Calcola Imu Roma Capitale 2019

Calcola l’importo dell’IMU per la tua proprietà a Roma nel 2019 in base alle aliquote ufficiali del Comune.

Cos’è l’IMU e chi deve pagarla a Roma nel 2019

L’IMU (Imposta Municipale Unica) è un tributo comunale che grava sul possesso di immobili situati nel territorio di Roma Capitale. Istituita con il Decreto Legislativo n. 23 del 2011, l’IMU ha sostituito l’ICI (Imposta Comunale sugli Immobili) e si applica a diverse tipologie di beni immobili.

Soggetti passivi IMU 2019

Nel 2019, sono tenuti al pagamento dell’IMU a Roma:

• Proprietari di fabbricati, aree edificabili e terreni agricoli
• Titolari di diritti reali (usufrutto, uso, abitazione, enfiteusi, superficie)
• Locatari in caso di leasing immobiliare
• Concessionari di aree demaniali

Esenzioni IMU 2019 a Roma

Alcune categorie di immobili sono esenti dal pagamento IMU:

• Abitazione principale e relative pertinenze (entro i limiti di legge)
• Fabbricati rurali strumentali all’attività agricola
• Immobili posseduti dallo Stato, regioni, province e comuni
• Immobili destinati esclusivamente all’esercizio del culto
• Immobili di organizzazioni non lucrative di utilità sociale (ONLUS)

Aliquote IMU Roma Capitale 2019

Le aliquote IMU per il 2019 a Roma sono state stabilite con la Delibera di Giunta n. 120 del 2019 e variano in base alla categoria catastale e alla destinazione d’uso dell’immobile.

Tipologia immobile	Aliquota base	Aliquota Roma 2019	Note
Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9)	0,4%	0,4%	Detrazione di €200 per abitazione principale
Seconda casa e altri fabbricati (cat. A, B, C)	0,76%	0,86%	Maggiorazione dello 0,10% decisa dal Comune
Terreni edificabili	0,76%	0,98%	Maggiorazione dello 0,22%
Terreni agricoli	0,76%	0,76%	Aliquota base senza maggiorazioni
Fabbricati rurali strumentali	0,76%	0%	Esenti se strumentali all’attività agricola
Immobili di lusso (cat. A/1, A/8, A/9 non prima casa)	0,76%	1,06%	Maggiorazione dello 0,30%

Calcolo della base imponibile

La base imponibile per il calcolo IMU viene determinata:

1. Per i fabbricati: Moltiplicando la rendita catastale rivalutata del 5% per specifici moltiplicatori:
   • 160 per abitazioni (cat. A, escluso A/10)
   • 140 per uffici e studi privati (cat. A/10)
   • 80 per negozi (cat. C/1)
   • 65 per laboratori artigiani (cat. C/3)
   • 55 per magazzini (cat. C/2)
2. Per i terreni: Applicando al valore catastale i coefficienti stabiliti dal MEF
3. Per le aree edificabili: Utilizzando il valore venale in comune commercio

Come si paga l’IMU 2019 a Roma

Scadenze e modalità di pagamento

Per l’anno 2019, le scadenze per il pagamento dell’IMU a Roma sono:

• 17 giugno 2019: Acconto (50% dell’imposta dovuta)
• 16 dicembre 2019: Saldo (50% dell’imposta dovuta)

Il pagamento può essere effettuato attraverso:

• Modello F24: Presso banche, uffici postali o online tramite home banking
• PagoPA: Attraverso il portale dei servizi del Comune di Roma
• Bollettino postale: Utilizzando i codici forniti dal Comune

Codici tributo IMU 2019

Tipologia immobile	Codice tributo	Descrizione
Abitazione principale e pertinenze	3912	IMU – Abitazione principale e relative pertinenze
Fabbricati rurali ad uso strumentale	3914	IMU – Fabbricati rurali ad uso strumentale
Aree edificabili	3916	IMU – Aree edificabili
Altri fabbricati	3918	IMU – Altri fabbricati
Terreni agricoli	3920	IMU – Terreni agricoli
Immobili esenti IMU	3925	IMU – Immobili esenti

Differenze tra IMU 2019 e anni precedenti

Rispetto agli anni precedenti, l’IMU 2019 a Roma presenta alcune novità significative:

Confronto aliquote 2018 vs 2019

Tipologia immobile	Aliquota 2018	Aliquota 2019	Variazione
Abitazione principale	0,4%	0,4%	Invariata
Seconda casa	0,76%	0,86%	+0,10%
Terreni edificabili	0,76%	0,98%	+0,22%
Immobili di lusso (non prima casa)	0,96%	1,06%	+0,10%

Novità normative 2019

• Aumento aliquote: Roma Capitale ha applicato aumenti selettivi sulle aliquote, in particolare per seconde case e terreni edificabili
• Detrazioni: Confermata la detrazione di €200 per l’abitazione principale, ma con controlli più stringenti sull’effettiva residenza
• Pertinenze: Maggiore attenzione nella definizione di pertinenze dell’abitazione principale (massimo 1 unità per categoria C/2, C/6, C/7)
• Controlli incrociati: Potenziamento dei controlli tra anagrafe comunale e dati catastali per individuare evasioni

Errori comuni nel calcolo IMU e come evitarli

Molti contribuenti commettono errori nel calcolo dell’IMU che possono portare a sanzioni o pagamenti eccessivi. Ecco i più frequenti:

1. Dimenticare la rivalutazione della rendita catastale:

   La rendita catastale va aumentata del 5% prima di applicare il moltiplicatore. Esempio: rendita €500 → €500 × 1,05 = €525.

2. Sbagliare il moltiplicatore:

   Ogni categoria catastale ha un moltiplicatore specifico. Usare quello sbagliato porta a errori anche del 50% nel calcolo.

3. Non considerare la percentuale di proprietà:

   Se si possiede solo il 50% di un immobile, l’IMU va calcolata solo su quella quota.

4. Dimenticare le detrazioni:

   Per l’abitazione principale spetta una detrazione di €200, che va sottratta dall’imposta lorda.

5. Errore nei mesi di possesso:

   Se si è posseduto l’immobile solo per parte dell’anno, l’IMU va calcolata in proporzione ai mesi (o frazione di mese).

6. Confondere IMU con TASI:

   Nel 2019 la TASI è stata abolita per l’abitazione principale, ma alcuni contribuenti la pagano ancora per errore.

Cosa fare in caso di errore

Se ci si accorge di aver commesso un errore nel pagamento IMU:

• Pagamento insufficiente: Versare la differenza con gli interessi (0,33% mensile) usando il codice tributo 3919 (IMU – Interessi)
• Pagamento eccessivo: Presentare istanza di rimborso al Comune entro 5 anni
• Omissioni: Utilizzare il ravvedimento operoso per regolarizzare la posizione con sanzioni ridotte

Domande frequenti sull’IMU 2019 a Roma

1. Chi è esente dal pagamento IMU 2019?

Sono esenti:

• L’abitazione principale e una pertinenza (C/2, C/6, C/7) per ciascuna categoria
• I fabbricati rurali strumentali all’attività agricola
• Gli immobili posseduti da enti non commerciali per fini istituzionali
• Gli immobili inagibili o inabitabili con apposita certificazione

2. Come si calcola l’IMU per un terreno agricolo?

Per i terreni agricoli:

1. Si prende il reddito dominicale (o reddito agrario) dalla visura catastale
2. Si applica una rivalutazione del 25%
3. Si moltiplica per 135 (coefficient per terreni agricoli)
4. Si applica l’aliquota dello 0,76%

Esempio: Reddito dominicale €1.000 → (€1.000 × 1,25) × 135 × 0,0076 = €127,50

3. Cosa succede se non pago l’IMU?

In caso di omesso o insufficiente pagamento:

• Sanzione dal 30% al 100% dell’imposta dovuta
• Interessi moratori allo 0,33% mensile
• Possibile iscrizione a ruolo con conseguente pignoramento
• Per importi superiori a €5.000, possibile segnalazione all’Agenzia delle Entrate

È sempre possibile regolarizzare con il ravvedimento operoso, che riduce le sanzioni:

Tempo di ravvedimento	Sanzione ridotta
Entro 14 giorni	0,1% al giorno
Entro 30 giorni	1,5%
Entro 90 giorni	1,67%
Oltre 90 giorni ma entro 1 anno	3,75%
Oltre 1 anno	4,29%

4. Posso pagare l’IMU in rate?

Sì, il pagamento può essere rateizzato:

• Acconto (17 giugno 2019): 50% dell’imposta dovuta
• Saldo (16 dicembre 2019): 50% dell’imposta dovuta

Non è possibile rateizzare ulteriormente le singole scadenze, ma in caso di difficoltà economiche è possibile richiedere al Comune una rateizzazione del debito fino a 72 mesi.

5. Dove posso trovare i dati catastali del mio immobile?

I dati catastali possono essere recuperati:

• Dall’atto di compravendita o rogito notarile
• Dalla visura catastale, richiedibile presso:
  • Agenzia delle Entrate (online o sportelli)
  • Comune di Roma – Ufficio Catasto
  • Professionisti abilitati (geometri, architetti)
• Dal portale dell’Agenzia delle Entrate (www.agenziaentrate.gov.it) con SPID o credenziali Fisconline

Risorse utili e contatti

Uffici del Comune di Roma per l’IMU

• Sportello Tributi Roma Capitale
  • Indirizzo: Via Ostiense, 131/L – 00154 Roma
  • Telefono: 06 6710 (selezionare opzione tributi)
  • Email: tributi@comune.roma.it
  • Orari: Lun-Ven 9:00-18:00, Sab 9:00-13:00
• Ufficio Catasto
  • Indirizzo: Via Tiburtina, 1092 – 00156 Roma
  • Telefono: 06 6766

Documenti ufficiali

• Delibera Giunta Capitolina n. 120/2019 (Aliquote IMU 2019)
• Guida Agenzia Entrate IMU 2019
• Decreto Legislativo n. 23/2011 (Istituzione IMU)

Strumenti online utili

• Visura catastale: Servizio Agenzia Entrate
• Pagamento online: Portale PagoPA Roma Capitale
• Calcolatori alternativi:
  • Calcolatore Agenzia Entrate
  • Calcolatore Il Sole 24 Ore