Brutto Netto Rechner Wien 2018
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt für Wien im Jahr 2018 mit allen Sozialabgaben und Steuern
Brutto Netto Rechner Wien 2018: Kompletter Leitfaden zur Gehaltsberechnung
Die Berechnung des Nettogehalts aus dem Bruttogehalt in Wien für das Jahr 2018 erfordert die Berücksichtigung verschiedener Faktoren wie Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge und eventueller Sonderzahlungen. Dieser Leitfaden erklärt detailliert, wie der Brutto-Netto-Rechner funktioniert und welche steuerlichen Besonderheiten für Wien im Jahr 2018 galten.
1. Das österreichische Steuersystem 2018 im Überblick
Österreich hatte 2018 ein progressives Steuersystem mit folgenden Stufen für die Lohnsteuer:
- Bis 11.000 €: 0% Steuersatz
- 11.001 € – 25.000 €: 25% Steuersatz
- 25.001 € – 60.000 €: 35% Steuersatz
- Über 60.000 €: 50% Steuersatz
Zusätzlich gab es verschiedene Absetzbeträge und Freibeträge, die die Steuerlast reduzieren konnten:
- Arbeitnehmerabsetzbetrag: 54 € pro Jahr
- Pendlerpauschale: Abhängig von der Entfernung zur Arbeitsstätte
- Familienbonus: Bis zu 1.500 € pro Kind und Jahr
2. Sozialversicherungsbeiträge in Wien 2018
Die Sozialversicherungsbeiträge betrugen 2018 insgesamt 18,12% des Bruttogehalts und setzten sich wie folgt zusammen:
| Versicherungsart | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Pensionsversicherung | 10,25% | 12,55% | 22,80% |
| Krankenversicherung | 3,87% | 3,78% | 7,65% |
| Unfallversicherung | 0,00% | 1,30% | 1,30% |
| Arbeitslosenversicherung | 3,00% | 3,00% | 6,00% |
Für Arbeitnehmer waren nur die Arbeitnehmeranteile relevant, die insgesamt 18,12% des Bruttogehalts ausmachten. Der Arbeitgeber zahlte zusätzliche 21,65%.
3. Besonderheiten für Wien 2018
Wien hatte als Bundeshauptstadt einige spezifische Regelungen:
- Wien-Zuschlag: Beamte erhielten einen besonderen Wien-Zuschlag von 10% des Grundgehalts.
- Öffentlicher Verkehr: Die Wiener Linien boten vergünstigte Jahreskarten für Pendler an, die steuerlich absetzbar waren.
- Wohnbeihilfe: Für einkommensschwache Haushalte gab es besondere Wohnbeihilfen der Stadt Wien.
4. Berechnungsbeispiel für 2018
Am Beispiel eines Bruttojahresgehalts von 50.000 € (Steuerklasse 1, keine Kirchensteuer, keine Kinder) zeigt sich die Berechnung wie folgt:
- Sozialversicherung: 50.000 € × 18,12% = 9.060 €
- Steuerpflichtiges Einkommen: 50.000 € – 9.060 € = 40.940 €
- Lohnsteuerberechnung:
- Erste 11.000 €: 0 € Steuer
- Nächste 14.000 € (25.000 – 11.000): 14.000 × 25% = 3.500 €
- Verbleibende 15.940 € (40.940 – 25.000): 15.940 × 35% = 5.579 €
- Gesamtsteuer: 3.500 € + 5.579 € = 9.079 €
- Nettoeinkommen: 50.000 € – 9.060 € – 9.079 € = 31.861 €
- Monatsnetto: 31.861 € / 12 = 2.655 €
5. Vergleich der Steuerklassen
Die Wahl der Steuerklasse hatte erheblichen Einfluss auf das Nettogehalt. Hier ein Vergleich für ein Bruttogehalt von 40.000 €:
| Steuerklasse | Lohnsteuer | Nettojahresgehalt | Netto monatlich |
|---|---|---|---|
| Steuerklasse 1 | 4.820 € | 28.920 € | 2.410 € |
| Steuerklasse 2 (Alleinverdiener) | 3.120 € | 30.620 € | 2.552 € |
| Steuerklasse 3 (mit 2 Kindern) | 1.850 € | 31.890 € | 2.658 € |
6. Sonderzahlungen und deren Auswirkung
In Österreich sind 13. und 14. Gehälter üblich. Diese Sonderzahlungen unterlagen 2018 einer besonderen Besteuerung:
- 13. Gehalt: Wurde mit 6% besteuert (begünstigte Besteuerung)
- 14. Gehalt: Unterlag der normalen Lohnsteuer
- Urlaubsgeld: Wurde wie das 13. Gehalt mit 6% besteuert
Beispiel für 50.000 € Brutto mit 13. und 14. Gehalt:
- Reguläres Gehalt: 50.000 € / 14 = 3.571 € × 12 = 42.857 €
- 13. Gehalt: 3.571 € (6% Steuer = 214 €)
- 14. Gehalt: 3.571 € (normale Besteuerung)
- Gesamtbrutto: 50.000 €
- Nettosonderzahlungen: ~5.800 €
7. Steuerreform 2016 und ihre Auswirkungen auf 2018
Die Steuerreform 2016 hatte noch Auswirkungen auf das Jahr 2018:
- Senkung der Lohnsteuer: Die zweiten und dritten Steuersätze wurden gesenkt
- Erhöhung des Grundfreibetrags: Von 11.000 € auf 11.000 € (keine Änderung, aber Inflationsausgleich)
- Familienbonus Plus: Einführung eines erhöhten Kinderfreibetrags
- Abschaffung der Kalten Progression: Automatische Anpassung der Steuerstufen
8. Tipps zur Steueroptimierung 2018
Auch 2018 gab es legale Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren:
- Werbungskosten geltend machen:
- Fahrtkosten zur Arbeit (Pendlerpauschale)
- Arbeitsmittel (Laptop, Fachliteratur)
- Fortbildungskosten
- Sonderausgaben absetzen:
- Versicherungsprämien
- Spenden
- Kirchenbeiträge (falls Kirchensteuer gezahlt wird)
- Außergewöhnliche Belastungen:
- Krankheitskosten
- Pflegekosten für Angehörige
- Behindertenbedingte Aufwendungen
- Freiberufliche Nebentätigkeiten: Einkünfte bis 730 € pro Jahr waren steuerfrei
- Kapitalerträge optimal nutzen: Der Sparerfreibetrag betrug 800 € pro Jahr
9. Häufige Fehler bei der Gehaltsberechnung
Bei der Berechnung des Nettogehalts wurden 2018 oft folgende Fehler gemacht:
- Vergessen der Sozialversicherung: Die 18,12% wurden oft nicht berücksichtigt
- Falsche Steuerklasse: Besonders bei Heirat oder Geburt eines Kindes wurde die Steuerklasse nicht angepasst
- Sonderzahlungen falsch berechnet: Das 13. Gehalt wurde oft mit normalem Steuersatz veranschlagt
- Kirchensteuer übersehen: Bei Kirchenmitgliedschaft wurden die zusätzlichen 1,1% nicht eingerechnet
- Werbungskostenpauschale nicht genutzt: Mindestens 132 € konnten ohne Nachweis geltend gemacht werden
10. Historische Entwicklung der Gehälter in Wien
Die Gehälter in Wien entwickelten sich in den Jahren vor 2018 wie folgt:
| Jahr | Durchschnittsbruttogehalt (Jahr) | Inflationsrate | Steuerfreibetrag |
|---|---|---|---|
| 2015 | 38.400 € | 0,9% | 11.000 € |
| 2016 | 39.200 € | 1,0% | 11.000 € |
| 2017 | 40.100 € | 2,2% | 11.000 € |
| 2018 | 41.300 € | 2,0% | 11.000 € |
Die Gehälter stiegen nominal leicht an, allerdings fraß die Inflation einen Teil des Zuwachses auf. Die Steuerreform 2016 führte jedoch zu einer leichten Entlastung der Steuerzahler.