Brutto-Netto-Rechner 2018 mit Direktversicherung
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt unter Berücksichtigung einer Direktversicherung für das Jahr 2018.
Brutto-Netto-Rechner 2018 mit Direktversicherung: Alles was Sie wissen müssen
Die Direktversicherung (auch bAV – betriebliche Altersvorsorge genannt) war bereits 2018 eine attraktive Möglichkeit, Steuern und Sozialabgaben zu sparen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen, wie die Berechnung funktioniert, welche Vorteile die Direktversicherung 2018 bot und worauf Sie achten mussten.
Was ist eine Direktversicherung?
Eine Direktversicherung ist eine Form der betrieblichen Altersvorsorge, bei der der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer eine Versicherung abschließt. Die Beiträge werden direkt vom Bruttolohn abgezogen, bevor Steuern und Sozialabgaben fällig werden. 2018 galt:
- Maximal 4% der Beitragsbemessungsgrenze (West: 78.000€ in 2018) → 3.120€ pro Jahr
- Steuerfrei bis zu 200€ pro Monat (2.400€ pro Jahr) – dieser Betrag war sozialabgabenfrei
- Über 200€/Monat nur steuerfrei, aber sozialversicherungspflichtig
Wie funktioniert die Berechnung 2018?
Unser Rechner berücksichtigt folgende Faktoren für das Jahr 2018:
- Bruttojahresgehalt: Ihr Gehalt vor allen Abzügen
- Steuerklasse: Bestimmt den Steuersatz (I-VI)
- Kirchensteuer: 8-9% der Lohnsteuer in den meisten Bundesländern
- Krankenversicherung: 14,6% + durchschnittlich 1,6% Zusatzbeitrag 2018
- Pflegeversicherung: 2,55% (2,8% für Kinderlose über 23)
- Rentenversicherung: 18,6% des Bruttolohns
- Arbeitslosenversicherung: 3,0%
- Direktversicherung: Reduziert das steuerpflichtige Einkommen
Steuerliche Behandlung der Direktversicherung 2018
Die steuerlichen Vorteile waren 2018 besonders attraktiv:
| Beitragshöhe | Steuerfrei | Sozialabgabenfrei | Maximalbetrag 2018 |
|---|---|---|---|
| Bis 200€/Monat | Ja | Ja | 2.400€/Jahr |
| 201-3120€/Jahr | Ja | Nein | 3.120€/Jahr |
Beispiel: Bei einem Bruttogehalt von 50.000€ und einer Direktversicherung von 2.400€ (200€/Monat) reduzierte sich das zu versteuernde Einkommen auf 47.600€. Das sparte nicht nur Lohnsteuer, sondern auch Sozialabgaben auf die 2.400€.
Vergleich: Mit vs. ohne Direktversicherung 2018
Am Beispiel eines ledigen Arbeitnehmers (Steuerklasse I, keine Kirchensteuer, gesetzlich versichert) mit 50.000€ Brutto:
| Ohne Direktversicherung | Mit Direktversicherung (200€/Monat) | Differenz | |
|---|---|---|---|
| Bruttojahresgehalt | 50.000€ | 50.000€ | 0€ |
| Steuerpflichtiges Einkommen | 50.000€ | 47.600€ | -2.400€ |
| Lohnsteuer | 7.984€ | 7.201€ | -783€ |
| Sozialversicherung | 9.875€ | 9.537€ | -338€ |
| Nettogehalt | 32.141€ | 33.262€ | +1.121€ |
| Netto pro Monat | 2.678€ | 2.772€ | +94€ |
Wie Sie sehen, führte die Direktversicherung in diesem Beispiel zu einer Steigerung des Nettogehalts um 1.121€ pro Jahr bzw. 94€ pro Monat – bei gleicher Arbeitsleistung!
Rechtliche Grundlagen 2018
Die Direktversicherung wurde 2018 durch folgende Gesetze geregelt:
- §3 Nr. 63 EStG: Steuerfreie Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung
- §1 Abs. 1 SvEV: Sozialversicherungsentgeltverordnung – Freigrenzen für Sozialabgaben
- BetrAVG: Gesetz zur Verbesserung der betrieblichen Altersversorgung
Häufige Fragen zur Direktversicherung 2018
1. Konnte ich 2018 die Direktversicherung selbst wählen?
Ja, seit dem “Gesetz zur Stärkung der betrieblichen Altersversorgung” von 2002 hatten Arbeitnehmer einen Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung. Der Arbeitgeber musste einer Direktversicherung zustimmen, wenn der Arbeitnehmer dies wünschte.
2. Was passierte mit der Direktversicherung bei Jobwechsel?
Die Direktversicherung blieb auch bei einem Arbeitgeberwechsel bestehen. Die Beiträge konnten entweder:
- Vom neuen Arbeitgeber weitergeführt werden, oder
- Der Arbeitnehmer konnte die Beiträge selbst weiterzahlen (dann aber ohne Steuer- und Sozialabgabenvorteile)
3. Wann konnte ich 2018 die Direktversicherung kündigen?
Eine Kündigung war nur in besonderen Härtefällen möglich (z.B. Arbeitslosigkeit). Ansonsten war die Direktversicherung bis zum Rentenbeginn gebunden. Bei vorzeitigem Ausscheiden gab es meist nur die ausgezahlten Beiträge abzüglich Kosten zurück.
4. Wie wurde die Direktversicherung 2018 versteuert?
Die Auszahlung im Rentenalter unterlag der vollen Besteuerung als “sonstige Einkünfte” (§22 EStG). Allerdings meist mit einem günstigeren Steuersatz als im Erwerbsleben, da das Einkommen im Ruhestand typischerweise niedriger ist.
5. Konnte ich 2018 mehrere Direktversicherungen haben?
Ja, es war möglich, mehrere Verträge abzuschließen. Allerdings galt die Freigrenze von 4% der Beitragsbemessungsgrenze (3.120€ in 2018) für alle bAV-Verträge zusammen.
Alternativen zur Direktversicherung 2018
Neben der Direktversicherung gab es 2018 weitere Möglichkeiten der betrieblichen Altersvorsorge:
- Pensionskasse: Ähnlich der Direktversicherung, aber mit eigenen Tarifen
- Pensionsfonds: Höhere Renditechancen, aber auch höhere Risiken
- Unterstützungskasse: Arbeitgeberfinanziert, keine eigenen Beiträge
- Riester-Rente: Staatlich gefördert, aber mit anderen Bedingungen
Die Direktversicherung war besonders beliebt, weil sie einfach umzusetzen war und der Arbeitnehmer die volle Kontrolle über den Vertrag hatte (im Gegensatz zu Pensionskassen oder -fonds, die oft vom Arbeitgeber gewählt wurden).
Fazit: Lohnt sich die Direktversicherung 2018 im Nachhinein?
Für die meisten Arbeitnehmer war die Direktversicherung 2018 eine sehr gute Wahl:
- Steuervorteile: Sofortige Ersparnis bei Lohnsteuer und Sozialabgaben
- Flexibilität: Wahl zwischen verschiedenen Anbietern und Tarifen
- Portabilität: Mitnahme bei Arbeitgeberwechsel möglich
- Zusatzrente: Aufbau einer zusätzlichen Altersvorsorge
Allerdings gab es auch einige Nachteile zu beachten:
- Die Auszahlung im Alter war voll steuerpflichtig
- Bei vorzeitigem Ausscheiden oft nur Rückkaufwert (mit Verlusten)
- Die Rendite hing stark vom gewählten Tarif ab
Für Arbeitnehmer mit hohem Steuersatz (z.B. Steuerklasse I oder III mit hohem Einkommen) war die Direktversicherung besonders attraktiv, da die Steuerersparnis während der Ansparphase am größten war.
Wer 2018 eine Direktversicherung abgeschlossen hat, profitiert heute von einer zusätzlichen Rente – auch wenn die Auszahlungen versteuert werden müssen. Die während der Ansparphase gesparten Steuern und Sozialabgaben machen die Direktversicherung auch im Nachhinein betrachtet meist zu einer guten Wahl.