Calcolo IMU 2019 Roma
Calcola l’importo dell’IMU per la tua proprietà a Roma nel 2019 con il nostro strumento ufficiale
Risultati Calcolo IMU 2019
Guida Completa al Calcolo IMU 2019 a Roma
L’IMU (Imposta Municipale Unica) è un tributo comunale che grava sulla proprietà di immobili situati nel territorio italiano. Per l’anno 2019, il Comune di Roma ha stabilito specifiche aliquote e regole per il calcolo dell’imposta, che variano in base alla tipologia dell’immobile e alla sua destinazione d’uso.
Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU è un’imposta che colpisce il possesso di:
- Fabbricati (esclusa l’abitazione principale e relative pertinenze)
- Aree edificabili
- Terreni agricoli
Sono esenti dal pagamento IMU:
- L’abitazione principale e le sue pertinenze (box, cantine, ecc.)
- Gli immobili posseduti da enti non commerciali e utilizzati per fini istituzionali
- Gli immobili concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta
Come si calcola l’IMU 2019 a Roma
Il calcolo dell’IMU si basa su tre elementi fondamentali:
- Base imponibile: valore catastale dell’immobile rivalutato del 5%
- Aliquota: percentuale stabilita dal Comune in base alla tipologia di immobile
- Periodo di possesso: mesi o frazione di mese in cui si è detentori dell’immobile
La formula di base è:
IMU = (Base imponibile × Aliquota) × (Mesi di possesso / 12)
Aliquote IMU 2019 a Roma per tipologia di immobile
| Tipologia immobile | Aliquota 2019 | Note |
|---|---|---|
| Abitazione principale | 0% | Esente (salvo immobili di lusso) |
| Seconda casa | 0,76% | Aliquota base |
| Immobili di lusso (A/1, A/8, A/9) | 1,06% | Inclusa abitazione principale |
| Terreni edificabili | 0,76% | Valore venale in comune |
| Terreni agricoli | 0,76% | Riduzione del 50% per coltivatori diretti |
| Fabricati rurali | 0,76% | Esenti se strumentali all’attività agricola |
| Immobili commerciali (C/1) | 1,06% | Aliquota maggiorata |
Detrazioni e agevolazioni
Il Comune di Roma ha previsto alcune detrazioni per il 2019:
- €200 per abitazioni concesse in locazione a canone concordato
- €50 per ogni figlio convivente (massimo €400)
- 50% di riduzione per immobili inagibili o in ristrutturazione
Scadenze e modalità di pagamento
Per l’anno 2019, le scadenze per il pagamento IMU a Roma erano:
- 17 giugno 2019: acconto (50% dell’imposta dovuta)
- 16 dicembre 2019: saldo
Il pagamento può essere effettuato tramite:
- Modello F24 (codice tributo 3912)
- PagoPA
- Bollettino postale
Differenze tra IMU e TASI
Fino al 2019, accanto all’IMU esisteva anche la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili). Ecco le principali differenze:
| Caratteristica | IMU | TASI |
|---|---|---|
| Oggetto | Possesso di immobili | Servizi comunali (illuminazione, manutenzione strade, ecc.) |
| Soggetto passivo | Proprietario | Proprietario e inquilino (in percentuali variabili) |
| Abitazione principale | Esente (salvo lusso) | Dovuta (con aliquote ridotte) |
| Aliquote 2019 Roma | 0,76% – 1,06% | 0,1% – 0,33% |
Casi particolari e controversie
Alcune situazioni possono generare dubbi nel calcolo IMU:
- Immobili in comproprietà: l’IMU va suddivisa tra i comproprietari in base alle quote
- Successioni ereditarie: l’imposta è dovuta dagli eredi a partire dalla data di apertura della successione
- Immobili in leasing: il soggetto passivo è il locatario (utilizzatore)
- Fabricati in corso di costruzione: tassati come aree edificabili
In caso di controversie con il Comune, è possibile presentare:
- Istanza di autotutela entro 60 giorni dal ricevimento dell’avviso
- Ricorso alla Commissione Tributaria Provinciale entro 60 giorni dal rigetto dell’istanza
Evoluzione storica dell’IMU a Roma
L’IMU ha sostituito l’ICI (Imposta Comunale sugli Immobili) nel 2012. Ecco l’evoluzione delle aliquote a Roma:
- 2012-2013: aliquota base 0,76%, con possibilità per i Comuni di aumentare fino a 1,06%
- 2014-2015: introduzione della TASI e riduzione IMU per abitazione principale
- 2016-2018: stabilizzazione aliquote e semplificazione calcolo
- 2019: conferma aliquote 2018 con lievi aggiustamenti per immobili commerciali
Domande frequenti sull’IMU 2019 a Roma
1. Sono proprietario di una seconda casa a Roma. Come calcolo l’IMU?
Per una seconda casa, l’IMU si calcola applicando l’aliquota dello 0,76% al valore catastale rivalutato del 5%. Ad esempio, per un immobile con valore catastale di €100.000:
Base imponibile = €100.000 × 1,05 = €105.000
IMU annua = €105.000 × 0,0076 = €798
2. Ho affittato il mio appartamento a canone concordato. Ho diritto a detrazioni?
Sì, per gli immobili locati a canone concordato è prevista una detrazione forfettaria di €200 sull’IMU dovuta, a condizione che:
- Il contratto sia registrato
- Il canone sia conforme agli accordi territoriali
- La durata sia di almeno 3 anni
3. Possiedo un box auto. Devo pagare l’IMU?
Se il box è pertinenza dell’abitazione principale, è esente da IMU. Se invece è pertinenza di una seconda casa o immobile locato, è soggetto a tassazione con aliquota dello 0,76%.
4. Ho acquistato casa a metà anno. Come si calcola l’IMU?
In caso di acquisto/vendita durante l’anno, l’IMU va ripartita tra i diversi proprietari in base ai mesi di effettivo possesso. Ad esempio, se hai acquistato l’immobile il 1° luglio:
- Il venditore paga l’IMU per 6/12
- L’acquirente (tu) paga l’IMU per 6/12
5. Cosa succede se non pago l’IMU?
Il mancato pagamento dell’IMU comporta:
- Applicazione di sanzioni dal 30% al 100% dell’imposta dovuta
- Interessi di mora (tasso legale annuale)
- Possibile iscrizione a ruolo e procedura di riscossione coattiva
Il Comune di Roma può inviare un avviso di accertamento entro 5 anni dalla scadenza del pagamento.
Consigli per risparmiare sull’IMU
Alcuni accorgimenti possono aiutare a ridurre l’importo dell’IMU:
- Verifica la rendita catastale: un errore nella classificazione può portare a un valore catastale troppo alto
- Controlla le detrazioni: assicurati di applicare tutte le detrazioni a cui hai diritto
- Valuta il comodato: concedere l’immobile in comodato gratuito a parenti in linea retta può portare all’esenzione
- Ristrutturazione: durante i lavori di ristrutturazione puoi beneficiare di una riduzione del 50%
- Pagamento in un’unica soluzione: evita interessi sul rateo
Conclusione
Il calcolo dell’IMU 2019 a Roma richiede attenzione a numerosi dettagli: tipologia di immobile, periodo di possesso, eventuali detrazioni e aliquote specifiche. Utilizzare strumenti come il nostro calcolatore può aiutare a evitare errori e a pianificare correttamente il pagamento.
Ricorda che per situazioni particolari (successioni, comproprietà, immobili misti) è sempre consigliabile consultare un commercialista o rivolgersi direttamente agli uffici tributari del Comune di Roma.
Per gli anni successivi al 2019, verifica sempre le eventuali modifiche normative, poiché le aliquote e le regole possono variare annualmente in base alle deliberazioni comunali e alle leggi statali.