Brutto Netto Rechner Midijob Juli 2019

Berechnen Sie Ihr Nettogehalt als Midijobber nach den Regeln vom Juli 2019

Brutto-Netto-Rechner für Midijobs (Juli 2019): Alles was Sie wissen müssen

Der Midijob (auch “Gleitzone” genannt) ist eine besondere Beschäftigungsform in Deutschland, die zwischen Minijob und sozialversicherungspflichtiger Vollzeitbeschäftigung liegt. Seit Juli 2019 gelten besondere Regelungen für die Berechnung von Nettoeinkommen aus Midijobs. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zu den Berechnungsgrundlagen, Steuerklassen und Sozialabgaben für Midijobs im Jahr 2019.

Was ist ein Midijob?

Ein Midijob liegt vor, wenn das monatliche Arbeitsentgelt regelmäßig zwischen 450,01 € und 1.300,00 € (seit 2019) liegt. In dieser Gleitzone gelten besondere Regelungen für die Sozialversicherungsbeiträge:

• Der Arbeitnehmer zahlt reduzierte Sozialversicherungsbeiträge
• Der Arbeitgeber zahlt den vollen Beitragssatz
• Die Beiträge steigen progressiv mit dem Einkommen
• Es besteht volle Sozialversicherungspflicht (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung)

Berechnungsgrundlagen für Midijobs (Juli 2019)

Die Berechnung des Nettolohns aus einem Midijob folgt einem speziellen Schema. Hier sind die wichtigsten Parameter für Juli 2019:

Parameter	Wert (Juli 2019)
Untergrenze Midijob	450,01 €
Obergrenze Midijob	1.300,00 €
Faktor F (Berechnungsfaktor)	0,7509
Beitragsbemessungsgrenze West	6.700,00 €
Beitragsbemessungsgrenze Ost	6.150,00 €

Formel zur Berechnung der reduzierten Beiträge

Die reduzierten Arbeitnehmerbeiträge in der Gleitzone werden nach folgender Formel berechnet:

Reduzierter Beitrag = (Bruttoarbeitsentgelt × F) × Beitragssatz

Dabei ist F der Gleitzonenfaktor, der sich wie folgt berechnet:

F = 30/70 × (1.300 / (1.300 – 450,01)) ≈ 0,7509

Sozialversicherungsbeiträge 2019

Die Beitragssätze für die einzelnen Sozialversicherungen betrugen 2019:

Versicherung	Beitragssatz 2019	Arbeitnehmeranteil	Arbeitgeberanteil
Krankenversicherung	14,6% + Zusatzbeitrag	7,3% + Zusatzbeitrag	7,3%
Pflegeversicherung	3,05% (3,3% mit Zuschlag)	1,525% (1,65% mit Zuschlag)	1,525%
Rentenversicherung	18,6%	9,3%	9,3%
Arbeitslosenversicherung	2,5%	1,25%	1,25%

Steuerliche Behandlung von Midijobs

Midijobs unterliegen der vollen Lohnsteuerpflicht. Die Höhe der Steuer hängt von der Steuerklasse und den Freibeträgen ab. Besonders relevant sind:

1. Grundfreibetrag 2019: 9.168 € pro Jahr (764 € pro Monat)
2. Werbungskostenpauschale: 1.000 € pro Jahr
3. Sonderausgabenpauschale: 36 € pro Jahr
4. Kinderfreibetrag 2019: 7.620 € pro Kind (3.810 € pro Elternteil)

Beispielberechnung für einen Midijob (Juli 2019)

Nehmen wir an, ein Arbeitnehmer verdient 800 € brutto im Monat (Steuerklasse I, keine Kinder, 14,6% Krankenversicherung, kein Pflegezuschlag):

1. Berechnung des beitragspflichtigen Entgelts:

   800 × 0,7509 = 600,72 €

2. Krankenversicherung (7,3% + 0,9% Zusatzbeitrag):

   600,72 × 8,2% = 49,26 €

3. Pflegeversicherung (1,525%):

   600,72 × 1,525% = 9,16 €

4. Rentenversicherung (9,3%):

   600,72 × 9,3% = 55,87 €

5. Arbeitslosenversicherung (1,25%):

   600,72 × 1,25% = 7,51 €

6. Gesamtsozialversicherung:

   49,26 + 9,16 + 55,87 + 7,51 = 121,80 €

7. Lohnsteuer (ca.):

   ~15 € (abhängig von Freibeträgen)

8. Nettoeinkommen:

   800 – 121,80 – 15 ≈ 663,20 €

Besonderheiten bei Midijobs

Einige wichtige Punkte, die Sie beachten sollten:

• Übergang zur regulären Versicherungspflicht: Ab 1.300,01 € brutto gelten die vollen Sozialversicherungsbeiträge ohne Reduzierung.
• Mehrere Midijobs: Wer mehrere Midijobs gleichzeitig ausübt, muss die Entgelte zusammenrechnen. Überschreitet die Summe 1.300 €, gelten für alle Jobs die vollen Beiträge.
• Rentenversicherungspflicht: Midijobber sind rentenversicherungspflichtig, können sich aber auf Antrag befreien lassen.
• Krankenversicherung: Midijobber sind krankenversicherungspflichtig, sofern sie nicht familienversichert sind.
• Steuererklärung: Eine Steuererklärung kann sich lohnen, da oft zu viel Lohnsteuer einbehalten wird.

Rechtsgrundlagen und offizielle Quellen

Die Regelungen für Midijobs sind im Vierten Buch Sozialgesetzbuch (SGB IV) und in der Gleitzonenverordnung festgelegt. Für detaillierte Informationen empfehlen wir:

• § 7 SGB IV – Gleitzone (gesetze-im-internet.de)
• Informationen der Bundesregierung zur Gleitzone
• Deutsche Rentenversicherung – Versicherungspflicht

Häufige Fragen zu Midijobs (FAQ)

1. Wie hoch ist die Obergrenze für Midijobs seit Juli 2019?

Seit Juli 2019 liegt die Obergrenze für Midijobs bei 1.300 € brutto im Monat. Zuvor (bis Juni 2019) lag sie bei 850 €.

2. Muss ich als Midijobber Steuern zahlen?

Ja, Midijobs sind lohnsteuerpflichtig. Die Höhe der Steuer hängt von Ihrer Steuerklasse und Ihren Freibeträgen ab. In vielen Fällen fällt jedoch nur wenig oder keine Lohnsteuer an, da das Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt.

3. Kann ich mich von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen?

Ja, Midijobber können einen Antrag auf Befreiung von der Rentenversicherungspflicht stellen. Dies muss bei der Deutschen Rentenversicherung beantragt werden. Beachten Sie jedoch, dass Sie dann keine Rentenansprüche aus diesem Job erwerben.

4. Wie wirkt sich ein Midijob auf ALG I aus?

Ein Midijob kann sich auf den Anspruch auf Arbeitslosengeld I auswirken. Das Einkommen aus dem Midijob wird teilweise auf das ALG I angerechnet. Genauere Informationen erhalten Sie bei der Bundesagentur für Arbeit.

5. Darf ich mehrere Midijobs gleichzeitig haben?

Ja, das ist möglich. Allerdings werden die Entgelte aus allen Midijobs zusammengerechnet. Überschreitet die Summe 1.300 €, gelten für alle Jobs die vollen Sozialversicherungsbeiträge ohne Reduzierung.

Midijob vs. Minijob vs. Vollzeitjob: Ein Vergleich

Die folgende Tabelle zeigt die wichtigsten Unterschiede zwischen den Beschäftigungsformen:

Kriterium	Minijob (bis 450 €)	Midijob (450,01-1.300 €)	Vollzeitjob (ab 1.300,01 €)
Sozialversicherungspflicht	Nein (außer Rentenversicherung optional)	Ja (mit reduzierten Beiträgen)	Ja (volle Beiträge)
Krankenversicherung	Familienversicherung möglich	Pflichtversicherung (außer bei Familienversicherung)	Pflichtversicherung
Rentenversicherung	Freiwillig (3,6% oder 15,3%)	Pflicht (reduziert)	Pflicht (volle 9,3%)
Lohnsteuer	Pauschal 2% vom Arbeitgeber	Individuelle Berechnung	Individuelle Berechnung
Arbeitslosenversicherung	Nein	Ja (reduziert)	Ja (volle 1,25%)
Anspruch auf ALG I	Nein	Ja (bei Arbeitslosigkeit)	Ja

Steueroptimierung für Midijobber

Als Midijobber haben Sie verschiedene Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu optimieren:

1. Werbungskosten geltend machen: Auch wenn Sie unter der Werbungskostenpauschale von 1.000 € liegen, können Sie höhere tatsächliche Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel) in der Steuererklärung angeben.
2. Homeoffice-Pauschale: Seit 2020 können Sie 5 € pro Homeoffice-Tag (max. 120 Tage) als Werbungskosten absetzen.
3. Weiterbildungskosten: Kosten für berufliche Weiterbildung (Seminare, Bücher, Kurse) können steuerlich geltend gemacht werden.
4. Steuerklasse wechseln: Bei verheirateten Paaren kann ein Wechsel der Steuerklassen (z.B. III/V oder IV/IV) zu einer höheren Nettoauszahlung führen.
5. Freibeträge nutzen: Prüfen Sie, ob Sie Anspruch auf besondere Freibeträge (z.B. für Alleinerziehende, Behinderten-Pauschbetrag) haben.

Zukunft der Midijobs: Aktuelle Entwicklungen

Die Regelungen für Midijobs werden regelmäßig angepasst. Seit 2023 gilt:

• Die Obergrenze wurde auf 2.000 € angehoben
• Der Gleitzonenfaktor wurde angepasst
• Die Beitragsbemessungsgrenzen wurden erhöht

Für die Berechnung Ihres aktuellen Midijobs sollten Sie daher immer die aktuellen Regelungen prüfen. Unser Rechner bezieht sich speziell auf die Regelungen vom Juli 2019.

Fazit: Lohnt sich ein Midijob?

Ein Midijob kann in vielen Situationen vorteilhaft sein:

• Für Studenten: Gute Möglichkeit, neben dem Studium Geld zu verdienen mit voller Sozialversicherung
• Für Rentner: Zuverdienst zur Rente ohne vollständige Anrechnung
• Für Geringverdiener: Übergang von Minijob zu sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung
• Für Nebenjobs: Zusätzliches Einkommen mit reduzierten Abgaben

Mit unserem Brutto-Netto-Rechner für Midijobs (Stand Juli 2019) können Sie genau berechnen, wie viel Netto von Ihrem Bruttolohn übrig bleibt. Beachten Sie jedoch, dass die tatsächliche Auszahlung von individuellen Faktoren wie Steuerfreibeträgen, Zusatzbeiträgen der Krankenkasse und besonderen Lohnsteuermerkmalen abhängen kann.

Für eine exakte Berechnung empfehlen wir, die Daten mit Ihrem offiziellen Lohnsteuerrechner des Bundesfinanzministeriums zu vergleichen oder einen Steuerberater zu konsultieren.