Brutto Netto Rechner Österreich 2019 (BMF)
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt basierend auf den offiziellen BMF-Richtlinien 2019
Brutto Netto Rechner Österreich 2019: Offizielle BMF-Berechnung
Der Brutto-Netto-Rechner für Österreich 2019 basiert auf den offiziellen Richtlinien des Bundesministeriums für Finanzen (BMF). Diese Berechnung berücksichtigt alle relevanten Faktoren wie Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge, Kinderfreibeträge und Sonderausgaben gemäß den geltenden Gesetzen des Jahres 2019.
Wie funktioniert die Gehaltsabrechnung in Österreich 2019?
Die Umrechnung von Brutto- zu Nettoeinkommen in Österreich folgt einem klar definierten Schema:
- Bruttoeinkommen: Ihr vertraglich vereinbartes Gehalt vor allen Abzügen
- Sozialversicherungsbeiträge: Pflichtabgaben für Kranken-, Pensions-, Arbeitslosen- und Unfallversicherung (ca. 18,12% des Bruttoeinkommens)
- Lohnsteuer: Progressiv gestaffelt nach Einkommenshöhe (Steuertarif 2019)
- Kirchensteuer: Falls Mitglied einer anerkannte Kirche (1,1% oder 1,5% der Lohnsteuer)
- Kinderfreibeträge: 220€ pro Kind und Monat (2.640€ jährlich) als Steuerfreibetrag
- Sonderausgaben: Pauschal 720€ jährlich (60€/Monat) oder individuelle Nachweise
Steuertarif 2019 in Österreich
Der österreichische Steuertarif 2019 ist progressiv gestaltet:
| Einkommensbereich (Jährlich) | Steuersatz | Grenzbetrag |
|---|---|---|
| Bis 11.000€ | 0% | 0€ |
| 11.001€ – 18.000€ | 25% | 1.750€ |
| 18.001€ – 31.000€ | 35% | 4.350€ |
| 31.001€ – 60.000€ | 42% | 9.750€ |
| 60.001€ – 90.000€ | 48% | 18.900€ |
| Über 90.000€ | 50% | 27.900€ + 50% vom Mehrbetrag |
Sozialversicherungsbeiträge 2019
Die Sozialversicherungsbeiträge setzen sich wie folgt zusammen (Arbeitnehmeranteil):
- Krankenversicherung: 3,87%
- Pensionsversicherung: 10,25%
- Arbeitslosenversicherung: 3,0%
- Unfallversicherung: 1,0%
- Gesamt: 18,12% des Bruttoeinkommens
Hinweis: Der Arbeitgeber zahlt zusätzliche 21,53% Sozialversicherungsbeiträge, die jedoch nicht vom Bruttolohn abgezogen werden.
Besonderheiten bei der Steuerberechnung 2019
Einige wichtige Punkte für die korrekte Berechnung:
- Alleinverdienerabsetzbetrag: 494€ jährlich (Steuerklasse 2)
- Alleinverdienerabsetzbetrag mit Kind: 738€ jährlich
- Pendlerpauschale: Ab 20km einfache Fahrtstrecke (2€ pro Tag)
- 13. und 14. Gehalt: Werden wie normales Einkommen versteuert
- Freibeträge:
- Werbekostenpauschale: 132€ jährlich
- Sonderausgabenpauschale: 60€ monatlich (720€ jährlich)
- Außergewöhnliche Belastungen: Nur bei Nachweis
Vergleich: Brutto-Netto-Rechnung für verschiedene Einkommen (2019)
Die folgende Tabelle zeigt beispielhafte Berechnungen für verschiedene Bruttoeinkommen (Steuerklasse 1, Wien, keine Kinder, keine Kirchensteuer):
| Bruttoeinkommen (Jährlich) | Nettoeinkommen (Jährlich) | Nettoeinkommen (Monatlich) | Lohnsteuer (Jährlich) | Sozialversicherung (Jährlich) | Durchschnittssteuersatz |
|---|---|---|---|---|---|
| 30.000€ | 23.142€ | 1.928€ | 1.248€ | 5.436€ | 12,9% |
| 45.000€ | 31.566€ | 2.630€ | 5.224€ | 8.148€ | 19,6% |
| 60.000€ | 38.412€ | 3.201€ | 11.748€ | 10.872€ | 26,9% |
| 80.000€ | 48.258€ | 4.021€ | 20.742€ | 14.500€ | 33,4% |
| 100.000€ | 56.320€ | 4.693€ | 30.680€ | 18.120€ | 38,7% |
Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner 2019
1. Warum stimmt mein Nettoeinkommen nicht mit der Berechnung überein?
Mögliche Gründe:
- Sonderzahlungen (13./14. Gehalt) werden anders besteuert
- Individuelle Freibeträge oder Absetzbeträge fehlen in der Standardberechnung
- Ihr Bundesland hat abweichende Gemeindesteuern
- Sie haben zusätzliche Versicherungen (z.B. betriebliche Vorsorge)
2. Wie wirken sich Kinder auf die Steuer aus?
Jedes Kind reduziert Ihre Steuerlast durch:
- Kinderfreibetrag: 220€ monatlich (2.640€ jährlich)
- Familienbeihilfe: 114€ bis 165€ monatlich (je nach Alter)
- Alleinverdienerabsetzbetrag: +244€ jährlich bei Kindern
3. Kann ich die Sozialversicherungsbeiträge senken?
Die gesetzlichen Sozialversicherungsbeiträge sind Pflicht und können nicht reduziert werden. Allerdings können Sie durch freiwillige Höherversicherungen (z.B. in der Pensionsversicherung) Ihre spätere Rente erhöhen.
4. Wie wirken sich Überstunden auf mein Nettoeinkommen aus?
Überstunden werden wie normales Einkommen versteuert, unterliegen aber folgenden Besonderheiten:
- Die ersten 10 Überstunden/Monat sind sozialversicherungsfrei (nur Lohnsteuer)
- Zuschläge (z.B. für Nacht-, Sonn- und Feiertagsarbeit) sind bis 86€/Tag steuerfrei
- Überstundenpauschale: Bis 6€/Stunde steuerfrei (max. 180€/Monat)
Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für detaillierte Informationen empfehlen wir die offiziellen Quellen:
- BMF Einkommensteuer 2019 – Offizielle Steuertabellen und Richtlinien
- Österreich.gv.at – Gehalt und Lohn – Staatliche Informationen zu Lohnabrechnungen
- WKO Steuern & Abgaben – Informationen der Wirtschaftskammer Österreich
Historische Entwicklung der Lohnsteuer in Österreich
Die Lohnsteuer in Österreich hat sich in den letzten Jahrzehnten deutlich verändert:
| Jahr | Grundfreibetrag | Höchstsatz | Durchschnittssteuersatz (bei 50.000€) | Besonderheiten |
|---|---|---|---|---|
| 2000 | 5.400€ | 50% | 28,5% | Einführung des Familienbonus |
| 2005 | 7.300€ | 50% | 26,8% | Steuersenkung für Mittelverdiener |
| 2010 | 11.000€ | 50% | 25,1% | Deutliche Anhebung des Grundfreibetrags |
| 2016 | 11.000€ | 55% | 27,3% | Reichensteuer für Einkommen über 1 Mio.€ |
| 2019 | 11.000€ | 50% | 26,9% | Leichte Entlastung für Mittelverdiener |
Tipps zur Steueroptimierung 2019
Auch mit den gegebenen Steuerregeln gibt es legale Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu reduzieren:
- Sonderausgaben geltend machen:
- Versicherungsprämien (z.B. private Krankenversicherung)
- Spenden an gemeinnützige Organisationen
- Kirchenbeiträge (falls nicht über Lohnsteuer abgeführt)
- Ausbildungskosten (bis 1.000€ jährlich)
- Werbungskosten erhöhen:
- Fahrtkosten zur Arbeit (Pendlerpauschale)
- Arbeitsmittel (Laptop, Fachliteratur)
- Doppelte Haushaltsführung bei berufsbedingtem Zweitwohnsitz
- Umzugskosten bei Berufswechsel
- Vorsorgeaufwendungen nutzen:
- Betriebliche Altersvorsorge (bis 3.000€ jährlich steuerfrei)
- Private Pensionsvorsorge (Prämien begünstigt)
- Zukunftsvorsorge (bis 2.300€ jährlich)
- Familienbonus optimal nutzen:
- Kinderfreibetrag für jedes Kind beantragen
- Alleinverdienerabsetzbetrag bei Alleinerziehung
- Familienbeihilfe rechtzeitig beantragen
- Kinderbetreuungskosten geltend machen (bis 2.300€ jährlich)
- Verluste aus anderen Einkunftsarten verrechnen:
- Verluste aus Vermietung und Verpachtung
- Verluste aus selbstständiger Tätigkeit
- Kapitalverluste (bis 1.000€ jährlich)
Wichtig: Viele dieser Optimierungsmöglichkeiten müssen aktiv in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Die automatische Lohnverrechnung durch den Arbeitgeber berücksichtigt nur Standardpauschalen.
Zusammenfassung: Brutto-Netto-Rechner Österreich 2019
Der Brutto-Netto-Rechner für Österreich 2019 bietet eine präzise Berechnung Ihres Nettogehalts basierend auf den offiziellen BMF-Richtlinien. Beachten Sie jedoch, dass individuelle Faktoren wie:
- Sonderzahlungen (13./14. Gehalt)
- Individuelle Freibeträge oder Absetzbeträge
- Betriebliche Altersvorsorge
- Gemeindesteuern (je nach Bundesland)
- Sonderregelungen für bestimmte Berufsgruppen
die tatsächliche Berechnung beeinflussen können. Für eine exakte Berechnung empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder die Verwendung der offiziellen BMF-Steuerrechner.
Die österreichischen Steuergesetze unterliegen regelmäßigen Anpassungen. Die hier dargestellten Informationen beziehen sich ausschließlich auf das Steuerjahr 2019. Für aktuelle Berechnungen müssen die jeweils geltenden Steuertabellen herangezogen werden.