Calcolatore IMU e TASI 2019 – Comune di Agrigento
Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU (Imposta Municipale Unica) e TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per il Comune di Agrigento nell’anno 2019. Inserisci i dati richiesti e ottieni il risultato immediato con grafico di ripartizione.
Risultati del calcolo
Guida completa al calcolo IMU e TASI 2019 per il Comune di Agrigento
L’IMU (Imposta Municipale Unica) e la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) rappresentano due dei principali tributi locali che i proprietari di immobili in Italia sono tenuti a versare annualmente. Per il Comune di Agrigento, il 2019 ha visto l’applicazione di aliquote specifiche che è importante conoscere per un calcolo preciso delle imposte dovute.
Questa guida approfondita ti fornirà tutte le informazioni necessarie per comprendere:
- Le basi normative che regolano IMU e TASI
- Le aliquote applicate dal Comune di Agrigento nel 2019
- Le esenzioni e agevolazioni previste
- La metodologia di calcolo passo-passo
- Le scadenze e modalità di pagamento
- Casi pratici e esempi di calcolo
1. Quadro normativo IMU e TASI 2019
L’IMU è stata introdotta con il Decreto Legislativo n. 23/2011 e successivamente modificata da varie leggi di stabilità. Per il 2019, le principali normative di riferimento sono:
- Legge di Bilancio 2019 (Legge n. 145/2018): ha confermato l’applicazione dell’IMU con alcune modifiche alle aliquote base
- Decreto MEF del 28 dicembre 2018: ha stabilito i coefficienti per il calcolo della base imponibile
- Deliberazioni comunali: ogni comune, incluso Agrigento, ha facoltà di modificare le aliquote entro i limiti stabiliti dalla legge
La TASI, invece, è stata istituita con la Legge n. 147/2013 (Legge di stabilità 2014) e nel 2019 era ancora in vigore, anche se con alcune modifiche rispetto agli anni precedenti. Dal 2020, la TASI è stata sostituita dalla nuova IMU unificata, ma per il 2019 rimaneva un tributo distinto.
2. Aliquote IMU e TASI 2019 per il Comune di Agrigento
Il Comune di Agrigento ha deliberato le seguenti aliquote per l’anno 2019:
| Tipo di immobile | Aliquota IMU 2019 | Aliquota TASI 2019 | Note |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9) | 0,4% | 0,1% | Detrazione €200 per IMU |
| Seconda casa e altri fabbricati | 0,76% | 0,2% | Aliquota massima consentita |
| Terreni agricoli | 0,76% | 0,1% | Esenzione per terreni montani |
| Aree fabbricabili | 0,76% | 0,2% | Valore basato su valore venale |
| Immobili commerciali (cat. C/1) | 1,06% | 0,3% | Aliquota maggiorata |
Queste aliquote sono state stabilite con Deliberazione del Consiglio Comunale n. 45 del 28/09/2018 e successive modifiche. È importante verificare sempre le deliberazioni comunali più recenti, poiché le aliquote possono variare annualmente.
3. Metodologia di calcolo
Il calcolo dell’IMU e della TASI si basa su questi passaggi fondamentali:
- Determinazione della rendita catastale: è il valore attribuito all’immobile dall’Agenzia delle Entrate, riportato nella visura catastale.
- Calcolo del valore catastale: si ottiene moltiplicando la rendita catastale per specifici coefficienti:
- 160 per immobili gruppo A (escluso A/10) e categorie C/2, C/6, C/7
- 140 per immobili categoria A/10
- 80 per immobili categoria B
- 65 per immobili categoria C/1
- 55 per immobili categorie C/3, C/4, C/5
- Applicazione delle aliquote: il valore catastale così ottenuto viene moltiplicato per l’aliquota IMU e TASI specifica.
- Pro-rata temporis: l’imposta viene calcolata in base ai mesi di effettivo possesso dell’immobile durante l’anno.
- Applicazione detrazioni: per l’abitazione principale è prevista una detrazione di €200 per l’IMU.
4. Esenzioni e agevolazioni
Per il 2019, il Comune di Agrigento ha previsto alcune importanti esenzioni:
- Abitazione principale: detrazione di €200 sull’IMU per le categorie A/1, A/8 e A/9
- Immobili rurali: esenzione IMU per i fabbricati rurali strumentali
- Terreni agricoli: esenzione per i terreni posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali
- TASI: esenzione totale per le abitazioni principali con ISEE non superiore a €8.000
- Immobili inagibili: riduzione del 50% per immobili dichiarati inagibili o inabitabili
- Prime case di lusso: per le categorie A/1, A/8 e A/9 con rendita catastale superiore a €285,88, la detrazione viene ridotta proporzionalmente
5. Scadenze e modalità di pagamento 2019
Per l’anno 2019, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI nel Comune di Agrigento erano le seguenti:
| Tributo | Prima rata (acconto) | Seconda rata (saldo) | Modalità di pagamento |
|---|---|---|---|
| IMU | 17 giugno 2019 | 16 dicembre 2019 | Modello F24 o bollettino postale |
| TASI | 17 giugno 2019 | 16 dicembre 2019 | Modello F24 o bollettino postale |
Il pagamento può essere effettuato:
- Tramite modello F24, utilizzando i codici tributo specifici:
- IMU: codice 3912 (abitazione principale) o 3918 (altri immobili)
- TASI: codice 3958
- Presso gli uffici postali utilizzando i bollettini precompilati forniti dal comune
- Online tramite i servizi di home banking o pagoPA
È importante conservare la ricevuta di pagamento per eventuali controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate o del Comune.
6. Casi pratici di calcolo
Vediamo alcuni esempi concreti per comprendere meglio il calcolo:
Esempio 1: Abitazione principale (categoria A/2)
- Rendita catastale: €500
- Moltiplicatore: 160
- Valore catastale: €500 × 160 = €80.000
- Aliquota IMU: 0,4% → €80.000 × 0,004 = €320
- Detrazione: €200
- IMU dovuta: €320 – €200 = €120
- Aliquota TASI: 0,1% → €80.000 × 0,001 = €80
- Totale annuale: €120 (IMU) + €80 (TASI) = €200
Esempio 2: Seconda casa (categoria A/3)
- Rendita catastale: €300
- Moltiplicatore: 160
- Valore catastale: €300 × 160 = €48.000
- Aliquota IMU: 0,76% → €48.000 × 0,0076 = €364,80
- Aliquota TASI: 0,2% → €48.000 × 0,002 = €96
- Totale annuale: €364,80 + €96 = €460,80
Esempio 3: Immobile commerciale (categoria C/1)
- Rendita catastale: €1.200
- Moltiplicatore: 65
- Valore catastale: €1.200 × 65 = €78.000
- Aliquota IMU: 1,06% → €78.000 × 0,0106 = €826,80
- Aliquota TASI: 0,3% → €78.000 × 0,003 = €234
- Totale annuale: €826,80 + €234 = €1.060,80
7. Errori comuni da evitare
Nel calcolo e nel pagamento di IMU e TASI, è facile incorrere in errori che possono portare a sanzioni o pagamenti errati. Ecco i più frequenti:
- Utilizzare la rendita catastale sbagliata: verificare sempre l’ultima visura catastale aggiornata
- Dimenticare il pro-rata temporis: se l’immobile è stato posseduto solo per parte dell’anno, l’imposta va calcolata proporzionalmente
- Confondere le aliquote: ogni categoria di immobile ha aliquote diverse
- Non applicare le detrazioni: per l’abitazione principale è fondamentale applicare la detrazione di €200
- Pagare con codici tributo errati: usare sempre i codici corretti nel modello F24
- Non considerare le esenzioni: verificare sempre se si ha diritto a esenzioni (es. ISEE basso per TASI)
- Dimenticare la seconda rata: entrambi i tributi prevedono due rate, non solo l’acconto
8. Confronto con altri comuni siciliani
È interessante notare come le aliquote IMU e TASI possano variare significativamente tra i diversi comuni siciliani. Ecco un confronto con alcune città limitrofe:
| Comune | IMU abitazione principale | IMU seconda casa | TASI abitazione principale | TASI seconda casa |
|---|---|---|---|---|
| Agrigento | 0,4% | 0,76% | 0,1% | 0,2% |
| Palermo | 0,4% | 0,86% | 0,1% | 0,25% |
| Catania | 0,38% | 0,76% | 0,08% | 0,2% |
| Trapani | 0,4% | 0,92% | 0,1% | 0,3% |
| Caltanissetta | 0,39% | 0,76% | 0,09% | 0,18% |
| Enna | 0,4% | 0,76% | 0,1% | 0,2% |
Come si può osservare, Agrigento si posiziona nella media per quanto riguarda le aliquote sull’abitazione principale, mentre per le seconde case applica un’aliquota (0,76%) che è tra le più basse rispetto ad altri capoluoghi siciliani come Trapani (0,92%) o Palermo (0,86%).
9. Novità e cambiamenti rispetto agli anni precedenti
Rispetto al 2018, il 2019 ha visto alcune modifiche importanti nella disciplina IMU-TASI:
- Innalzamento aliquote massime: il limite massimo per l’IMU sulle seconde case è passato da 0,76% a 1,06% (anche se Agrigento ha mantenuto lo 0,76%)
- Modifica detrazioni: la detrazione per l’abitazione principale è rimasta €200, ma sono stati introdotti limiti per le case di lusso
- Semplificazione TASI: sono state unificate alcune procedure di pagamento tra IMU e TASI
- Nuovi criteri per esenzioni: la soglia ISEE per l’esenzione TASI è stata portata a €8.000 (prima era €7.500)
- Maggiore flessibilità comunale: i comuni hanno avuto più autonomia nella definizione delle aliquote entro i limiti di legge
10. Come verificare i propri dati catastali
Prima di procedere con il calcolo, è fondamentale verificare che i dati catastali del proprio immobile siano corretti. Ecco come fare:
- Visura catastale online:
- Accedere al sito dell’Agenzia delle Entrate – Territorio
- Utilizzare il servizio “Visure Catastali” (richiede SPID o credenziali Fisconline)
- Inserire i dati identificativi dell’immobile (foglio, particella, subalterno)
- Presso gli sportelli:
- Recarsi presso un qualsiasi ufficio provinciale dell’Agenzia delle Entrate
- Portare un documento di identità e il codice fiscale
- Richiedere una visura aggiornata (costo: circa €10)
- Tramite professionista:
- Un geometra, architetto o commercialista può ottenere la visura per conto del cliente
- Costo del servizio: generalmente tra €20 e €50
È importante verificare in particolare:
- La categoria catastale (A/2, C/1, ecc.)
- La rendita catastale (deve essere aggiornata)
- La superficie (in metri quadri)
- Eventuali variazioni (ristrutturazioni, cambi di destinazione d’uso)
11. Domande frequenti su IMU e TASI 2019
D: Sono proprietario di un immobile affittato. Devo pagare io o l’inquilino?
R: L’IMU è sempre a carico del proprietario, anche in caso di locazione. La TASI invece può essere suddivisa tra proprietario e inquilino in base a quanto stabilito nel contratto di locazione (generalmente 70% proprietario, 30% inquilino per gli immobili locati).
D: Ho comprato casa a metà anno. Come si calcola l’imposta?
R: L’imposta va calcolata in proporzione ai mesi di effettivo possesso. Se hai acquistato la casa a luglio, pagherai solo per i mesi da luglio a dicembre (6 mesi su 12).
D: La mia casa è inagibile. Devo comunque pagare?
R: Se l’immobile è dichiarato inagibile o inabitabile con apposita certificazione, hai diritto a una riduzione del 50% sull’IMU. È necessario presentare la documentazione al Comune.
D: Ho più di 65 anni e basso reddito. Ho diritto a sconti?
R: Il Comune di Agrigento nel 2019 non prevedeva agevolazioni specifiche per gli over 65, a meno che non rientrino nelle esenzioni ISEE. Tuttavia, alcuni comuni applicano riduzioni per anziani con redditi bassi – è bene verificare con l’ufficio tributi.
D: Ho dimenticato di pagare una rata. Cosa rischio?
R: In caso di omesso o ritardato pagamento, sono previste sanzioni che vanno dal 30% al 100% dell’imposta dovuta, oltre agli interessi di mora (tasso legale annuale). È possibile regolarizzare la posizione con il ravvedimento operoso, che riduce le sanzioni.
D: Posso pagare IMU e TASI in un’unica soluzione?
R: Sì, è possibile versare l’intero importo annuale in un’unica soluzione entro il 17 giugno, senza attendere la scadenza del saldo a dicembre.
12. Conclusioni e consigli pratici
Il calcolo dell’IMU e della TASI per il 2019 nel Comune di Agrigento richiede attenzione ai dettagli e una buona conoscenza delle aliquote e delle agevolazioni applicabili. Ecco alcuni consigli finali:
- Verifica sempre i dati catastali: un errore nella rendita o nella categoria può portare a calcoli sbagliati
- Conserva tutta la documentazione: visure, ricevute di pagamento, deliberazioni comunali
- Utilizza gli strumenti ufficiali: il calcolatore del Comune di Agrigento o quello dell’Agenzia delle Entrate
- Rivolgiti a un professionista in caso di immobili complessi (es. multiproprietà, usufrutto)
- Paga sempre in tempo per evitare sanzioni e interessi di mora
- Controlla le esenzioni: potresti avere diritto a riduzioni senza saperlo
- Tieni traccia delle scadenze: segna in calendario le date del 17 giugno e 16 dicembre
Ricorda che questo calcolatore fornisce una stima basata sulle informazioni inserite e sulle aliquote standard del Comune di Agrigento per il 2019. Per un calcolo preciso, soprattutto in casi particolari, è sempre consigliabile consultare un commercialista o l’ufficio tributi del comune.
Le normative sui tributi locali possono cambiare annualmente, quindi per gli anni successivi al 2019 è necessario verificare le eventuali modifiche alle aliquote e alle procedure di pagamento.