Calcolatore IMU e TASI 2019 – Comune di Roma
Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TASI nel 2019 a Roma. Inserisci i dati richiesti e ottieni il risultato immediato con grafico di confronto.
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Guida Completa al Calcolo IMU e TASI 2019 a Roma
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2019 nel Comune di Roma richiede la conoscenza di specifiche aliquote, detrazioni e regole applicabili. Questa guida dettagliata ti aiuterà a comprendere tutti gli aspetti fondamentali per un calcolo preciso, evitando errori costosi.
1. Cos’è l’IMU e chi deve pagarla?
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, terreni edificabili e aree fabbricabili. A Roma nel 2019, l’IMU si applicava a:
- Seconde case (escluse le abitazioni principali non di lusso)
- Immobili di lusso (categorie A/1, A/8, A/9 con rendita catastale > 280,58€)
- Terreni edificabili
- Fabricati rurali strumentali (se non esenti)
- Immobili commerciali (negozi, uffici, capannoni)
| Tipo di immobile | Aliquota IMU 2019 Roma | Detrazione base |
|---|---|---|
| Abitazione principale di lusso | 0,46% | €200,00 |
| Seconda casa | 0,76% | Nessuna |
| Terreno edificabile | 0,76% | Nessuna |
| Fabricato rurale strumentale | 0,76% | Nessuna |
| Immobile commerciale (cat. C/1) | 1,06% | Nessuna |
2. Cos’è la TASI e le sue specificità a Roma
La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) finanzia servizi comunali come illuminazione pubblica, manutenzione strade e sicurezza. Nel 2019 a Roma:
- L’aliquota base era dello 0,1% per tutti gli immobili
- Per le abitazioni principali era prevista una detrazione di €100,00 + €50,00 per ogni componente famigliare (fino a max €300,00)
- I terreni agricoli erano esenti
- Gli immobili commerciali pagavano l’aliquota piena senza detrazioni
3. Come si calcola la base imponibile
La base imponibile per IMU e TASI si ottiene moltiplicando:
- Rendita catastale rivalutata del 5% (es. 500€ per una rendita di 476,19€)
- Moltiplicatore specifico per categoria:
- 160 per abitazioni (cat. A, C/2, C/6, C/7)
- 140 per uffici e negozi (cat. C/1)
- 80 per capannoni (cat. D)
- 135 per aree edificabili
- Percentuale di proprietà (es. 50% per comproprietà)
- Mesi di possesso (12/12 per l’anno completo)
| Categoria catastale | Moltiplicatore | Esempio calcolo (rendita 500€) |
|---|---|---|
| A/2 (abitazione) | 160 | 500 × 160 = 80.000€ |
| C/1 (negozio) | 140 | 500 × 140 = 70.000€ |
| D/1 (capannone) | 80 | 500 × 80 = 40.000€ |
| Terreno edificabile | 135 | 500 × 135 = 67.500€ |
4. Scadenze e modalità di pagamento 2019
Nel 2019, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a Roma erano:
- Primo acconto (16 giugno 2019): 50% dell’imposta dovuta
- Saldo (16 dicembre 2019): 50% residuo (con conguaglio)
Il pagamento poteva essere effettuato tramite:
- Modello F24 (codice tributo 3912 per IMU, 3958 per TASI)
- PagoPA tramite il portale del Comune di Roma
- Bollettino postale (meno comune)
5. Agevolazioni e esenzioni specifiche per Roma
Il Comune di Roma nel 2019 prevedeva alcune agevolazioni:
- Esenzione IMU per:
- Abitazioni principali non di lusso (escluse cat. A/1, A/8, A/9 con rendita > 280,58€)
- Immobili posseduti da enti non commerciali
- Fabricati rurali non strumentali
- Riduzione del 20% per:
- Immobili locati a canone concordato
- Immobili dati in comodato a parenti in linea retta
- Esenzione TASI per:
- Terreni agricoli
- Immobili posseduti da enti pubblici
6. Errori comuni da evitare
Durante il calcolo di IMU e TASI 2019, molti contribuenti commettevano questi errori:
- Dimenticare la rivalutazione del 5% sulla rendita catastale
- Usare il moltiplicatore sbagliato per la categoria catastale
- Non considerare i mesi di possesso (es. per immobili acquistati/venduti durante l’anno)
- Confondere IMU e TASI per le abitazioni principali (solo TASI dovuta)
- Non applicare le detrazioni familiari per la TASI
- Sbagliare i codici tributo nel modello F24
7. Confronto con altri comuni del Lazio
Le aliquote IMU e TASI variano significativamente tra i comuni della regione Lazio. Ecco un confronto con Roma:
| Comune | Aliquota IMU seconda casa | Aliquota TASI | Detrazione TASI prima casa |
|---|---|---|---|
| Roma | 0,76% | 0,1% | €100 + €50/familiare |
| Milano | 0,86% | 0,08% | €200 |
| Napoli | 0,60% | 0,15% | €150 |
| Torino | 0,92% | 0,12% | €120 + €40/familiare |
| Firenze | 0,80% | 0,10% | €180 |
8. Documentazione necessaria per il calcolo
Per calcolare correttamente IMU e TASI 2019, assicurati di avere:
- Visura catastale (per categoria, rendita e dati identificativi)
- Atto di proprietà (per verificare la percentuale di possesso)
- Delibere comunali 2019 (per aliquote e agevolazioni specifiche)
- Documentazione famigliare (per detrazioni TASI)
- Contratto di locazione (se applicabile per riduzioni)
9. Novità rispetto al 2018
Rispetto al 2018, nel 2019 ci sono state queste modifiche a Roma:
- Aumento aliquota IMU per gli immobili di lusso (da 0,4% a 0,46%)
- Estensione esenzione TASI ai terreni agricoli montani
- Nuove detrazioni per famiglie numerose (oltre 3 figli)
- Semplificazione pagamento con integrazione PagoPA
10. Cosa fare in caso di errori nel pagamento
Se hai commesso errori nel calcolo o pagamento di IMU/TASI 2019:
- Ravvedimento operoso: Puoi regolarizzare con sanzione ridotta (1/10 del minimo) entro 90 giorni dalla scadenza
- Rimborsi: Se hai pagato di più, puoi chiedere il rimborso al Comune entro 5 anni
- Rateizzazione: Per importi superiori a €500, puoi chiedere la rateizzazione in 6 mesi
- Assistenza: Rivolgiti a un CAF o commercialista per casi complessi
Fonti ufficiali e approfondimenti
Per verificare i dati e ottenere informazioni aggiornate, consulta queste fonti ufficiali:
- Sito ufficiale del Comune di Roma – Sezione IMU e TASI
- Agenzia delle Entrate – Guida alle imposte locali
- Ministero dell’Economia e delle Finanze – Normativa fiscale
Domande frequenti su IMU e TASI 2019 a Roma
D: Sono proprietario di una seconda casa a Roma. Devo pagare sia IMU che TASI?
R: Sì, per le seconde case nel 2019 a Roma erano dovute entrambe le imposte. L’IMU con aliquota 0,76% e la TASI con aliquota 0,1% senza detrazioni.
D: Ho comprato casa a metà 2019. Come calcolo i mesi di possesso?
R: Devi considerare i mesi effettivi di possesso. Se hai acquistato a luglio, i mesi sono 6 (luglio-dicembre). Il calcolo sarà proporzionale: (base imponibile × aliquota) × (6/12).
D: La mia abitazione principale è una villa (cat. A/8). Devo pagare l’IMU?
R: Dipende dalla rendita catastale:
- Se la rendita è ≤ 280,58€: esente IMU (solo TASI)
- Se la rendita è > 280,58€: dovuta IMU con aliquota 0,46% + TASI
D: Posso detrarre le spese per IMU e TASI nella dichiarazione dei redditi?
R: No, dal 2014 non è più possibile detrarre IMU e TASI nella dichiarazione dei redditi, tranne per:
- Immobili locati a canone concordato (detrazione del 30%)
- Immobili dati in comodato a parenti in linea retta (detrazione del 50%)
D: Ho dimenticato di pagare l’acconto di giugno. Cosa rischio?
R: Puoi regolarizzare con il ravvedimento operoso entro il 16 dicembre 2019 (saldo) pagando:
- L’imposta dovuta
- Gli interessi legali (0,3% per il 2019)
- Una sanzione ridotta (1/10 del minimo, cioè 0,1% per ogni giorno di ritardo)