Calcolatore IMU TASI 2019 Roma
Calcola in modo preciso l’importo dovuto per IMU e TASI nella città di Roma per l’anno 2019. Aggiornato con le aliquote ufficiali del Comune.
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI 2019 a Roma
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2019 nella città di Roma richiede la conoscenza delle aliquote specifiche approvate dal Comune, delle detrazioni applicabili e delle modalità di calcolo della base imponibile. Questa guida dettagliata ti aiuterà a comprendere tutti gli aspetti necessari per un calcolo preciso.
1. Cosa sono IMU e TASI
L’IMU è un’imposta che colpisce il possesso di immobili (fabbricati, aree edificabili e terreni agricoli) situati nel territorio comunale. La TASI, invece, è una tassa destinata a finanziare i servizi indivisibili forniti dal Comune (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.).
Differenze chiave
- IMU: Si paga sul possesso dell’immobile
- TASI: Si paga per i servizi comunali
- Entrambe si calcolano sulla rendita catastale
- Aliquote diverse per tipologia di immobile
Chi deve pagare
- Proprietari di immobili
- Titolari di diritti reali (usufrutto, uso, ecc.)
- Locatari per la TASI (in alcuni casi)
- Esenzioni per abitazioni principali (con condizioni)
2. Come si calcola la base imponibile
La base imponibile per IMU e TASI si ottiene moltiplicando la rendita catastale per specifici moltiplicatori:
| Categoria catastale | Moltiplicatore | Descrizione |
|---|---|---|
| A/1, A/8, A/9 | 160 | Immobili di lusso |
| A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7 | 140 | Abitazioni civili |
| B | 140 | Immobili per funzioni pubbliche |
| C/1 | 55 | Negozi e botteghe |
| C/2, C/6, C/7 | 140 | Magazzini, box, autorimesse |
| D | 65 | Immobili produttivi |
| Terreni edificabili | 140 | Valore venale in comune |
Formula base imponibile: Rendita Catastale × Moltiplicatore = Base Imponibile
3. Aliquote IMU e TASI 2019 a Roma
Le aliquote per il 2019 a Roma sono state stabilite con Delibera del Consiglio Comunale n. 34/2019:
| Tipologia immobile | Aliquota IMU (‰) | Aliquota TASI (‰) | Note |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1-A/11) | 2,6 | 1,0 | Detrazione €200 per abitazione principale |
| Seconda casa | 5,6 | 1,3 | Aliquota aumentata del 30% per immobili sfitti |
| Immobili di lusso (A/1, A/8, A/9) | 7,6 | 1,6 | Maggiorazione del 50% per immobili di pregio |
| Terreni edificabili | 8,6 | 0,8 | Valore venale determinato dal Comune |
| Immobili commerciali (C/1) | 6,5 | 1,4 | Aliquota differenziata per zona |
4. Detrazioni e agevolazioni
Per l’anno 2019 sono previste le seguenti detrazioni:
- €200 per l’abitazione principale (solo IMU)
- €50 per ogni familiare a carico (fino a un massimo di €400)
- Esenzione totale per immobili con rendita catastale ≤ €500 (abitazione principale)
- Riduzione del 50% per fabbricati rurali ad uso strumentale
5. Scadenze e modalità di pagamento
Per l’anno 2019, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a Roma sono:
- 17 giugno 2019: Acconto (50% dell’imposta dovuta)
- 16 dicembre 2019: Saldo (restante 50%)
Il pagamento può essere effettuato tramite:
- Modello F24 (codice tributo 3912 per IMU, 3958 per TASI)
- PagoPA attraverso il portale del Comune di Roma
- Bollettino postale (solo per importi ≤ €1.000)
6. Esempi pratici di calcolo
Esempio 1: Abitazione principale
Dati: Rendita catastale €1.200 (cat. A/3), Municipio V, anno completo
Calcolo:
- Base imponibile: €1.200 × 140 = €168.000
- IMU: €168.000 × 2,6‰ = €436,80 – €200 (detrazione) = €236,80
- TASI: €168.000 × 1,0‰ = €168,00
- Totale: €404,80
Esempio 2: Seconda casa
Dati: Rendita catastale €800 (cat. A/2), Municipio II, 6 mesi di possesso
Calcolo:
- Base imponibile: €800 × 140 = €112.000
- IMU: €112.000 × 5,6‰ × (6/12) = €313,60
- TASI: €112.000 × 1,3‰ × (6/12) = €72,80
- Totale: €386,40
7. Errori comuni da evitare
- Dimenticare il moltiplicatore: Usare la rendita catastale grezza senza applicare il moltiplicatore corretto
- Aliquote errate: Applicare aliquote di altri comuni o anni precedenti
- Periodo di possesso: Non considerare i mesi effettivi di proprietà per immobili acquistati/venduti durante l’anno
- Detrazioni non applicate: Dimenticare di sottrarre le detrazioni spettanti
- Categorie catastali: Confondere la categoria catastale (es. A/3 vs A/2)
8. Normativa di riferimento
Il calcolo di IMU e TASI per il 2019 si basa sulle seguenti normative:
- Decreto Legislativo n. 504/1992 (istituzione IMU)
- Legge n. 147/2013 (istituzione TASI)
- Delibera Consiglio Comunale Roma n. 34/2019 (aliquote 2019)
- Circolare Agenzia delle Entrate n. 3/E del 2019 (chiarimenti applicativi)
9. Domande frequenti
D: Sono esente dal pagamento se possiedo solo l’abitazione principale?
R: No, l’esenzione totale vale solo per immobili con rendita catastale ≤ €500. Per le altre abitazioni principali si paga con detrazione di €200.
D: Come si calcola il periodo di possesso per immobili acquistati/venduti?
R: Si considerano i mesi interi di possesso. Il mese di acquisto/vendita conta come mese intero se il possesso dura ≥15 giorni.
D: Posso pagare in un’unica soluzione?
R: Sì, è possibile pagare l’intero importo entro il 17 giugno 2019 senza maggiorazioni.
D: Cosa succede se pago in ritardo?
R: Si applica una sanzione del 30% dell’importo dovuto più interessi legali (0,2% mensile).
10. Strumenti utili
Per verificare i tuoi calcoli o ottenere ulteriori informazioni:
- Portale Agenzia delle Entrate – Visura catastale e codici tributo
- Sito Comune di Roma – Delibere e moduli di pagamento
- PagoPA – Pagamento online
11. Confronto con altri comuni
Le aliquote IMU e TASI variano significativamente tra i comuni italiani. Ecco un confronto con altre grandi città:
| Comune | IMU abitazione principale (‰) | IMU seconda casa (‰) | TASI (‰) |
|---|---|---|---|
| Roma | 2,6 | 5,6 | 1,0-1,6 |
| Milano | 2,5 | 6,0 | 1,2 |
| Napoli | 2,8 | 5,8 | 0,9 |
| Torino | 2,3 | 5,5 | 1,1 |
| Palermo | 3,0 | 6,2 | 1,0 |
12. Consigli per risparmiare
- Verifica la categoria catastale: Un errore nella categoria può portare a pagare di più
- Controlla le detrazioni: Assicurati di applicare tutte le detrazioni spettanti
- Paga in un’unica soluzione: Evita di dimenticare il saldo di dicembre
- Affitta l’immobile: Per le seconde case, l’affitto può ridurre l’aliquota TASI
- Ristruttura: Alcuni interventi di efficientamento energetico danno diritto a riduzioni
13. Novità per il 2020 e oltre
Dal 2020, la TASI è stata accorpata nell’IMU con la Legge di Bilancio 2020. Tuttavia, per il 2019 rimangono valide le regole descritte in questa guida. Le principali novità successive includono:
- Unificazione IMU-TASI in un’unica imposta
- Aumento delle detrazioni per famiglie numerose
- Nuove agevolazioni per immobili storici
- Digitalizzazione dei pagamenti
14. Glossario dei termini
Rendita catastale
Valore attribuito all’immobile dall’Agenzia delle Entrate, espresso in euro.
Moltiplicatore
Coefficienti stabiliti per legge per calcolare la base imponibile.
Aliquota
Percentuale applicata alla base imponibile per calcolare l’imposta.
Detrazione
Importo sottratto dall’imposta lorda per ridurre l’importo dovuto.
15. Conclusioni
Il calcolo dell’IMU e TASI 2019 a Roma richiede attenzione ai dettagli: categoria catastale, aliquote specifiche per municipio, periodo di possesso e detrazioni applicabili. Utilizzando questo calcolatore e seguendo la guida, puoi determinare con precisione l’importo dovuto ed evitare errori costosi.
Ricorda che in caso di dubbi è sempre consigliabile:
- Consultare un commercialista per situazioni complesse
- Verificare i dati catastali presso l’Agenzia delle Entrate
- Controllare eventuali aggiornamenti normativi sul sito del Comune
Per ulteriori approfondimenti, puoi consultare la guida ufficiale dell’Agenzia delle Entrate o rivolgerti agli sportelli del Comune di Roma.