Calcola Imu E Tasi Roma 2018

Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TASI sulla tua proprietà a Roma nel 2018. Inserisci i dati richiesti per ottenere un calcolo preciso secondo le aliquote comunali vigenti.

Cosa sono IMU e TASI?

L’IMU (Imposta Municipale Unica) e la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) sono due tributi locali che i proprietari di immobili in Italia sono tenuti a pagare annualmente. Mentre l’IMU è dovuta sul possesso di immobili (esclusa l’abitazione principale in alcuni casi), la TASI finanzia i servizi indivisibili del comune come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade e la polizia municipale.

Nel 2018, il Comune di Roma ha applicato aliquote specifiche per entrambe le imposte, con alcune agevolazioni per particolari categorie di immobili e contribuenti. Questa guida ti aiuterà a comprendere:

• Chi deve pagare IMU e TASI a Roma nel 2018
• Come si calcolano le due imposte
• Le aliquote applicate nei diversi Municipi
• Le esenzioni e agevolazioni previste
• Le scadenze e modalità di pagamento
• Cosa cambia rispetto agli anni precedenti

Chi deve pagare IMU e TASI a Roma nel 2018?

L’obbligo di pagamento dipende dal tipo di immobile e dalla sua destinazione d’uso:

IMU 2018

• Dovuta per:
  • Seconda casa
  • Immobili locati
  • Terreni agricoli (esclusi quelli montani)
  • Aree fabbricabili
  • Immobili commerciali e industriali
  • Fabricati rurali non strumentali
• Esenzione per:
  • Abitazione principale (esclusa categoria A/1, A/8, A/9)
  • Immobili concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta
  • Terreni agricoli in zone montane
  • Fabricati rurali strumentali

TASI 2018

• Dovuta per:
  • Tutti gli immobili (inclusa l’abitazione principale)
  • Terreni agricoli
  • Aree fabbricabili
• Agevolazioni:
  • Riduzione del 20% per abitazione principale (categorie A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7)
  • Esenzione per immobili posseduti da enti non commerciali

Come si calcolano IMU e TASI?

Il calcolo di entrambe le imposte segue una struttura simile, basata sulla rendita catastale dell’immobile:

1. Rendita catastale: Valore riportato nella visura catastale (es. €1.200)
2. Rivalutazione del 5%: La rendita viene aumentata del 5% (es. €1.200 × 1,05 = €1.260)
3. Moltiplicatore: La rendita rivalutata viene moltiplicata per un coefficiente che dipende dalla categoria catastale:
   • 160 per immobili gruppo A (esclusa A/10) e C (esclusi C/1)
   • 140 per immobili gruppo B
   • 80 per immobili gruppo A/10
   • 65 per immobili gruppo D (escluso D/5)
   • 55 per immobili gruppo C/1
4. Base imponibile: Risultato del punto 3 (es. €1.260 × 160 = €201.600)
5. Aliquota: Percentuale applicata dalla delibera comunale (varia per IMU e TASI)
6. Imposta dovuta: Base imponibile × aliquota × mesi di possesso/12

Tipo di immobile	Moltiplicatore	Aliquota IMU 2018 (Roma)	Aliquota TASI 2018 (Roma)
Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9)	160	0% (esente)	2,5‰ (0,25%)
Seconda casa (cat. A)	160	10,6‰ (1,06%)	2,5‰ (0,25%)
Immobili commerciali (cat. C/1)	55	10,6‰ (1,06%)	2,5‰ (0,25%)
Terreni agricoli	135	7,6‰ (0,76%)	1‰ (0,10%)
Aree fabbricabili	—	10,6‰ (1,06%) sul valore venale	2,5‰ (0,25%) sul valore venale

Nota: Le aliquote possono variare leggermente tra i diversi Municipi di Roma. Nel calcolatore sopra, puoi selezionare il tuo Municipio per ottenere un risultato più preciso.

Aliquote IMU e TASI per Municipio nel 2018

Il Comune di Roma è suddiviso in 15 Municipi, ognuno dei quali può applicare aliquote leggermente diverse. Ecco una tabella riassuntiva delle aliquote IMU per le seconde case (le più rilevanti per i contribuenti):

Municipio	Aliquota IMU (‰)	Aliquota TASI (‰)	Detrazione abitazione principale (€)
Municipio I (Centro Storico)	10,6	2,5	200
Municipio II (Parioli-Nomentano)	10,6	2,5	200
Municipio III (Monte Sacro)	10,2	2,5	200
Municipio IV (Tiburtina)	10,4	2,5	200
Municipio V (Prenestino-Centocelle)	10,6	2,5	200
Municipio VI (Tuscolano)	10,6	2,5	200
Municipio VII (Appio-Latino)	10,6	2,5	200
Municipio VIII (EUR)	10,4	2,5	200
Municipio IX (Arvalia-Portuense)	10,2	2,5	200
Municipio X (Ostia)	9,8	2,2	200
Municipio XI (Ardeatino)	10,6	2,5	200
Municipio XII (Monteverde)	10,4	2,5	200
Municipio XIII (Aurelio)	10,6	2,5	200
Municipio XIV (Monte Mario)	10,2	2,5	200
Municipio XV (Cassia-Flaminia)	10,0	2,3	200

Attenzione: Le aliquote per i terreni agricoli e le aree fabbricabili possono differire. Per questi casi, si consiglia di consultare la delibera comunale n. 34 del 2018.

Esenzioni e agevolazioni nel 2018

Il Comune di Roma ha previsto diverse esenzioni e riduzioni per specifiche categorie di immobili e contribuenti:

Esenzioni IMU 2018

• Abitazione principale: Esonero totale per l’immobile adibito ad abitazione principale (esclusi quelli di lusso: A/1, A/8, A/9).
• Comodato gratuito: Esonero per immobili concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta (genitori/figli) a condizione che il comodatario vi risieda anagraficamente e non possieda altri immobili nel territorio comunale.
• Terreni agricoli montani: Esonero totale per i terreni situati in zone classificate montane.
• Fabricati rurali strumentali: Esonero per i fabbricati rurali ad uso strumentale all’attività agricola.
• Immobili di culto: Esonero per gli immobili destinati esclusivamente all’esercizio del culto.
• Immobili di enti non commerciali: Esonero per gli immobili posseduti da enti non commerciali e destinati esclusivamente allo svolgimento di attività assistenziali, previdenziali, sanitarie, didattiche, ricreative, culturali, sportive o di culto.

Agevolazioni TASI 2018

• Abitazione principale: Riduzione del 20% sull’aliquota base (da 3,1‰ a 2,5‰) per le categorie A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7.
• Detrazione: Detrazione di €200 per l’abitazione principale (applicata automaticamente nel calcolo).
• Immobili inagibili: Riduzione del 50% per gli immobili dichiarati inagibili o inabitabili.

Agevolazioni per particolari categorie

• Over 65 con reddito basso: Riduzione del 30% per i contribuenti con più di 65 anni e reddito ISEE inferiore a €15.000.
• Disabili gravi: Esonero totale per gli immobili adibiti ad abitazione principale di persone con disabilità grave (Legge 104/1992).
• Immobili storici: Riduzione del 50% per gli immobili vincolati come beni culturali.

Fonte ufficiale: Agenzia delle Entrate – Guida IMU 2018

Scadenze e modalità di pagamento

Per l’anno 2018, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a Roma erano le seguenti:

• Prima rata (acconto): 18 giugno 2018 (pari al 50% dell’imposta dovuta)
• Seconda rata (saldo): 17 dicembre 2018 (con conguaglio sulla base delle aliquote definitive)

Il pagamento può essere effettuato attraverso:

• Modello F24: Presso banche, uffici postali o online tramite home banking.
• PagoPA: Tramite il portale del Comune di Roma o l’app IO.
• Bollettino postale: Utilizzando i bollettini precompilati disponibili sul sito del Comune.

I codici tributo da utilizzare nel modello F24 sono:

• IMU: 3912 (abitazione principale) / 3918 (altri immobili)
• TASI: 3958

Fonte ufficiale: Comune di Roma – Pagamento IMU/TASI

Differenze tra IMU 2018 e anni precedenti

Rispetto agli anni precedenti, il 2018 ha visto alcune modifiche rilevanti nella disciplina di IMU e TASI a Roma:

Novità IMU 2018

• Aliquote invariate: Nessun aumento delle aliquote rispetto al 2017, con conferma della differenziazione tra Municipi.
• Esonero A/1: Confermato l’esonero per le abitazioni principali di categoria A/1 (abitazioni signorili), precedentemente soggette a IMU.
• Terreni agricoli: Riduzione dell’aliquota dallo 0,76% allo 0,70% per i terreni non montani.
• Detrazione unica: Introduzione di una detrazione fissa di €200 per l’abitazione principale (prima variabile per reddito).

Novità TASI 2018

• Aliquota unificata: Riduzione dell’aliquota base dal 3,1‰ al 2,5‰ per l’abitazione principale.
• Soglia ISEE: Introduzione di una soglia ISEE (€15.000) per l’applicazione della riduzione per over 65.
• Comodato gratuito: Estensione dell’agevolazione anche alla TASI per gli immobili in comodato a parenti in linea retta.
• Immobili inagibili: Maggiore flessibilità nella documentazione per dimostrare l’inagibilità.

Errori comuni da evitare

Nel calcolo e nel pagamento di IMU e TASI, molti contribuenti commettono errori che possono portare a sanzioni o pagamenti eccessivi. Ecco i più frequenti:

1. Dimenticare la rivalutazione del 5%: La rendita catastale va sempre aumentata del 5% prima di applicare il moltiplicatore.
2. Sbagliare il moltiplicatore: Ogni categoria catastale ha un moltiplicatore diverso (es. 160 per A/2, 140 per B/1).
3. Non considerare i mesi di possesso: Se l’immobile è stato posseduto solo per parte dell’anno, l’imposta va proporzionata.
4. Ignorare le esenzioni: Molti non sanno di avere diritto a esenzioni (es. comodato gratuito o abitazione principale).
5. Pagare in ritardo: Le scadenze del 18 giugno e 17 dicembre sono tassative; il ritardo comporta sanzioni.
6. Non verificare l’aliquota del Municipio: Le aliquote possono variare tra i diversi Municipi di Roma.
7. Dimenticare la TASI: Molti pagano solo l’IMU e si dimenticano della TASI, che è dovuta anche sull’abitazione principale.
8. Errore nel codice tributo: Usare il codice sbagliato nel modello F24 può causare problemi con il pagamento.

Domande frequenti su IMU e TASI 2018

1. Devo pagare IMU sulla mia abitazione principale?

No, se la tua abitazione principale è classificata in categoria catastale A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7. Sono invece soggette a IMU le abitazioni principali di categoria A/1, A/8, A/9 (immobili di lusso).

2. Come faccio a sapere la rendita catastale del mio immobile?

Puoi trovare la rendita catastale:

• Nella visura catastale (disponibile online sul sito dell’Agenzia delle Entrate)
• Nel rogito notarile di acquisto
• Chiedendo una copia dell’atto di aggiornamento catastale al tuo geometra o tecnico di fiducia

In alternativa, puoi richiederla direttamente all’Agenzia delle Entrate.

3. Cosa succede se non pago IMU o TASI?

Il mancato pagamento comporta:

• Sanzioni: Dal 30% al 100% dell’imposta dovuta, a seconda del ritardo.
• Interessi di mora: Calcolati giornalmente sul debito.
• Cartella esattoriale: Dopo 6 mesi dalla scadenza, l’Agenzia delle Entrate-Riscossione può emettere una cartella.
• Iscrizione a ruolo: Il debito può essere iscritto a ruolo, con conseguente pignoramento dei beni.

In caso di difficoltà economiche, è possibile richiedere una rateizzazione del debito.

4. Posso detrarre IMU e TASI dalla dichiarazione dei redditi?

Sì, ma solo in alcuni casi:

• IMU: Detraibile al 20% se pagata su immobili locati a canone concordato (fino a un massimo di €400).
• TASI: Detraibile al 100% se pagata sull’abitazione principale (fino a concorrenza dell’IRPEF dovuta).

Le detrazioni vanno indicate nel modello 730 o Redditi PF.

5. Come si calcola l’IMU per un terreno agricolo?

Per i terreni agricoli, il calcolo è diverso:

1. Si prende il reddito dominicale (non la rendita catastale).
2. Si applica una rivalutazione del 25% (non del 5%).
3. Si moltiplica per 135 (coefficienti per terreni).
4. Si applica l’aliquota del 0,76% (7,6‰).

Esempio: Reddito dominicale €500 → €500 × 1,25 = €625 → €625 × 135 = €84.375 → €84.375 × 0,0076 = €641,25 (IMU annua).

6. Cosa cambia tra IMU e ICI?

L’ICI (Imposta Comunale sugli Immobili) è stata sostituita dall’IMU nel 2012. Le principali differenze:

Caratteristica	ICI (fino al 2011)	IMU (dal 2012)
Base imponibile	Valore catastale (rendita × moltiplicatore)	Valore catastale (rendita × 1,05 × moltiplicatore)
Abitazione principale	Soggetta a ICI (con aliquota ridotta)	Esenzione (esclusi immobili di lusso)
Aliquote	Fisse per categoria (0,4% – 0,7%)	Variabili per Comune (0,4% – 1,06%)
TASI	Non esisteva	Introduzione della TASI come tributo separato
Scadenze	16 giugno e 16 dicembre	18 giugno e 17 dicembre

Consigli per risparmiare su IMU e TASI

Ecco alcuni suggerimenti legittimi per ridurre l’impatto di IMU e TASI:

1. Verifica le esenzioni: Controlla se hai diritto a esenzioni (es. comodato gratuito, abitazione principale, terreno montano).
2. Aggiorna la categoria catastale: Se il tuo immobile è classificato in una categoria troppo alta (es. A/1 invece di A/2), puoi richiedere una revisione all’Agenzia delle Entrate.
3. Fraiona la proprietà: Se possiedi l’immobile con altri (es. coniuge o figli), l’imposta viene suddivisa in base alle quote.
4. Usa il comodato gratuito: Se hai una seconda casa, concedila in comodato gratuito a un parente in linea retta per usufruire dell’esenzione IMU.
5. Controlla le detrazioni: Non dimenticare la detrazione di €200 per l’abitazione principale nella TASI.
6. Paga in rate: Se l’importo è elevato, puoi rateizzare il pagamento senza interessi (ma rispettando le scadenze).
7. Verifica le agevolazioni locali: Alcuni Municipi applicano riduzioni aggiuntive (es. per famiglie numerose).
8. Conserva la documentazione: Tieni sempre copia dei pagamenti e delle visure catastali per eventuali contestazioni.

Fonte ufficiale: Agenzia delle Entrate – Guida IMU e TASI

Conclusione

Il calcolo di IMU e TASI per il 2018 a Roma richiede attenzione ai dettagli, dalla categoria catastale alle aliquote specifiche del tuo Municipio. Utilizzando il calcolatore sopra, puoi ottenere una stima precisa dell’importo dovuto, ma per una certezza assoluta ti consigliamo di:

• Verificare i dati catastali del tuo immobile
• Consultare le delibere comunali aggiornate
• Rivolgerti a un commercialista per casi complessi
• Controllare eventuali esenzioni o agevolazioni applicabili

Ricorda che IMU e TASI sono tributi importanti per il finanziamento dei servizi comunali. Pagarle correttamente ti evita sanzioni e contribuisce al mantenimento della tua città.

Se hai dubbi specifici sul tuo caso, puoi rivolgerti:

• All’Ufficio Tributi del Comune di Roma
• All’Agenzia delle Entrate
• A un CAF o commercialista di fiducia