Brutto Netto Rechner Selbstständige 2019

Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen als Selbstständiger für das Jahr 2019

Brutto-Netto-Rechner für Selbstständige 2019: Alles was Sie wissen müssen

Als Selbstständiger in Deutschland ist die Berechnung Ihres Nettoeinkommens deutlich komplexer als bei Angestellten. Im Jahr 2019 galten besondere steuerliche Regelungen, die es zu beachten gilt. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alle wichtigen Aspekte der Brutto-Netto-Berechnung für Selbstständige im Jahr 2019.

1. Grundlagen der Einkommensberechnung für Selbstständige

Im Gegensatz zu Angestellten, bei denen Lohnsteuer und Sozialabgaben direkt vom Bruttolohn abgezogen werden, müssen Selbstständige ihre Steuern und Abgaben selbst berechnen und abführen. Die wichtigsten Komponenten sind:

• Bruttoeinkommen: Ihre gesamten Einnahmen vor Abzügen
• Betriebsausgaben: Alle Kosten, die mit Ihrem Business zusammenhängen
• Zu versteuerndes Einkommen: Bruttoeinkommen minus Betriebsausgaben
• Einkommensteuer: Progressiv gestaffelt nach Ihrem Einkommen
• Kranken- und Pflegeversicherung: Frei wählbar, aber verpflichtend
• Rentenversicherung: Für viele Selbstständige freiwillig
• Kirchensteuer: Falls Sie kirchensteuerpflichtig sind
• Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer

2. Steuerliche Besonderheiten 2019

Das Jahr 2019 brachte einige wichtige Änderungen und Besonderheiten für Selbstständige:

1. Grundfreibetrag: 9.168 € (2018: 9.000 €)
2. Eingangssteuersatz: 14% (ab 9.169 €)
3. Spitzensteuersatz: 42% (ab 55.961 €)
4. Reichensteuer: 45% (ab 260.533 €)
5. Krankenversicherung: Mindestbeitrag für freiwillig Versicherte: 160,50 €/Monat
6. Pflegeversicherung: 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23)

Einkommensbereich (2019)	Steuersatz	Grenzsteuersatz
Bis 9.168 €	0%	0%
9.169 € – 14.254 €	14% – 24%	14% – 24%
14.255 € – 55.960 €	24% – 42%	42%
55.961 € – 260.532 €	42%	42%
Ab 260.533 €	45%	45%

3. Betriebsausgaben richtig geltend machen

Als Selbstständiger können Sie zahlreiche Ausgaben von der Steuer absetzen. Typische Betriebsausgaben sind:

• Büromaterial und -ausstattung (Computer, Drucker, Möbel)
• Mietkosten für Geschäftsräume oder Homeoffice-Pauschale (bis 1.250 €)
• Fahrtkosten (0,30 € pro km oder 1% der Fahrzeugkosten)
• Fortbildungskosten (Seminare, Bücher, Online-Kurse)
• Versicherungen (Berufshaftpflicht, Rechtsschutz)
• Marketingkosten (Website, Visitenkarten, Werbung)
• Reisekosten (Übernachtungen, Verpflegungspauschalen)
• Telefon und Internet (anteilig für berufliche Nutzung)

Wichtig: Führen Sie lückenlos Buch über alle Einnahmen und Ausgaben. Die Finanzverwaltung akzeptiert nur belegbare Ausgaben.

4. Krankenversicherung für Selbstständige 2019

Als Selbstständiger müssen Sie sich selbst krankenversichern. 2019 galten folgende Regelungen:

Versicherungstyp	Mindestbeitrag (2019)	Durchschnittlicher Beitragssatz	Maximaler Beitrag (2019)
Gesetzliche KV (freiwillig)	160,50 €/Monat	14,6% + Zusatzbeitrag	750 €/Monat (bei 4.537,50 € monatl. Bemessungsgrenze)
Private KV	Varies (ab ca. 200 €/Monat)	Individuell berechnet	Keine Obergrenze
Pflegeversicherung	Inkl. in KV-Beitrag	3,05% (3,3% für Kinderlose über 23)	138,40 €/Monat

Tipp: Als Selbstständiger mit geringem Einkommen kann die freiwillige gesetzliche Krankenversicherung oft günstiger sein als private Alternativen. Ab einem Einkommen von etwa 50.000 € jährlich lohnt sich jedoch meist der Wechsel in die private Krankenversicherung.

5. Rentenversicherung: Pflicht oder Freiheit?

Für die meisten Selbstständigen (außer Handwerker und einige andere Berufsgruppen) ist die Rentenversicherung freiwillig. 2019 galten folgende Beitragssätze:

• Allgemeiner Beitragssatz: 18,6%
• Beitragsbemessungsgrenze West: 6.700 €/Monat (80.400 €/Jahr)
• Beitragsbemessungsgrenze Ost: 6.150 €/Monat (73.800 €/Jahr)
• Mindestbeitrag: 83,70 €/Monat (bei Mindesteinkommen von 450 €)

Vorteile der freiwilligen Rentenversicherung:

• Steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge
• Anspruch auf gesetzliche Rente im Alter
• Schutz bei Erwerbsminderung

Nachteile:

• Geringe Rendite im Vergleich zu privaten Altersvorsorgeprodukten
• Keine Flexibilität bei der Auszahlung

6. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag

Kirchensteuer: Falls Sie einer kirchensteuerpflichtigen Konfession angehören, wird zusätzlich zur Einkommensteuer Kirchensteuer fällig. 2019 betrug diese:

• 8% der Einkommensteuer in Bayern und Baden-Württemberg
• 9% der Einkommensteuer in allen anderen Bundesländern

Solidaritätszuschlag: Dieser beträgt 5,5% der Einkommensteuer. Seit 2021 wurde der Soli für die meisten Steuerzahler abgeschafft, 2019 war er jedoch noch in voller Höhe fällig.

7. Praktische Tipps zur Steueroptimierung 2019

1. Vorsorgeaufwendungen nutzen: Beiträge zur Altersvorsorge (Rürup-Rente, Riester) mindern das zu versteuernde Einkommen.
2. Investitionen vorziehen: Anschaffungen noch im Dezember 2019 tätigen, um sie steuerlich geltend zu machen.
3. Verlustrücktrag prüfen: Verluste aus 2019 können mit Gewinnen aus 2018 verrechnet werden.
4. Homeoffice-Pauschale: Bis zu 1.250 € jährlich für das Arbeitszimmer absetzen.
5. Fahrtenbuch führen: Bei hoher Fahrleistungen lohnt sich die 1%-Methode oft nicht.
6. Rechnungen schnell begleichen: Nur bezahlte Rechnungen können als Betriebsausgabe geltend gemacht werden.

8. Häufige Fehler vermeiden

Viele Selbstständige machen diese typischen Fehler bei der Steuererklärung:

• Private und betriebliche Ausgaben vermischen → Führen Sie separate Konten!
• Belege nicht aufbewahren → 10 Jahre Aufbewahrungspflicht!
• Umsatzsteuer falsch berechnen → Besonders bei Kleinunternehmerregelung
• Abgabefristen verpassen → 31.07.2020 für 2019 (mit Steuerberater: 28.02.2021)
• Vorauszahlungen nicht leisten → Hohe Nachzahlungen drohen
• Einnahmen-Überschuss-Rechnung falsch erstellen → Nutzen Sie Buchhaltungssoftware

9. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für verbindliche Informationen konsultieren Sie bitte diese offiziellen Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Steuerrecht 2019
• Einkommensteuergesetz 2019 (EStG) im Bundesgesetzblatt
• Deutsche Rentenversicherung – Beitragssätze 2019

10. Fazit: So maximieren Sie Ihr Nettoeinkommen 2019

Die optimale Steuerstrategie für Selbstständige 2019 besteht aus drei Säulen:

1. Ausgaben maximieren: Dokumentieren Sie jede betriebliche Ausgabe gewissenhaft.
2. Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten nutzen: Vorsorgeaufwendungen, Abschreibungen, Verlustrücktrag.
3. Professionelle Hilfe in Anspruch nehmen: Ein Steuerberater mit Erfahrung in Selbstständigen-Besteuerung kann oft mehr sparen, als er kostet.

Mit dem oben stehenden Brutto-Netto-Rechner können Sie verschiedene Szenarien durchspielen. Probieren Sie aus, wie sich höhere Betriebsausgaben oder unterschiedliche Versicherungsbeiträge auf Ihr Nettoeinkommen auswirken.

Denken Sie daran: Die Steuererklärung für 2019 musste bis spätestens 31. Juli 2020 (ohne Steuerberater) bzw. 28. Februar 2021 (mit Steuerberater) abgegeben werden. Bei verspäteter Abgabe drohen Säumniszuschläge.