3. Werden Überstunden bezahlt?
Ja, Überstunden müssen laut Arbeitsrecht bezahlt oder durch Freizeit ausgeglichen werden. Die genauen Regelungen stehen in Ihrem Kollektivvertrag.
4. Kann ich als Lehrling Nebenjobs haben?
Ja, aber Sie müssen die Geringfügigkeitsgrenze (2016: € 415,72/Monat) beachten. Bei Überschreitung fallen zusätzliche Sozialversicherungsbeiträge an.
5. Wird meine Lehrlingsentschädigung automatisch erhöht?
Ja, mit jedem Lehrjahr steigt in der Regel Ihre Entschädigung. Die genauen Beträge stehen in Ihrem Lehrvertrag oder Kollektivvertrag.
Rechtliche Grundlagen 2016
Die Berechnung der Lehrlingsentschädigung basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- Berufsausbildungsgesetz (BAG)
- Kollektivvertragsgesetz
- Einkommensteuergesetz 2016
- Allgemeines Sozialversicherungsgesetz (ASVG)
Zusammenfassung: Was bleibt 2016 netto übrig?
Als Faustregel für 2016 können Sie sich merken:
- Von € 1.000,- Brutto bleiben etwa € 850-900,- Netto übrig
- Die Unterschiede kommen durch Bundesland, Branche und individuelle Faktoren zustande
- Sonderzahlungen erhöhen das Jahreseinkommen um etwa 2 Monatsgehälter
- Die Sozialversicherung macht mit ~17% den größten Abzug aus
Für eine genaue Berechnung nutzen Sie unseren Rechner oben oder konsultieren Sie Ihren Lehrbetrieb bzw. die Arbeiterkammer.