Brutto Netto Rechner Österreich 2019
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt für 2019 nach österreichischem Steuerrecht
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Brutto Netto Rechner Österreich 2019: Kompletter Leitfaden
Der Brutto-Netto-Rechner für Österreich 2019 hilft Ihnen, Ihr Nettogehalt nach Abzug von Steuern und Sozialabgaben genau zu berechnen. Dieses Jahr brachte einige wichtige Änderungen im österreichischen Steuerrecht mit sich, die sich direkt auf Ihr Nettoeinkommen auswirken. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen alle relevanten Faktoren, die 2019 für die Gehaltsberechnung in Österreich maßgeblich waren.
Wie funktioniert die Gehaltsabrechnung in Österreich 2019?
Die Umrechnung von Brutto- zu Nettogehalt in Österreich folgt einem klaren Schema, das sich aus mehreren Komponenten zusammensetzt:
- Bruttoeinkommen: Ihr vertraglich vereinbartes Gehalt vor allen Abzügen
- Sozialversicherungsbeiträge: Pflichtabgaben für Kranken-, Pensions-, Unfall- und Arbeitslosenversicherung
- Lohnsteuer: Einkommensteuer, die direkt vom Gehalt einbehalten wird
- Kirchensteuer: Falls Sie einer Kirche angehören (freiwillig)
- Sonderzahlungen: 13. und 14. Gehalt (falls vereinbart)
Sozialversicherungsbeiträge 2019
Die Sozialversicherungsbeiträge werden in Österreich nach festen Prozentsätzen berechnet. 2019 galten folgende Sätze:
| Versicherungsart | Arbeitnehmeranteil 2019 | Arbeitgeberanteil 2019 |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 3,87% | 3,78% |
| Pensionsversicherung | 10,25% | 12,55% |
| Unfallversicherung | 0,00% | 1,20% |
| Arbeitslosenversicherung | 3,00% | 3,00% |
| Gesamt | 17,12% | 20,53% |
Wichtig: Der Arbeitnehmeranteil von 17,12% wird direkt von Ihrem Bruttogehalt abgezogen, bevor die Lohnsteuer berechnet wird.
Lohnsteuerberechnung 2019
Die Lohnsteuer in Österreich wird progressiv berechnet. Das bedeutet: Je höher Ihr Einkommen, desto höher der Steuersatz. 2019 galten folgende Tarifstufen:
| Einkommensbereich (Jahr) | Grenzsteuersatz | Durchschnittssteuersatz |
|---|---|---|
| Bis € 11.000 | 0% | 0% |
| € 11.001 – € 18.000 | 25% | 3,57% |
| € 18.001 – € 31.000 | 35% | 10,50% |
| € 31.001 – € 60.000 | 42% | 18,92% |
| € 60.001 – € 90.000 | 48% | 25,75% |
| Über € 90.000 | 50% | 31,25% |
| Über € 1.000.000 | 55% | 36,50% |
Zusätzlich gibt es verschiedene Freibeträge und Absetzbeträge, die die Steuerlast mindern können:
- Arbeitnehmerveranlagung: Bis zu € 132 pro Jahr
- Pendlerpauschale: Bis zu € 800 pro Jahr (je nach Entfernung)
- Kinderfreibetrag: € 440 pro Kind und Jahr (2019)
- Alleinverdienerabsetzbetrag: Bis zu € 494 pro Jahr
- Unterhaltsabsetzbetrag: Bis zu € 400 pro Jahr
Wichtige Änderungen im Steuerrecht 2019
Das Jahr 2019 brachte einige wichtige Änderungen im österreichischen Steuerrecht mit sich, die sich auf die Gehaltsabrechnung auswirkten:
1. Erhöhung des Kinderfreibetrags
Der Kinderfreibetrag wurde von € 413 (2018) auf € 440 pro Kind und Jahr erhöht. Dies führt zu einer Steuerersparnis von bis zu € 220 pro Kind für Eltern.
2. Anpassung der SV-Höchstbeitragsgrundlage
Die Höchstbeitragsgrundlage für die Sozialversicherung wurde 2019 von € 5.070 auf € 5.220 pro Monat erhöht. Das bedeutet, dass für Einkommensteile über diesem Betrag keine Sozialversicherungsbeiträge mehr fällig werden.
3. Reform der Pendlerpauschale
Die Pendlerpauschale wurde reformiert und die Entfernungsstufen angepasst. Die maximale Pauschale beträgt nun € 800 pro Jahr (vorher € 780).
4. Änderungen bei der Familienbeihilfe
Die Familienbeihilfe wurde 2019 valorisiert. Die Beträge stiegen um durchschnittlich 1,8%:
| Alter des Kindes | Familienbeihilfe 2018 | Familienbeihilfe 2019 |
|---|---|---|
| 0-3 Jahre | € 114,00 | € 116,00 |
| 3-10 Jahre | € 121,90 | € 124,00 |
| 10-19 Jahre | € 141,50 | € 143,80 |
| ab 19 Jahre | € 165,10 | € 168,00 |
Sonderzahlungen: 13. und 14. Gehalt
In Österreich sind Sonderzahlungen (13. und 14. Gehalt) weit verbreitet. 2019 galten folgende Regelungen:
- 13. Gehalt: Wird meist im Juni (Urlaubsgeld) ausgezahlt
- 14. Gehalt: Wird meist im November (Weihnachtsgeld) ausgezahlt
- Beide Sonderzahlungen unterliegen der vollen Sozialversicherungspflicht
- Die Lohnsteuer wird mit einem ermäßigten Steuersatz von 6% berechnet (bis zu einem Betrag von € 2.100 pro Sonderzahlung)
Wichtig: Seit 2016 müssen Sonderzahlungen nicht mehr im selben Monat wie das laufende Gehalt ausgezahlt werden. Viele Unternehmen nutzen diese Flexibilität, um die Auszahlungstermine zu optimieren.
Kirchensteuer in Österreich 2019
Die Kirchensteuer wird in Österreich nur erhoben, wenn Sie einer anerkannten Kirche oder Religionsgemeinschaft angehören. 2019 galten folgende Sätze:
- Katholische Kirche: 1,1% des lohnsteuerpflichtigen Einkommens
- Evangelische Kirche: 1,1% des lohnsteuerpflichtigen Einkommens
- Altkatholische Kirche: 0,5% des lohnsteuerpflichtigen Einkommens
- Islamische Glaubensgemeinschaft: 1,0% des lohnsteuerpflichtigen Einkommens
Die Kirchensteuer wird direkt mit der Lohnsteuer eingehoben und an die jeweilige Religionsgemeinschaft weitergeleitet. Ein Kirchenaustritt ist in Österreich möglich und führt zur Befreiung von der Kirchensteuer.
Steuerklassen in Österreich
Österreich kennt vier Lohnsteuerklassen, die sich nach Ihrem Familienstand richten:
- Steuerklasse 1: Ledige, Geschiedene oder verwitwete Arbeitnehmer ohne Kinder
- Steuerklasse 2: Alleinverdiener mit Kindern (höchste Steuerentlastung)
- Steuerklasse 3: Verheiratete Doppelverdiener
- Steuerklasse 4: Pensionisten
Die Wahl der richtigen Steuerklasse kann Ihre Steuerlast deutlich beeinflussen. Besonders für Familien lohnt sich oft ein Vergleich zwischen Steuerklasse 2 und 3.
Steuerklasse 2 vs. Steuerklasse 3 für Verheiratete
Verheiratete Paare können zwischen Steuerklasse 2 (Alleinverdienerabsetzbetrag) und Steuerklasse 3 wählen. Die optimale Wahl hängt von den Einkommensverhältnissen ab:
- Wenn ein Partner deutlich mehr verdient (z.B. 70:30 Verhältnis), ist Steuerklasse 2 meist günstiger
- Bei ähnlichen Einkommen (z.B. 60:40 oder 50:50) ist Steuerklasse 3 oft vorteilhafter
- Ein Steuerberater kann eine individuelle Berechnung durchführen
Praktische Tipps zur Gehaltsoptimierung 2019
Mit diesen Strategien konnten Arbeitnehmer 2019 ihr Nettoeinkommen optimieren:
- Jährliche Arbeitnehmerveranlagung durchführen: Viele Arbeitnehmer verzichten auf die Veranlagung, obwohl sie Anspruch auf Rückerstattung haben. 2019 konnten durchschnittlich € 500-1.000 zurückerstattet werden.
- Pendlerpauschale geltend machen: Selbst kurze Distanzen (ab 2 km einfach) können steuerlich geltend gemacht werden. Die Pauschale beträgt € 0,30 pro Kilometer (einfach).
- Weiterbildungskosten absetzen: Kosten für berufliche Weiterbildung (Kurse, Bücher, Seminare) können als Werbungskosten geltend gemacht werden.
- Homeoffice-Pauschale nutzen: Wenn Sie im Homeoffice arbeiten, können Sie € 120 pro Jahr (€ 3 pro Tag, max. 40 Tage) als Werbungskosten absetzen.
- Spenden absetzen: Spenden an begünstigte Einrichtungen können bis zu 10% des Jahreseinkommens steuerlich geltend gemacht werden.
Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner 2019
1. Warum ist mein Nettoeinkommen niedriger als erwartet?
Mögliche Gründe:
- Sie haben eine höhere Steuerklasse gewählt
- Es wurden Sonderzahlungen (13./14. Gehalt) berücksichtigt, die voll sozialversicherungspflichtig sind
- Sie zahlen Kirchensteuer
- Ihr Bruttoeinkommen liegt in einer höheren Progressionsstufe
2. Kann ich die Berechnung für Teilzeit anpassen?
Ja, geben Sie einfach Ihr tatsächliches Jahresbrutto ein. Der Rechner berücksichtigt automatisch die prozentuale Arbeitszeit. Beispiel: Bei 20 Wochenstunden und einem Vollzeitgehalt von € 40.000 geben Sie € 20.000 als Jahresbrutto ein.
3. Wie wirken sich Überstunden auf die Berechnung aus?
Überstunden werden in Österreich unterschiedlich behandelt:
- Gleitzeitüberstunden werden meist mit dem normalen Stundensatz abgerechnet
- Mehrarbeit (über die normale Arbeitszeit hinaus) wird mit Zuschlägen vergütet (mind. 50% Zuschlag)
- Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit hat höhere Zuschläge (bis zu 100%)
Für eine genaue Berechnung sollten Sie die Überstunden separat erfassen, da sie oft einem anderen Steuersatz unterliegen.
4. Was ist der Unterschied zwischen Brutto und Superbrutto?
In Österreich wird oft zwischen drei Gehaltsbegriffen unterschieden:
- Nettogehalt: Der Betrag, der tatsächlich auf Ihr Konto überwiesen wird
- Bruttogehalt: Ihr Gehalt vor Abzug von Steuern und Sozialversicherung (Arbeitnehmeranteil)
- Superbrutto: Bruttogehalt zzgl. Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung (ca. 21% Aufschlag)
Das Superbrutto ist besonders wichtig für die Berechnung der tatsächlichen Arbeitskosten für den Arbeitgeber.
5. Wie wirken sich Kinder auf die Steuer aus?
Kinder haben 2019 folgende steuerliche Auswirkungen:
- Kinderfreibetrag: € 440 pro Kind und Jahr (Steuerersparnis bis € 220 pro Kind)
- Familienbeihilfe: Monatliche Zahlung (siehe Tabelle oben)
- Alleinverdienerabsetzbetrag: Bis zu € 494 pro Jahr (bei Steuerklasse 2)
- Kinderbetreuungskosten: Bis zu € 2.300 pro Kind und Jahr absetzbar
Zusammenfassung und Ausblick
Der Brutto-Netto-Rechner für Österreich 2019 berücksichtigt alle relevanten Faktoren wie Sozialversicherungsbeiträge, Lohnsteuer, Kirchensteuer und Sonderzahlungen. Die wichtigsten Punkte für 2019 im Überblick:
- Sozialversicherungsbeiträge: 17,12% Arbeitnehmeranteil
- Lohnsteuer: Progressiv von 0% bis 55%
- Kinderfreibetrag: € 440 pro Kind (erhöht von € 413 in 2018)
- Pendlerpauschale: Bis zu € 800 pro Jahr
- Sonderzahlungen: 13. und 14. Gehalt mit 6% ermäßigtem Steuersatz
Für 2020 wurden bereits weitere Änderungen beschlossen, insbesondere bei der Ökologisierung des Steuersystems. Die Digitalisierungsabgabe und Änderungen bei der Pendlerpauschale werden die Gehaltsabrechnung ab 2020 beeinflussen.
Wir empfehlen, Ihre Gehaltsabrechnung regelmäßig zu überprüfen und die jährliche Arbeitnehmerveranlagung durchzuführen, um mögliche Steuerrückerstattungen zu nutzen. Bei komplexen Fällen (z.B. mehrere Einkommensquellen, Selbstständigkeit neben Anstellung) kann die Konsultation eines Steuerberaters sinnvoll sein.