Calcolo IMU e TASI 2018 per Seconda Casa a Roma
Calcola facilmente l’importo dovuto per la tua seconda casa nel comune di Roma
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Guida Completa al Calcolo IMU e TASI per la Seconda Casa a Roma nel 2018
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per le seconde case nel comune di Roma nel 2018 richiede particolare attenzione alle aliquote specifiche, alle detrazioni applicabili e alle scadenze di pagamento. Questa guida dettagliata ti aiuterà a comprendere tutti gli aspetti fondamentali per un calcolo corretto.
1. Cos’è l’IMU e la TASI per la Seconda Casa
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, mentre la TASI finanzia i servizi indivisibili del comune (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.). Per le seconde case, entrambe le imposte sono dovute.
- IMU: Si calcola sulla base della rendita catastale rivalutata
- TASI: Ha un’aliquota ridotta rispetto all’IMU ma segue regole simili
- Esenzioni: Non ci sono esenzioni per le seconde case (a differenza delle prime case)
2. Come si Calcola la Base Imponibile
La base imponibile per entrambe le imposte si ottiene:
- Prendi la rendita catastale (che trovi sull’atto di proprietà o visura catastale)
- Rivalutala del 5%:
Rendita × 1.05 - Moltiplica per i coefficienti catastali:
- 160 per categorie A (escluso A/10) e C/2, C/6, C/7
- 140 per categoria A/10
- 80 per categoria B
- 65 per categoria C/1
- 55 per categorie C/3, C/4, C/5
- 135 per categoria D (escluso D/5)
- 40.80 per categoria D/5
Esempio: Per una casa categoria A/3 con rendita €1.200:
1.200 × 1,05 × 160 = €201.600 (base imponibile)
3. Aliquote IMU e TASI a Roma nel 2018
Il comune di Roma ha stabilito per il 2018 le seguenti aliquote:
| Imposta | Aliquota Base | Aliquota Roma 2018 | Detrazione |
|---|---|---|---|
| IMU (Seconda Casa) | 0.46% | 0.76% | €200 (se dovuta) |
| TASI (Seconda Casa) | 0.10% | 0.10% | Nessuna |
Nota: L’aliquota IMU del 0.76% è stata aumentata rispetto all’aliquota base dello 0.46% attraverso delibera comunale.
4. Scadenze di Pagamento 2018
Per l’anno 2018, le scadenze erano:
- 18 Giugno 2018: Acconto (50% dell’imposta dovuta)
- 17 Dicembre 2018: Saldo (rimanente 50%)
Il calcolatore sopra tiene conto del pagamento totale (acconto + saldo).
5. Detrazione di €200 per l’IMU
La detrazione di €200 per l’IMU spetta solo se:
- L’immobile è adibito ad abitazione principale del nucleo familiare
- Il contribuente risiede anagraficamente e dimora abitualmente nell’immobile
- Non si tratta di immobili di lusso (categorie A/1, A/8, A/9)
Per le seconde case, questa detrazione non spetta tranne in casi molto specifici (es. comodato gratuito a parenti in linea retta).
6. Fabbricati Rurali Strumentali
I fabbricati rurali strumentali (es. stalle, magazzini agricoli) sono soggetti a:
- IMU con aliquota ridotta dello 0.1%
- Nessuna TASI
- Base imponibile calcolata sul valore catastale (non rivalutato)
Nel calcolatore, inserisci il valore imponibile già calcolato per questi fabbricati.
7. Confronto con Altri Comuni del Lazio
Le aliquote variano significativamente tra i comuni. Ecco un confronto:
| Comune | Aliquota IMU 2018 | Aliquota TASI 2018 | Detrazione IMU |
|---|---|---|---|
| Roma | 0.76% | 0.10% | €200 (solo prima casa) |
| Milano | 0.86% | 0.08% | €200 (solo prima casa) |
| Firenze | 0.60% | 0.10% | €200 (solo prima casa) |
| Napoli | 0.58% | 0.12% | €200 (solo prima casa) |
| Torino | 0.76% | 0.09% | €200 (solo prima casa) |
Roma si posiziona nella media alta per l’aliquota IMU, mentre la TASI è in linea con gli altri capoluoghi.
8. Errori Comuni da Evitare
- Dimenticare la rivalutazione del 5%: Molti calcolano direttamente rendita × coefficiente, saltando il +5%
- Sbagliare il coefficiente catastale: Usare 160 per tutte le categorie A è errato (A/10 usa 140)
- Non considerare i mesi di possesso: Se hai acquistato/venduto durante l’anno, l’imposta è proporzionale
- Confondere prima e seconda casa: Le detrazioni per la prima casa non si applicano alla seconda
- Dimenticare i fabbricati rurali: Anche questi sono tassabili, anche se con aliquote ridotte
9. Documentazione Necessaria per il Pagamento
Per pagare correttamente IMU e TASI servono:
- Codice identificativo dell’immobile (presente in visura catastale)
- Rendita catastale aggiornata
- Categoria catastale
- Dati anagrafici del proprietario
- Eventuale documentazione per detrazioni (es. contratto di comodato)
Puoi trovare questi dati:
- Sull’atto di proprietà
- Nella visura catastale (richiedibile online su Agenzia delle Entrate)
- Nel documento di registrazione dell’immobile
10. Domande Frequenti
D: Se possiedo la casa solo per 6 mesi, pago la metà?
R: Sì, l’imposta è proporzionale ai mesi di possesso (arrotondati per eccesso). Se possiedi la casa dal 1° luglio al 31 dicembre, paghi il 50% dell’imposta annuale.
D: Posso pagare in un’unica soluzione?
R: Sì, puoi pagare l’intero importo entro il 17 dicembre senza penalità.
D: Cosa succede se non pago?
R: Scattano sanzioni dal 30% al 100% dell’importo dovuto, oltre agli interessi di mora (3.5% annuo). Il comune può anche iscrivere a ruolo il debito.
D: Come pago?
R: Puoi pagare tramite:
- Modello F24 (online o in banca)
- Bollettino postale
- PagoPA (attraverso il sito del comune)
- App di home banking
D: Posso detrarre l’IMU pagata sulla seconda casa?
R: No, a differenza dell’IMU sulla prima casa (che è detraibile al 19% nella dichiarazione dei redditi), l’IMU sulla seconda casa non è detraibile.
11. Novità dal 2019 in poi
Dal 2019, la TASI è stata abolita e accorpata nell’IMU per la maggior parte degli immobili. Tuttavia, per il 2018 rimangono valide le regole descritte in questa guida.
Per gli anni successivi, le aliquote a Roma sono cambiate:
- 2019: IMU al 0.86% (senza TASI)
- 2020: IMU al 0.92% (a causa della pandemia, sono state introdotte agevolazioni)
- 2021: Ritorno all’aliquota dello 0.86%
12. Consigli per Risparmiare
Anche se le imposte sulle seconde case sono obbligatorie, ci sono alcuni accorgimenti per contenere i costi:
- Verifica la rendita catastale: Se è troppo alta rispetto al mercato, puoi chiedere una revisione all’Agenzia del Territorio
- Affitta l’immobile: Se affitti la casa a canone concordato, puoi beneficiare di aliquote IMU ridotte (0.64% a Roma)
- Usa la casa come abitazione principale: Se trasferisci la residenza, puoi usufruire della detrazione di €200
- Controlla le scadenze: Pagare in ritardo costa caro (sanzioni + interessi)
- Dichiarazione corretta: Errori nella dichiarazione possono portare a richieste di conguaglio con sanzioni
13. Esempio Pratico di Calcolo
Prendiamo un caso concreto: seconda casa a Roma, categoria A/3, rendita catastale €1.200, posseduta per tutto il 2018, senza detrazioni.
- Rendita rivalutata:
1.200 × 1.05 = €1.260 - Base imponibile:
1.260 × 160 = €201.600 - IMU:
201.600 × 0.76% = €1.532,16 - TASI:
201.600 × 0.10% = €201,60 - Totale:
€1.532,16 + €201,60 = €1.733,76
Da pagare:
- Acconto (18/06/2018): €866,88
- Saldo (17/12/2018): €866,88
14. Come Contestare un Avviso di Pagamento
Se ricevi un avviso di pagamento che ritieni errato:
- Verifica i dati catastali (rendita, categoria)
- Controlla i mesi di possesso indicati
- Confronta con il tuo calcolo personale
- Se l’errore persiste, presenta istanza di autotutela al comune entro 60 giorni
- Allega documentazione a supporto (visura, atto di proprietà, ecc.)
Puoi rivolgerti a un CAF o a un commercialista per assistenza nella contestazione.
15. Alternative alla Seconda Casa
Se l’onere fiscale della seconda casa è troppo elevato, valuta alternative:
- Affitto a lungo termine: Perditi la proprietà ma eviti IMU/TASI e hai un reddito
- Comodato gratuito: Se concedi la casa in comodato a parenti, puoi beneficiare di agevolazioni
- Vendita con patto di riservato dominio: Mantieni alcuni diritti sulla casa senza essere più proprietario
- Investimento in fondi immobiliari: Diversificare gli investimenti può essere più conveniente fiscalmente
Conclusione
Il calcolo dell’IMU e della TASI per la seconda casa a Roma nel 2018 richiede attenzione ai dettagli: rendita catastale, coefficienti, mesi di possesso e aliquote comunali. Utilizza il calcolatore sopra per ottenere una stima precisa, ma ricorda che per la dichiarazione ufficiale devi sempre fare riferimento ai dati catastali aggiornati e alle delibere comunali.
In caso di dubbi, consulta sempre un professionista (commercialista o CAF) per evitare errori che potrebbero costare care sanzioni. Le imposte sulla casa sono complesse ma, con le giuste informazioni, puoi gestirle correttamente e pianificare al meglio i tuoi investimenti immobiliari.