Brutto Netto Rechner Österreich 2019 (BMF)
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt nach österreichischen Steuerregeln 2019 gemäß Bundesministerium für Finanzen (BMF).
Ihre Gehaltsberechnung 2019
Brutto Netto Rechner Österreich 2019: Offizielle BMF-Berechnung
Der Brutto Netto Rechner Österreich 2019 berechnet Ihr Nettogehalt nach den offiziellen Steuerregeln des Bundesministeriums für Finanzen (BMF) für das Jahr 2019. Diese Berechnung berücksichtigt alle relevanten Abgaben wie Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge und mögliche Kirchenbeiträge.
Das österreichische Steuersystem 2019 war geprägt durch progressive Steuersätze, verschiedene Freibeträge und spezifische Regelungen für Sonderzahlungen (13. und 14. Gehalt). Dieser Leitfaden erklärt alle wichtigen Aspekte der Gehaltsberechnung für 2019.
1. Steuerliche Grundlagen 2019 in Österreich
Das Einkommensteuergesetz 2019 (EStG 2019) sah folgende progressive Steuersätze vor:
- Bis 11.000 €: 0% (steuerfrei)
- 11.001 € – 18.000 €: 25%
- 18.001 € – 31.000 €: 35%
- 31.001 € – 60.000 €: 42%
- 60.001 € – 90.000 €: 48%
- Ab 90.001 €: 50%
- Ab 1.000.000 €: 55% (Reichensteuer)
Zusätzlich gab es verschiedene Freibeträge und Absetzbeträge:
- Arbeitnehmerveranlagung: Bis zu 60 € Werbungskostenpauschale
- Pendlerpauschale: Abhängig von der Entfernung (bis zu 2.000 € jährlich)
- Kinderfreibetrag: 440 € pro Kind und Jahr (2019)
- Alleinverdienerabsetzbetrag: Bis zu 494 € monatlich
- Unterhaltsabsetzbetrag: Bis zu 29,20 € monatlich pro Kind
2. Sozialversicherungsbeiträge 2019
Die Sozialversicherungsbeiträge wurden 2019 wie folgt berechnet (Arbeitnehmeranteil):
| Versicherungsart | Prozentsatz 2019 | Bemessungsgrundlage |
|---|---|---|
| Pensionsversicherung | 10,25% | Bruttoeinkommen |
| Krankenversicherung | 3,87% | Bruttoeinkommen |
| Arbeitslosenversicherung | 3,00% | Bruttoeinkommen |
| Unfallversicherung | 1,20% | Bruttoeinkommen |
| Gesamt | 18,12% | – |
Die Höchstbeitragsgrundlage für die Sozialversicherung betrug 2019 5.370 € monatlich (64.440 € jährlich). Einkommensteile darüber waren sozialversicherungsfrei.
3. Sonderzahlungen (13. und 14. Gehalt)
In Österreich sind Sonderzahlungen (13. und 14. Gehalt) steuerbegünstigt. 2019 galten folgende Regelungen:
- Sonderzahlungen wurden mit einem ermäßigten Steuersatz von 6% besteuert (bis zu einem Höchstbetrag von 6.000 € pro Jahr)
- Der ermäßigte Steuersatz galt nur für den Teil der Sonderzahlung, der den durchschnittlichen Monatsbezug nicht überstieg
- Für den übersteigenden Betrag galt der normale Steuersatz
- Sonderzahlungen waren voll sozialversicherungspflichtig
Beispiel: Bei einem Bruttomonatsgehalt von 3.000 € und einer Sonderzahlung von 3.000 € (13. Gehalt) wurden nur 3.000 € mit 6% besteuert. Bei einer Sonderzahlung von 4.000 € wurden 3.000 € mit 6% und 1.000 € mit dem normalen Steuersatz besteuert.
4. Kirchenbeitrag 2019
Der Kirchenbeitrag wurde 2019 wie folgt berechnet:
- Katholische Kirche: 1,1% der Bemessungsgrundlage (Bruttoeinkommen abzüglich Sozialversicherung)
- Evangelische Kirche: 1,5% der Bemessungsgrundlage
- Der Kirchenbeitrag war auf maximal 400 € pro Jahr begrenzt
- Für Geringverdiener (Bruttoeinkommen unter 11.000 €) entfiel der Kirchenbeitrag
5. Vergleich der Steuerklassen
Österreich kannte 2019 hauptsächlich zwei Steuerklassen für Arbeitnehmer:
| Steuerklasse | Anwendungsbereich | Besonderheiten | Beispiel (50.000 € Brutto) |
|---|---|---|---|
| Steuerklasse 1 | Ledige, Verheiratete ohne Kinder, Alleinverdiener mit Kind | Kein Splitting, normale Freibeträge | Netto: ~33.200 € |
| Steuerklasse 3 | Verheiratete mit Kindern (gemeinsame Veranlagung) | Ehegattensplitting möglich, höhere Freibeträge | Netto: ~34.800 € |
Der Unterschied zwischen den Steuerklassen konnte bei höheren Einkommen bis zu 1.000 € Netto pro Jahr ausmachen. Besonders profitierten Familien mit Kindern von Steuerklasse 3 durch:
- Doppelte Kinderfreibeträge (bei gemeinsamer Veranlagung)
- Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag
- Günstigere Progressionszonen durch Einkommenszusammenrechnung
6. Geringfügige Beschäftigung 2019
Für geringfügig Beschäftigte galten 2019 folgende Regelungen:
- Geringfügigkeitsgrenze: 446,81 € monatlich (2019)
- Keine Lohnsteuer, aber Pauschalabgabe von 4,4% (davon 3,9% Dienstgeberanteil, 0,5% Dienstnehmeranteil)
- Keine Sozialversicherungspflicht (außer Unfallversicherung)
- Kein Anspruch auf Arbeitslosenversicherung oder Pension
Bei Überschreiten der Geringfügigkeitsgrenze wurde das gesamte Einkommen sozialversicherungspflichtig und normal besteuert.
7. Pensionisten: Sonderregelungen 2019
Für Pensionisten galten 2019 spezielle Steuerregeln:
- Pensionsbezugsgrenze: 14 × 920 € = 12.880 € (steuerfrei)
- Darüber hinausgehende Beträge wurden mit 6% Sondersteuersatz besteuert (bis 25.000 €)
- Ab 25.000 € galt der normale Steuersatz (progressiv)
- Pensionisten unterlagen keiner Sozialversicherungspflicht auf ihre Pension
- Krankenversicherungsbeitrag: 5,1% des Pensionsbezugs (automatisch abgeführt)
8. Steuerreform 2019: Wichtige Änderungen
2019 traten folgende steuerliche Änderungen in Kraft:
- Erhöhung des Kinderfreibetrags von 415 € auf 440 € pro Kind
- Anhebung der SV-Höchstbeitragsgrundlage von 5.220 € auf 5.370 € monatlich
- Erweiterung der Pendlerpauschale für längere Strecken
- Digitalisierungsabsetzbetrag (bis 100 €) für digitale Arbeitsmittel
- Forschungsprämie für Unternehmen (14% der Aufwendungen)
Die Steuerreform 2019 zielte darauf ab, die Kaufkraft zu stärken und die digitale Transformation zu fördern.
9. Praktisches Beispiel: Gehaltsberechnung 2019
Am Beispiel eines angestellten Alleinverdieners mit 1 Kind (Steuerklasse 3) und einem Bruttojahresgehalt von 50.000 €:
- Brutto-Monatsgehalt: 50.000 € / 14 = 3.571,43 € (inkl. Sonderzahlungen)
- Sozialversicherung (18,12%): 50.000 € × 18,12% = 9.060 €
- Bemessungsgrundlage für Lohnsteuer: 50.000 € – 9.060 € = 40.940 €
- Kinderfreibetrag: 440 € (abgezogen von der Bemessungsgrundlage)
- Zu versteuerndes Einkommen: 40.940 € – 440 € = 40.500 €
- Lohnsteuerberechnung:
- Bis 11.000 €: 0 €
- 11.001 € – 18.000 €: 7.000 € × 25% = 1.750 €
- 18.001 € – 31.000 €: 13.000 € × 35% = 4.550 €
- 31.001 € – 40.500 €: 9.500 € × 42% = 3.990 €
- Gesamtsteuer: 1.750 € + 4.550 € + 3.990 € = 10.290 €
- Nettoeinkommen: 50.000 € – 9.060 € (SV) – 10.290 € (Steuer) = 30.650 €
- Netto-Monatsgehalt: 30.650 € / 14 = 2.189,29 €
Dieses Beispiel zeigt, wie sich die verschiedenen Abgaben auf das Nettogehalt auswirken. Der effektive Steuer- und Abgabenanteil beträgt in diesem Fall etwa 38,7%.
10. Häufige Fragen zum Brutto Netto Rechner 2019
Frage 1: Warum ist mein Nettoeinkommen 2019 niedriger als 2018?
Antwort: 2019 gab es zwar einige Steuerentlastungen (z.B. höherer Kinderfreibetrag), aber gleichzeitig stieg die SV-Höchstbeitragsgrundlage. Bei höheren Einkommen konnte dies zu einer leichten Netto-Reduktion führen.
Frage 2: Wie werden Überstunden 2019 besteuert?
Antwort: Überstunden wurden 2019 wie normales Einkommen besteuert, allerdings gab es folgende Sonderregelungen:
- Überstundenpauschale bis 86 € monatlich steuerfrei
- Zuschläge für Nacht-, Sonn- und Feiertagsarbeit bis 20% steuerfrei
Frage 3: Kann ich die Lohnsteuer 2019 zurückholen?
Antwort: Ja, durch die Arbeitnehmerveranlagung (bis 30. April 2024 für 2019 möglich). Typische Rückerstattungsgründe:
- Zu viel einbehaltene Lohnsteuer (z.B. bei Wechsel der Steuerklasse)
- Nicht berücksichtigte Werbungskosten oder Sonderausgaben
- Pendlerpauschale oder Homeoffice-Pauschale
Frage 4: Wie wirken sich Kinder auf die Steuer 2019 aus?
Antwort: Kinder hatten 2019 folgende steuerliche Auswirkungen:
- Kinderfreibetrag: 440 € pro Kind und Jahr
- Alleinverdienerabsetzbetrag: Bis zu 494 € monatlich (bei Alleinverdienern)
- Unterhaltsabsetzbetrag: 29,20 € pro Kind und Monat
- Familienbonus Plus: Bis zu 1.500 € pro Kind (ab 2019 eingeführt)
11. Offizielle Quellen und weiterführende Links
Für verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- BMF – Einkommensteuer 2019 (Bundesministerium für Finanzen)
- oesterreich.gv.at – Lohnsteuerinformationen (Offizielles Österreich-Portal)
- WKO – Lohnsteuer 2019 (Wirtschaftskammer Österreich)
Für komplexe Steuerfragen empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder die Kontaktaufnahme mit dem zuständigen Finanzamt.
12. Historische Entwicklung: Vergleich 2019 mit Vorjahren
Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung wichtiger steuerlicher Kennzahlen:
| Kennzahl | 2017 | 2018 | 2019 | Veränderung 2018→2019 |
|---|---|---|---|---|
| Kinderfreibetrag (€) | 364 | 415 | 440 | +25 € (+6,0%) |
| SV-Höchstbeitragsgrundlage (€/Monat) | 5.030 | 5.220 | 5.370 | +150 € (+2,9%) |
| Pendlerpauschale (max. €/Jahr) | 1.800 | 1.900 | 2.000 | +100 € (+5,3%) |
| Geringfügigkeitsgrenze (€/Monat) | 425,72 | 438,05 | 446,81 | +8,76 € (+2,0%) |
| Reichensteuer (ab €) | 1.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 | unverändert |
Die Daten zeigen eine schrittweise Anhebung der Freibeträge und Beitragsgrundlagen, was tendenziell zu einer leichten Entlastung der Steuerzahler führte. Gleichzeitig stieg die Geringfügigkeitsgrenze, was mehr Mini-Jobs ermöglichte.
13. Tipps zur Steueroptimierung 2019
Auch für 2019 gab es legale Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren:
- Werbungskosten geltend machen:
- Berufskleidung (bis 1.100 € ohne Belege)
- Fachliteratur und Fortbildungskosten
- Arbeitsmittel (Laptop, Software etc.)
- Sonderausgaben nutzen:
- Spenden an gemeinnützige Organisationen
- Versicherungsprämien (z.B. private Krankenversicherung)
- Kirchenbeiträge (falls Mitglied)
- Pendlerpauschale maximieren:
- Genaues Führen eines Fahrtenbuchs
- Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel dokumentieren
- Bei Umzug: neue Entfernung rechtzeitig melden
- Homeoffice-Pauschale:
- 120 € pro Jahr für Homeoffice-Arbeitsplatz
- Nachweis durch Arbeitsvertrag oder Bestätigung des Arbeitgebers
- Ehegattensplitting prüfen:
- Bei großen Einkommensunterschieden oft vorteilhaft
- Gemeinsame Veranlagung kann Steuersatz senken
Durch gezielte Nutzung dieser Möglichkeiten ließen sich 2019 oft mehrere hundert Euro Steuern sparen.
14. Besonderheiten für Grenzgänger 2019
Für Arbeitnehmer, die in Österreich arbeiteten, aber im Ausland wohnten (z.B. Deutschland, Schweiz), galten 2019 besondere Regelungen:
- Doppelbesteuerungsabkommen: Verhindert doppelte Besteuerung in beiden Ländern
- Lohnsteuer: Wird in Österreich einbehalten (Quellensteuer)
- Sozialversicherung: Meist im Wohnsitzland (Ausnahme: Entsendung)
- Pendlerpauschale: Kann für die gesamte Strecke (Wohnort-Arbeitsplatz) geltend gemacht werden
- 13./14. Gehalt: Wird in Österreich mit 6% besteuert (auch für Grenzgänger)
Grenzgänger mussten 2019 ihre Einkünfte in beiden Ländern deklarieren, konnten aber durch das Doppelbesteuerungsabkommen eine Anrechnung der österreichischen Steuern erreichen.
15. Ausblick: Steuerentwicklung nach 2019
Die wichtigsten steuerlichen Änderungen ab 2020 im Vergleich zu 2019:
- 2020:
- Erhöhung des Familienbonus Plus auf 1.750 € pro Kind
- Digitalisierungsabsetzbetrag auf 300 € erhöht
- SV-Höchstbeitragsgrundlage auf 5.550 € angehoben
- 2021:
- Einführung der “Öko-Social Tax” (CO₂-Preis)
- Erhöhung der Pendlerpauschale um 20%
- 2022:
- Klimabonus (bis 500 € pro Person)
- Reformen bei der Familienbeihilfe
Die Entwicklungen zeigen einen Trend zu höheren Freibeträgen (besonders für Familien) und ökologischen Steueranreizen. Gleichzeitig stieg die Belastung für Hochverdiener durch schrittweise Anpassungen der Progressionszonen.
16. Zusammenfassung: Wichtigste Punkte für 2019
Die zentralen Aspekte des österreichischen Steuersystems 2019:
- Progressive Steuersätze von 0% bis 55%
- Sozialversicherung: 18,12% Arbeitnehmeranteil (bis 5.370 €/Monat)
- Sonderzahlungen: 6% Steuersatz (bis 6.000 €/Jahr)
- Kinderfreibetrag: 440 € pro Kind
- Steuerklassen: 1 (Standard) und 3 (für Verheiratete mit Kindern)
- Geringfügigkeitsgrenze: 446,81 €/Monat
- Pendlerpauschale: Bis 2.000 €/Jahr
Der Brutto Netto Rechner 2019 berücksichtigt alle diese Faktoren und liefert eine präzise Berechnung gemäß den offiziellen BMF-Richtlinien. Für eine exakte Berechnung sollten Sie jedoch immer Ihre individuellen Freibeträge und Sonderausgaben berücksichtigen.
Bei komplexen Steuerfragen oder wenn Sie mehrere Einkommensquellen haben, empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder die Nutzung der offiziellen BMF-Steuerrechner.