Calcolatore IMU e TASI Roma 2024
Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TASI sulla tua proprietà a Roma
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI a Roma 2024
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) a Roma può risultare complesso a causa delle numerose variabili coinvolte: tipo di immobile, categoria catastale, periodo di possesso e eventuali esenzioni. Questa guida dettagliata ti aiuterà a comprendere tutti gli aspetti fondamentali per un calcolo preciso.
1. Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, esclusa l’abitazione principale (con alcune eccezioni). A Roma, l’IMU si applica a:
- Seconde case
- Immobili locati
- Terreni edificabili e agricoli
- Immobili commerciali (negozi, uffici, ecc.)
- Abitazioni di lusso (categorie A/1, A/8, A/9 con rendita catastale > 200€)
Attenzione: Dal 2024, Roma Capitale ha introdotto nuove aliquote per gli immobili di pregio nei municipi centrali (I-V). Verifica sempre gli aggiornamenti sul sito ufficiale del Comune di Roma.
2. Cos’è la TASI e quando si paga
La TASI è una tassa che finanzia i servizi indivisibili del comune (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.). A differenza dell’IMU:
- Si paga anche sull’abitazione principale (con aliquote ridotte)
- È dovuta sia dal proprietario che dall’inquilino (in proporzione)
- Le aliquote variano in base al municipio
3. Come si calcola la base imponibile
La base imponibile per IMU e TASI si ottiene moltiplicando:
- Rendita catastale (trovata nella visura catastale)
- Coefficienti di rivalutazione:
- 160 per fabbricati (esclusi A/10)
- 140 per fabbricati rurali
- 25 per aree edificabili
- 135 per immobili gruppo D
- Percentuale di proprietà (se l’immobile è posseduto in comproprietà)
Formula: Base imponibile = Rendita catastale × Coefficiente × % proprietà
4. Aliquote IMU 2024 a Roma per categoria
| Tipo di immobile | Aliquota base | Aliquota municipi I-V | Aliquota municipi VI-XV |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9 con rendita > 200€) | 0,6% | 0,7% | 0,6% |
| Seconda casa | 0,76% | 0,92% | 0,86% |
| Immobili locati | 0,76% | 0,92% | 0,86% |
| Terreni edificabili | 0,76% | 0,92% | 0,86% |
| Immobili commerciali (cat. C/1) | 1,06% | 1,06% | 1,06% |
| Terreni agricoli | 0,76% | 0,76% | 0,76% |
5. Aliquote TASI 2024 a Roma per municipio
| Municipio | Abitazione principale | Altri immobili |
|---|---|---|
| I – Centro Storico | 0,1% | 0,3% |
| II – Parioli/Nomentano | 0,08% | 0,25% |
| III – Monte Sacro | 0,08% | 0,2% |
| IV – Monte Mario | 0,08% | 0,2% |
| V – Ponte Milvio | 0,08% | 0,2% |
| VI – Tiburtina | 0,06% | 0,18% |
| VII – Centocelle | 0,06% | 0,18% |
| VIII – Torre Angela | 0,06% | 0,15% |
| IX – Eur | 0,06% | 0,15% |
| X – Ostia | 0,05% | 0,15% |
| XI – Arvalia/Portuense | 0,05% | 0,15% |
| XII – Monteverde | 0,05% | 0,15% |
| XIII – Aurelio | 0,05% | 0,15% |
| XIV – Monte Mario Est | 0,05% | 0,15% |
| XV – Cesano | 0,04% | 0,12% |
6. Esenzioni e agevolazioni
Alcune categorie di immobili sono esenti dal pagamento:
- Abitazione principale (esclusi immobili di lusso)
- Immobili posseduti da enti non commerciali
- Fabbricati rurali strumentali
- Immobili concessi in comodato a parenti in linea retta
- Immobili inagibili o inabitabili (con certificazione)
Per le agevolazioni, Roma prevede:
- Riduzione del 50% per immobili locati a canone concordato
- Esenzione per immobili posseduti da anziani over 65 con reddito < €15.000
- Riduzione del 30% per immobili in zone sismiche
7. Scadenze e modalità di pagamento
Per il 2024, le scadenze per IMU e TASI a Roma sono:
- 17 giugno 2024: Acconto (50% dell’imposta dovuta)
- 16 dicembre 2024: Saldo
Il pagamento può essere effettuato:
- Online tramite PagoPA
- Presso gli sportelli bancari/postali con modello F24
- Presso gli uffici postali con bollettino precompilato
8. Sanzioni per omesso o ritardato pagamento
In caso di mancato o ritardato pagamento, il Comune di Roma applica:
- Interessi moratori allo 0,2% mensile
- Sanzione dal 30% al 100% dell’imposta dovuta
- Possibile iscrizione a ruolo per importi > €500
È possibile regolarizzare la posizione entro 90 giorni dalla scadenza con una sanzione ridotta al 3,75% (ravvedimento operoso).
9. Differenze tra IMU e TASI
| Caratteristica | IMU | TASI |
|---|---|---|
| Oggetto | Possesso di immobili | Servizi indivisibili del comune |
| Abitazione principale | Esenzione (salvo casi) | Dovuta (aliquota ridotta) |
| Soggetto passivo | Proprietario | Proprietario + inquilino |
| Aliquote | Fisse per categoria | Variabili per municipio |
| Destinazione | Bilancio comunale | Servizi (illuminazione, strade, ecc.) |
10. Come contestare un avviso di pagamento
Se ricevi un avviso di pagamento che ritieni errato:
- Verifica i dati catastali dell’immobile
- Controlla le aliquote applicate
- Presenta istanza di autotutela al Comune entro 60 giorni
- Allega documentazione comprovante l’errore
- In caso di rigetto, puoi ricorrere alla Commissione Tributaria Provinciale
Moduli e informazioni sono disponibili sul portale tributi del Comune di Roma.
11. Novità 2024 per IMU e TASI a Roma
Le principali novità introdotte per il 2024 includono:
- Aumento aliquote per immobili di lusso nei municipi centrali (+0,1%)
- Nuove esenzioni per immobili ristrutturati con classe energetica A o B
- Pagamento rateizzato per importi superiori a €1.000 (fino a 6 rate)
- Bonus verde: riduzione del 20% per immobili con giardini o terrazzi verdi
12. Domande frequenti
D: Sono proprietario di una seconda casa a Roma. Come calcolo l’IMU?
R: Moltiplica la rendita catastale per 160, poi applica l’aliquota del tuo municipio (es. 0,86% per il Municipio VI). Dividi per 12 e moltiplica per i mesi di possesso.
D: Affitto un appartamento. Devo pagare la TASI?
R: Sì, ma solo per la quota parte a tuo carico (solitamente il 10-30% dell’importo totale, da accordare con il proprietario).
D: Ho comprato casa a metà anno. Come si calcola l’imposta?
R: L’imposta è dovuta solo per i mesi di effettivo possesso. Nel calcolatore, inserisci il numero di mesi (es. 6 se acquistata a luglio).
D: Posso detrarre IMU e TASI dalle tasse?
R: Sì, sia IMU che TASI sono detraibili al 20% nella dichiarazione dei redditi (modello 730 o Redditi PF), fino a un massimo di €200 per ciascuna imposta.
D: Cosa succede se non pago?
R: Il Comune invierà un avviso di accertamento con sanzioni e interessi. Dopo 90 giorni, l’importo può essere iscritto a ruolo con procedure di riscossione coattiva.
Consiglio: Conserva sempre la documentazione dei pagamenti (ricevute PagoPA o F24) per almeno 5 anni, come previsto dalla normativa fiscale.
13. Fonti ufficiali e approfondimenti
Per informazioni aggiornate e ufficiali:
- Portale Tributi – Comune di Roma
- Agenzia delle Entrate – Sezione IMU/TASI
- ANCI – Associazione Nazionale Comuni Italiani
Per calcoli complessi o situazioni particolari (es. usufrutto, nuda proprietà), consigliamo di consultare un commercialista o un CAF autorizzato.