Calcolatore IMU Vicenza 2018
Calcola l’importo dell’IMU per il comune di Vicenza nel 2018 in base ai dati catastali e alle aliquote vigenti.
Guida Completa al Calcolatore IMU Vicenza 2018
L’IMU (Imposta Municipale Unica) è un tributo comunale che grava sul possesso di immobili situati nel territorio italiano. Per il comune di Vicenza, le aliquote e le regole per il calcolo dell’IMU nel 2018 presentavano alcune specificità che è importante conoscere per un calcolo preciso.
Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU è un’imposta che colpisce il possesso di:
- Fabbricati (case, uffici, negozi, ecc.)
- Aree edificabili
- Terreni agricoli (con alcune esenzioni)
Sono esenti dal pagamento:
- L’abitazione principale (con alcune eccezioni per immobili di lusso)
- I terreni agricoli posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali
- Gli immobili posseduti dallo Stato, dalle regioni, dai comuni e da altri enti pubblici
- Gli immobili utilizzati da enti non commerciali per fini istituzionali
Come si calcola l’IMU a Vicenza nel 2018
Il calcolo dell’IMU si basa su tre elementi fondamentali:
- Base imponibile: Il valore catastale dell’immobile rivalutato del 5%
- Aliquota: La percentuale stabilita dal comune (che può variare in base al tipo di immobile)
- Mesi di possesso: Il numero di mesi nell’anno in cui si è stati proprietari dell’immobile
La formula di base è:
IMU = Base Imponibile × Aliquota × (Mesi di possesso / 12)
Aliquote IMU Vicenza 2018
Per il 2018, il comune di Vicenza ha stabilito le seguenti aliquote:
| Tipo di Immobile | Aliquota Base (%) | Aliquota Ridotta (%) | Note |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (categorie A/1, A/8, A/9) | 0.4% | 0.2% | Aliquota ridotta per abitazioni principali non di lusso |
| Seconda casa | 0.76% | – | Aliquota standard per seconde case |
| Fabbricati rurali strumentali | 0.76% | 0.1% | Aliquota ridotta per attività agricole |
| Aree edificabili | 0.76% | – | – |
| Terreni agricoli | 0.76% | 0.1% | Aliquota ridotta per coltivatori diretti |
| Immobili commerciali (C/1) | 1.06% | – | Aliquota maggiorata per attività commerciali |
Rivalutazione della rendita catastale
Per ottenere la base imponibile, la rendita catastale deve essere:
- Moltiplicata per specifici coefficienti in base alla categoria catastale
- Rivalutata del 5%
| Categoria Catastale | Coefficiente | Esempio Calcolo (Rendita €500) |
|---|---|---|
| A/1, A/8, A/9 | 160 | €500 × 160 × 1.05 = €84,000 |
| A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7 | 140 | €500 × 140 × 1.05 = €73,500 |
| B | 140 | €500 × 140 × 1.05 = €73,500 |
| C/1 | 55 | €500 × 55 × 1.05 = €28,875 |
| C/2, C/6, C/7 | 140 | €500 × 140 × 1.05 = €73,500 |
| D | 65 | €500 × 65 × 1.05 = €34,125 |
Scadenze IMU 2018
Per l’anno 2018, le scadenze per il pagamento dell’IMU erano:
- 18 giugno 2018: Scadenza per il pagamento dell’acconto (50% dell’imposta dovuta)
- 17 dicembre 2018: Scadenza per il pagamento del saldo
È possibile pagare in un’unica soluzione entro il 17 dicembre, senza necessità di versare l’acconto a giugno.
Agevolazioni e riduzioni
Il comune di Vicenza nel 2018 prevedeva alcune agevolazioni:
- Comodato gratuito: Riduzione del 50% per immobili concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta (genitori/figli)
- Immobili storici: Riduzione del 30% per immobili vincolati come beni culturali
- Terreni agricoli: Aliquota ridotta allo 0.1% per terreni posseduti e condotti da coltivatori diretti
- Fabbricati rurali: Esenzione per i fabbricati rurali strumentali all’attività agricola
Come pagare l’IMU a Vicenza
Il pagamento può essere effettuato attraverso:
- Modello F24: Presso qualsiasi banca, ufficio postale o online tramite home banking
- PagoPA: Tramite il portale del comune di Vicenza o l’app IO
- Bollettino postale: Utilizzando i bollettini precompilati disponibili presso l’ufficio tributi
I codici tributo da utilizzare nel modello F24 sono:
- 3912: IMU – abitazione principale e relative pertinenze
- 3913: IMU – fabbricati rurali ad uso strumentale
- 3916: IMU – aree edificabili
- 3918: IMU – altri fabbricati
- 3925: IMU – terreni agricoli
Cosa succede se non si paga l’IMU
In caso di omesso o ritardato pagamento, sono previste:
- Sanzioni: Dal 30% al 100% dell’importo dovuto, con un minimo di €50
- Interessi: Interessi di mora allo 0.2% mensile (2.4% annuo)
- Recupero coattivo: Il comune può avviare procedure di riscossione coattiva tramite Equitalia
È possibile regolarizzare la propria posizione tramite:
- Ravvedimento operoso: Pagamento spontaneo con sanzione ridotta (1/10 del minimo) entro 14 giorni dalla scadenza
- Ravvedimento sprint: Pagamento con sanzione ridotta (1/9 del minimo) entro 30 giorni
- Ravvedimento lungo: Pagamento con sanzione ridotta (1/8 del minimo) entro 90 giorni
Differenze tra IMU e TASI
Nel 2018, oltre all’IMU, era in vigore anche la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili). Le principali differenze:
| Caratteristica | IMU | TASI |
|---|---|---|
| Oggetto | Possesso di immobili | Servizi comunali (illuminazione, manutenzione strade, ecc.) |
| Soggetto passivo | Proprietario o titolare di diritto reale | Proprietario e inquilino (in percentuali variabili) |
| Base imponibile | Valore catastale rivalutato | Valore catastale rivalutato |
| Aliquote 2018 Vicenza | 0.4% – 1.06% | 0.1% – 0.33% |
| Abitazione principale | Esente (eccetto categorie di lusso) | Dovuta (con aliquota ridotta) |
Novità IMU 2019 e confronti con il 2018
Rispetto al 2018, nel 2019 sono state introdotte alcune modifiche:
- Aliquote: Leggero aumento per le seconde case (da 0.76% a 0.86%)
- Agevolazioni: Estensione delle riduzioni per comodato gratuito anche a nipoti
- TASI: Progressiva eliminazione con accorpamento in IMU
- Scadenze: Unificazione delle scadenze per IMU e TASI
Per il 2018 invece rimaneva in vigore il sistema “puro” con:
- IMU e TASI separate
- Aliquote differenziate per tipo di immobile
- Possibilità di detrazione per abitazione principale solo per IMU
Domande Frequenti sull’IMU Vicenza 2018
1. Sono proprietario di un box auto. Devo pagare l’IMU?
Sì, i box auto (categoria C/6) sono soggetti a IMU con aliquota dello 0.76% nel 2018 a Vicenza. Se il box è pertinenza dell’abitazione principale, gode delle stesse agevolazioni.
2. Ho ereditato una casa a Vicenza a maggio 2018. Come calcolo i mesi di possesso?
I mesi di possesso si calcolano dal giorno dell’acquisto (o del passaggio di proprietà) fino al 31 dicembre. Nel tuo caso, saranno 8 mesi (maggio-dicembre).
3. La mia casa è inagibile. Devo comunque pagare l’IMU?
Sì, l’IMU si paga sul possesso dell’immobile, indipendentemente dallo stato di agibilità. Tuttavia, per immobili dichiarati inagibili con apposita certificazione, alcune regioni prevedono riduzioni. A Vicenza nel 2018 non era prevista alcuna agevolazione automatica.
4. Ho affittato la mia seconda casa. Cambia qualcosa per l’IMU?
No, l’IMU si applica al proprietario, non all’inquilino. L’affitto non influisce sul calcolo dell’IMU, che rimane a tuo carico con aliquota dello 0.76% per le seconde case.
5. Posso detrarre l’IMU pagata sulla seconda casa?
No, a differenza dell’abitazione principale (per la quale era prevista una detrazione IRPEF del 20% su un massimo di €200), per le seconde case non sono previste detrazioni sull’IMU pagata.
6. Ho dimenticato di pagare l’acconto di giugno. Cosa posso fare?
Puoi regolarizzare la posizione versando l’intero importo (acconto + saldo) entro il 17 dicembre 2018, oppure utilizzare il ravvedimento operoso per ridurre le sanzioni. In alternativa, puoi pagare solo il saldo entro dicembre e l’acconto in ritardo con gli interessi di mora.
7. La mia casa è classificata A/3. Quale coefficiente devo usare?
Per le categorie A/2, A/3, A/4, A/5, A/6 e A/7 il coefficiente è 140. Quindi dovrai moltiplicare la rendita catastale per 140 e poi rivalutare del 5%.
8. Ho due figli che vivono nella casa di mia proprietà. Posso usufruire di agevolazioni?
Sì, se la casa è concessa in comodato gratuito a parenti in linea retta (figli/genitori), puoi beneficiare di una riduzione del 50% sull’IMU. Nel calcolatore, seleziona l’opzione “Comodato gratuito a parenti in linea retta”.
Consigli per risparmiare sull’IMU
- Verifica la categoria catastale: Un errore nella classificazione può portare a pagare più del dovuto. Puoi richiedere una visura catastale aggiornata.
- Controlla le agevolazioni: Assicurati di applicare tutte le riduzioni a cui hai diritto (comodato, immobile storico, ecc.).
- Paga in un’unica soluzione: Evita di pagare l’acconto se prevedi di vendere l’immobile entro l’anno.
- Dichiarazione IMU: Presentala anche se non sei tenuto al pagamento, per evitare contestazioni.
- Verifica i mesi di possesso: Se hai acquistato o venduto l’immobile durante l’anno, calcola esattamente i mesi di proprietà.
- Controlla le delibere comunali: Alcuni comuni applicano riduzioni per specifiche categorie (es. giovani coppie).
Errori comuni da evitare
- Dimenticare la rivalutazione del 5%: Moltiplicare solo per il coefficiente senza aggiungere il 5% porta a una base imponibile errata.
- Sbagliare il coefficiente: Usare il coefficiente sbagliato per la categoria catastale (es. 160 invece di 140) può portare a sovra o sotto-stime.
- Non considerare le pertinenze: Box, cantine e garage vanno dichiarati separatamente se non sono accatastati con l’abitazione principale.
- Confondere IMU e TASI: Nel 2018 erano due imposte separate con codici tributo diversi.
- Non verificare le aliquote comunali: Ogni comune può applicare aliquote diverse entro i limiti di legge.
- Dimenticare di aggiornare i dati: Cambi di residenza o di utilizzo dell’immobile devono essere comunicati al comune.
Esempio pratico di calcolo IMU 2018
Prendiamo il caso di un appartamento a Vicenza con queste caratteristiche:
- Categoria catastale: A/3
- Rendita catastale: €800
- Tipo: Seconda casa
- Mesi possesso: 12
- Quota: 100%
- Agevolazioni: Nessuna
Calcolo:
- Base imponibile = €800 × 140 × 1.05 = €117,600
- Aliquota seconda casa = 0.76%
- IMU annua = €117,600 × 0.0076 = €893.76
- Acconto (50%) = €446.88 (scadenza 18 giugno)
- Saldo = €446.88 (scadenza 17 dicembre)
Se lo stesso immobile fosse l’abitazione principale (non di lusso), l’IMU sarebbe:
- Base imponibile = €117,600 (invariata)
- Aliquota abitazione principale = 0.4%
- IMU annua = €117,600 × 0.004 = €470.40
- Con detrazione IRPEF del 20% (max €200): €470.40 – €200 = €270.40