Calcolo Imu 2018 Roma

Calcola l’importo dell’IMU per la tua proprietà a Roma nel 2018 con precisione

Guida Completa al Calcolo IMU 2018 a Roma

L’IMU (Imposta Municipale Unica) è un tributo che colpisce il possesso di immobili in Italia. Per l’anno 2018, il Comune di Roma ha stabilito specifiche aliquote e regole per il calcolo dell’imposta. Questa guida ti aiuterà a comprendere come funziona il calcolo IMU a Roma per il 2018, quali sono le esenzioni previste e come ottimizzare il pagamento.

Cos’è l’IMU e chi deve pagarla

L’IMU è un’imposta comunale che si applica sul possesso di:

• Fabbricati (esclusa l’abitazione principale e relative pertinenze)
• Aree edificabili
• Terreni agricoli (con alcune esenzioni)

Soggetti passivi: Sono tenuti al pagamento dell’IMU:

• I proprietari di immobili
• I titolari di diritti reali di godimento (usufrutto, uso, abitazione, enfiteusi, superficie)
• I locatari per gli immobili concessi in locazione finanziaria
• I concessionari per le aree demaniali

Esenzioni IMU 2018 a Roma

Per il 2018, a Roma sono previste le seguenti esenzioni:

1. Abitazione principale: L’abitazione principale e le relative pertinenze (massimo 1 per categoria C/2, C/6, C/7) sono esenti da IMU, a meno che non si tratti di immobili di lusso (categorie A/1, A/8, A/9).
2. Immobili rurali: I fabbricati rurali strumentali all’attività agricola.
3. Immobili di interesse storico: Gli immobili vincolati come beni culturali.
4. Immobili delle ONLUS: Gli immobili posseduti da organizzazioni non lucrative di utilità sociale.
5. Immobili inagibili: Gli immobili dichiarati inagibili o inabitabili con apposito provvedimento.

Aliquote IMU 2018 a Roma per categoria

Le aliquote IMU per il 2018 a Roma sono state stabilite come segue:

Categoria immobiliare	Aliquota base	Aliquota Roma 2018	Note
Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9)	0,4%	0,6%	Non esente per immobili di lusso
Seconda casa	0,76%	0,92%	+ 0,1% per servizi indivisibili
Immobili commerciali (cat. C/1)	0,76%	1,06%	Aliquota massima consentita
Terreni edificabili	0,76%	0,98%	Valore venale in comune
Aree fabbricabili	0,76%	0,98%	Valore venale in comune

Per il calcolo dell’IMU si applica la seguente formula:

IMU = (Valore Catastale × Moltiplicatore × Aliquota) – Detrazioni

Moltiplicatori catastali 2018

I moltiplicatori da applicare al valore catastale sono:

• Fabbricati gruppo A (esclusi A/10), C/2, C/6, C/7: 160
• Fabbricati gruppo B: 140
• Fabbricati gruppo A/10 (uffici e studi privati): 80
• Fabbricati gruppo D (esclusi D/5): 65
• Fabbricati gruppo D/5 (istituti di credito e assicurazioni): 80
• Terreni agricoli: 135
• Aree edificabili: Valore venale determinato dal comune

Detrazioni e riduzioni

Per il 2018 a Roma sono previste le seguenti detrazioni:

• €200,00 per l’abitazione principale e relative pertinenze (solo per categorie A/1, A/8, A/9)
• €50,00 per ogni figlio convivente di età non superiore a 26 anni (massimo 4 detrazioni)
• Riduzione del 50% per i fabbricati inagibili o inabitabili
• Riduzione del 50% per i fabbricati concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta entro il primo grado

Scadenze e modalità di pagamento

Per l’anno 2018, le scadenze per il pagamento dell’IMU a Roma sono:

• Primo acconto: 18 giugno 2018 (50% dell’imposta dovuta)
• Saldo: 17 dicembre 2018 (50% dell’imposta dovuta)

Il pagamento può essere effettuato attraverso:

• Modello F24 (codice tributo 3912)
• Bollettino postale
• PagoPA
• Home banking

Differenze tra IMU e TASI

È importante non confondere l’IMU con la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili), che nel 2018 era ancora in vigore. Ecco le principali differenze:

Caratteristica	IMU	TASI
Oggetto	Possesso di immobili	Servizi indivisibili (illuminazione, manutenzione strade, ecc.)
Soggetto passivo	Proprietario o titolare di diritto reale	Proprietario e inquilino (in proporzione)
Abitazione principale	Esenzione (tranne lusso)	Dovuta (con aliquote ridotte)
Aliquota 2018 Roma	Fino a 1,06%	Fino a 0,33%
Codice tributo F24	3912	3958

Come ridurre l’IMU: consigli pratici

Ecco alcuni suggerimenti per ottimizzare il pagamento dell’IMU:

1. Verifica la rendita catastale: Controlla che la rendita catastale registrata sia corretta. Eventuali errori possono essere segnalati all’Agenzia delle Entrate.
2. Richiedi le detrazioni: Assicurati di applicare tutte le detrazioni a cui hai diritto (figli a carico, comodato gratuito, ecc.).
3. Valuta la rateizzazione: Se l’importo è elevato, puoi rateizzare il pagamento in due tranche (giugno e dicembre).
4. Controlla le esenzioni: Verifica se il tuo immobile rientra in una delle categorie esenti.
5. Dichiarazione IMU: Presenta la dichiarazione IMU entro il 30 giugno 2018 per eventuali variazioni (acquisto, vendita, cambi di destinazione d’uso).

Casi particolari e controversie

Alcune situazioni richiedono particolare attenzione:

• Immobili in comproprietà: L’IMU va suddivisa tra i comproprietari in base alle quote di possesso.
• Successioni: In caso di decesso del proprietario, l’IMU è dovuta dagli eredi a partire dal giorno successivo al decesso.
• Separazione e divorzio: L’assegnazione della casa coniugale influisce sul pagamento dell’IMU.
• Immobili all’estero: Gli immobili situati all’estero posseduti da residenti in Italia sono soggetti a IMU solo se iscritti al catasto italiano.

In caso di controversie con il Comune di Roma, è possibile presentare:

• Istanza di autotutela: Entro 60 giorni dalla notifica dell’avviso di accertamento.
• Ricorso alla Commissione Tributaria: Entro 60 giorni dal rigetto dell’istanza di autotutela o dalla notifica dell’avviso.

Fonti ufficiali e approfondimenti

Per informazioni aggiornate e ufficiali, consulta:

• Sito ufficiale del Comune di Roma – Sezione Tributi
• Agenzia delle Entrate – Guida IMU 2018
• Ministero dell’Economia e delle Finanze – Normativa IMU

Per il calcolo manuale, puoi utilizzare la seguente formula dettagliata:

1. Valore imponibile: Rendita catastale × Moltiplicatore × (Giorni di possesso / 365)
2. IMU lorda: Valore imponibile × Aliquota
3. IMU netta: IMU lorda – Detrazioni

Esempio pratico di calcolo IMU 2018

Supponiamo di avere una seconda casa a Roma con le seguenti caratteristiche:

• Categoria catastale: A/3
• Rendita catastale: €500,00
• Moltiplicatore: 160
• Aliquota Roma 2018: 0,92%
• Possesso: anno intero
• Detrazioni: €0 (nessun figlio a carico)

Calcolo:

1. Valore imponibile = €500 × 160 = €80.000
2. IMU lorda = €80.000 × 0,0092 = €736
3. IMU netta = €736 (nessuna detrazione applicabile)

Pagamento:

• Primo acconto (18 giugno): €368
• Saldo (17 dicembre): €368

Modifiche normative dal 2018 ad oggi

Dal 2018, la normativa sull’IMU ha subito alcune modifiche significative:

• 2019: Introduzione della possibilità per i comuni di azzerare l’aliquota per l’abitazione principale (non di lusso).
• 2020: Sospensione dei pagamenti IMU per alcuni mesi a causa della pandemia COVID-19.
• 2021: Unificazione di IMU e TASI nella nuova IUC (Imposta Unica Comunale), anche se in pratica IMU e TASI rimangono distinte.
• 2022: Aumenti delle aliquote massime consentite per i comuni.
• 2023: Introduzione di nuove esenzioni per immobili ad uso produttivo in zone svantaggiate.

È importante verificare sempre le aliquote aggiornate sul sito del Comune di Roma, poiché possono variare di anno in anno.

Errori comuni da evitare

Nel calcolo e nel pagamento dell’IMU, questi sono gli errori più frequenti:

1. Dimenticare le pertinenze: Box, cantine e garage vengono spesso dimenticati nel calcolo.
2. Sbagliare la categoria catastale: Una categoria errata porta a un calcolo sbagliato.
3. Non considerare i giorni di possesso: Per immobili acquistati o venduti durante l’anno, va calcolata la quota proporzionale.
4. Confondere IMU e TASI: Sono due imposte diverse con scadenze e codici tributo diversi.
5. Non verificare le detrazioni: Molti contribuenti non applicano detrazioni a cui avrebbero diritto.
6. Pagare in ritardo: Il ritardo nel pagamento comporta sanzioni e interessi.

Domande frequenti sull’IMU 2018 a Roma

1. Sono proprietario di una seconda casa a Roma. Devo pagare l’IMU?

Sì, le seconde case sono soggette a IMU con aliquota dello 0,92% (più 0,1% per servizi indivisibili).

2. Ho ereditato una casa a Roma nel 2018. Quando devo iniziare a pagare l’IMU?

L’IMU è dovuta a partire dal giorno successivo al decesso del precedente proprietario.

3. Posso detrarre le spese di ristrutturazione dall’IMU?

No, le detrazioni per ristrutturazioni (come il bonus 50%) non sono collegata all’IMU ma all’IRPEF.

4. Ho affittato la mia casa a Roma. Chi deve pagare l’IMU?

L’IMU è a carico del proprietario, non dell’inquilino. Tuttavia, le parti possono accordarsi diversamente nel contratto di locazione.

5. Come faccio a sapere la rendita catastale della mia casa?

Puoi trovare la rendita catastale:

• Nell’atto di compravendita
• Nella visura catastale (richiedibile online sul sito dell’Agenzia delle Entrate)
• Nel documento di registro immobiliare

6. C’è una riduzione IMU per gli over 65?

No, non esiste una riduzione specifica per gli over 65, a meno che non rientrino in altre categorie agevolate (es. reddito basso).

7. Ho una casa inagibile. Devo comunque pagare l’IMU?

Sì, ma con una riduzione del 50%. È necessario presentare al Comune la documentazione che attesta l’inagibilità.

8. Posso pagare l’IMU in un’unica soluzione?

Sì, è possibile pagare l’importo totale entro il 18 giugno, senza attendere il saldo di dicembre.

9. Cosa succede se non pago l’IMU?

Il Comune può emettere un avviso di accertamento con sanzioni che vanno dal 30% al 100% dell’imposta dovuta, oltre agli interessi di mora.

10. Dove posso trovare il modello F24 precompilato?

Puoi generare il modello F24 precompilato:

• Sul sito dell’Agenzia delle Entrate
• Tramite il servizio “F24 Web” dell’Agenzia
• Presso gli uffici postali abilitati

Calcolatore IMU 2018 Roma – Aggiornato al 2024 | Questo strumento ha scopo informativo. Per un calcolo ufficiale, consultare il Comune di Roma o un commercialista.