Calcolatore IMU e TASI 2019 per Matera
Calcola l’importo dovuto per IMU e TASI nel comune di Matera per l’anno 2019 in base ai dati catastali e alle aliquote comunali.
Risultati del calcolo
Guida completa al calcolo IMU e TASI 2019 per il Comune di Matera
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2019 nel comune di Matera richiede la conoscenza di diversi elementi: le aliquote comunali, le detrazioni previste, le esenzioni applicabili e le modalità di calcolo della base imponibile. Questa guida approfondita ti aiuterà a comprendere tutti gli aspetti necessari per un calcolo corretto.
1. Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, escluse le abitazioni principali (con alcune eccezioni). A Matera, come in tutto il territorio nazionale, l’IMU si applica a:
- Seconda casa e altri immobili non locati
- Immobili locati (con aliquote diverse)
- Terreni edificabili e agricoli
- Immobili commerciali e industriali
- Abitazioni di lusso (categoria A/9)
2. Cos’è la TASI e le sue peculiarità
La TASI è una tassa che finanzia i servizi indivisibili del comune (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.). A differenza dell’IMU, la TASI si applica anche all’abitazione principale, anche se con aliquote ridotte. A Matera nel 2019, la TASI era dovuta da:
- Proprietari di abitazioni principali (con detrazioni)
- Proprietari di seconde case
- Locatari (per una quota variabile tra il 10% e il 30%)
3. Aliquote IMU e TASI 2019 a Matera
Le aliquote per il 2019 nel comune di Matera erano così definite:
| Tipo di immobile | Aliquota IMU | Aliquota TASI | Detrazione abitazione principale |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (A/1-A/8) | 0% (esente) | 0,1% | €200,00 |
| Seconda casa | 0,76% | 0,1% | Nessuna |
| Immobili di lusso (A/9) | 1,06% | 0,1% | Nessuna |
| Terreni edificabili | 0,76% | 0,1% | Nessuna |
| Terreni agricoli | 0% (esente) | 0% | Nessuna |
| Immobili commerciali (C/1) | 1,06% | 0,1% | Nessuna |
Nota: Le aliquote possono variare in base a deliberazioni comunali. Per il 2019, il comune di Matera ha mantenuto le aliquote base senza aumenti rispetto all’anno precedente.
4. Come si calcola la base imponibile
La base imponibile per IMU e TASI si calcola moltiplicando la rendita catastale per specifici moltiplicatori:
| Categoria catastale | Moltiplicatore | Esempio (rendita €500) |
|---|---|---|
| A/1, A/8, A/9 (abitazioni) | 160 | €500 × 160 = €80.000 |
| B (ufficio pubblico) | 140 | €500 × 140 = €70.000 |
| C/1 (negozi) | 55 | €500 × 55 = €27.500 |
| C/2, C/6, C/7 (magazzini) | 140 | €500 × 140 = €70.000 |
| D (immobili produttivi) | 65 | €500 × 65 = €32.500 |
| Terreni edificabili | Valore venale | Valore di mercato |
Per i terreni agricoli, la base imponibile è data dal reddito dominicale rivalutato del 25%.
5. Esenzioni e agevolazioni specifiche per Matera
Il comune di Matera nel 2019 prevedeva alcune esenzioni specifiche:
- Abitazione principale: Esente da IMU, con TASI ridotta (aliquota 0,1%) e detrazione di €200
- Terreni agricoli: Completamente esenti sia da IMU che da TASI
- Immobili di edilizia residenziale pubblica: Esenti da TASI
- Immobili posseduti da enti non commerciali: Esenti se utilizzati per fini istituzionali
- Fabbricati rurali: Esenti se strumentali all’attività agricola
Per le abitazioni principali, la detrazione di €200 si applica in proporzione ai mesi di possesso. Ad esempio, se l’immobile è stato posseduto solo per 6 mesi, la detrazione sarà di €100.
6. Modalità e scadenze di pagamento 2019
Per l’anno 2019, il comune di Matera ha stabilito le seguenti scadenze:
- Acconto (16 giugno 2019): 50% dell’imposta dovuta
- Saldo (16 dicembre 2019): Rimante 50% (con conguaglio)
Il versamento può essere effettuato tramite:
- Modello F24 (codice tributo 3912 per IMU, 3958 per TASI)
- PagoPA attraverso il portale del comune
- Bollettino postale su c/c dedicato
È importante conservare la documentazione di pagamento per eventuali controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate o del comune.
7. Differenze tra IMU e TASI
| Caratteristica | IMU | TASI |
|---|---|---|
| Oggetto | Possesso di immobili | Servizi comunali indivisibili |
| Abitazione principale | Esente (tranne lusso) | Dovuta (con detrazione) |
| Soggetto passivo | Proprietario | Proprietario e inquilino |
| Aliquote | Variabili (0,4%-1,06%) | Fisse (0,1% a Matera) |
| Detrazioni | Solo per abitazione principale in alcuni comuni | €200 per abitazione principale |
| Terreni agricoli | Esenti | Esenti |
8. Errori comuni da evitare nel calcolo
Nel calcolo dell’IMU e della TASI per Matera, molti contribuenti commettono questi errori:
- Dimenticare la rivalutazione del 5%: La base imponibile va aumentata del 5% prima di applicare l’aliquota
- Sbagliare il moltiplicatore: Usare 160 per tutti gli immobili invece dei valori specifici per categoria
- Non considerare i mesi di possesso: Per periodi parziali, l’imposta va calcolata in proporzione
- Dimenticare la detrazione TASI: I €200 per l’abitazione principale vanno sempre sottratti
- Confondere valore catastale e valore di mercato: Per l’IMU conta solo il valore catastale rivalutato
- Non verificare le deliberazioni comunali: Le aliquote possono cambiare ogni anno
9. Casi particolari e esempi pratici
Caso 1: Seconda casa a Matera (categoria A/3)
- Reddito catastale: €600
- Moltiplicatore: 160 → Base imponibile: €600 × 160 × 1,05 = €96.720
- IMU: €96.720 × 0,76% = €735,07
- TASI: €96.720 × 0,1% = €96,72
- Totale annuale: €831,79
Caso 2: Abitazione principale con familiari (categoria A/2)
- Reddito catastale: €500
- Moltiplicatore: 160 → Base imponibile: €500 × 160 × 1,05 = €84.000
- IMU: €0 (esente)
- TASI: (€84.000 × 0,1%) – €200 = €84 – €200 = €0 (nessun pagamento)
Caso 3: Terreno edificabile
- Valore venale: €50.000
- IMU: €50.000 × 0,76% = €380
- TASI: €50.000 × 0,1% = €50
- Totale annuale: €430
10. Normativa di riferimento
Il calcolo dell’IMU e della TASI per il 2019 si basa sulle seguenti normative:
- Decreto Legislativo n. 504/1992 (istituzione ICI, poi sostituita da IMU)
- Legge n. 147/2013 (istituzione TASI)
- Legge di Stabilità 2016 (modifiche alle aliquote)
- Deliberazioni del Consiglio Comunale di Matera per l’anno 2019
- Circolare Agenzia delle Entrate n. 3/E del 2019
11. Domande frequenti
D: Sono proprietario di un’immobile a Matera ma risiedo all’estero. Devo pagare IMU e TASI?
R: Sì, l’obbligo di pagamento sorge dal possesso dell’immobile, indipendentemente dalla residenza. Tuttavia, potresti beneficiare di agevolazioni se l’immobile è concesso in comodato a parenti di primo grado residenti in Italia.
D: Ho comprato casa a metà anno. Come si calcola l’imposta?
R: L’imposta va calcolata in proporzione ai mesi di effettivo possesso. Ad esempio, se hai acquistato a luglio, pagherai solo per i mesi da luglio a dicembre (6/12 dell’imposta annuale).
D: Posso detrarre le spese per IMU e TASI nella dichiarazione dei redditi?
R: No, dal 2020 non è più possibile detrarre queste imposte nella dichiarazione dei redditi, a differenza di quanto accadeva per l’ICI in passato.
D: Cosa succede se non pago entro le scadenze?
R: In caso di mancato o ritardato pagamento, il comune applica sanzioni che vanno dal 30% al 100% dell’imposta dovuta, oltre agli interessi di mora (tasso legale annuale).
D: Come faccio a sapere la rendita catastale del mio immobile?
R: Puoi trovare la rendita catastale:
- Nell’atto di compravendita
- Nella visura catastale (richiedibile online sul sito dell’Agenzia delle Entrate)
- Nel documento di pagamento dell’IMU degli anni precedenti
12. Consigli per risparmiare su IMU e TASI
- Verifica le esenzioni: Controlla se rientri in una delle categorie esenti (es. abitazione principale, terreni agricoli)
- Dichiarazione corretta: Assicurati che la categoria catastale sia aggiornata (una categoria errata può far pagare di più)
- Pagamento in acconto: Se sai che l’imposta sarà alta, versa l’acconto per evitare interessi
- Controlla le detrazioni: Per l’abitazione principale, non dimenticare la detrazione di €200 sulla TASI
- Rivalutazione immobili: Se il valore catastale è troppo alto rispetto al mercato, puoi chiedere una revisione
- Comodato d’uso: Se concedi l’immobile in comodato a parenti, potresti beneficiare di aliquote ridotte
13. Novità rispetto agli anni precedenti
Rispetto al 2018, nel 2019 il comune di Matera ha mantenuto sostanzialmente invariate le aliquote, con queste principali differenze:
- Nessun aumento aliquote: A differenza di altri comuni, Matera non ha aumentato le aliquote IMU
- Semplificazione TASI: Riduzione della documentazione richiesta per le detrazioni
- Controlli incrociati: Maggiore collaborazione tra Agenzia delle Entrate e comune per verificare le dichiarazioni
14. Come presentare eventuali reclami
Se ritieni che il calcolo dell’IMU o della TASI sia errato, puoi presentare:
- Istanza di autotutela: Al comune di Matera entro 60 giorni dal pagamento
- Ricorso alla Commissione Tributaria Provinciale: Entro 60 giorni dal rigetto dell’istanza o dal silenzio-rifiuto
Per presentare reclamo, avrai bisogno di:
- Documentazione catastale aggiornata
- Copie dei pagamenti effettuati
- Eventuali perizie di stima (per contestare il valore)
- Modulo di reclamo (disponibile sul sito del comune)
15. Alternative al pagamento
In casi di particolare difficoltà economica, il comune di Matera può concedere:
- Rateizzazione: Pagamento in rate mensili (massimo 12) senza interessi
- Riduzione: Per immobili inagibili o in ristrutturazione
- Esenzione temporanea: Per immobili in zone colpite da calamità naturali
Per richiedere agevolazioni, è necessario presentare domanda al Settore Tributi del comune, allegando:
- Documentazione ISEE aggiornata
- Dichiarazione sostitutiva di atto notorio
- Eventuali perizie tecniche (per inagibilità)
Conclusione
Il calcolo dell’IMU e della TASI per il 2019 nel comune di Matera richiede attenzione ai dettagli: dalla corretta identificazione della categoria catastale all’applicazione delle aliquote comunali, fino al calcolo proporzionale per i periodi di possesso parziale. Utilizzando il nostro calcolatore interattivo in cima a questa pagina, puoi ottenere una stima precisa dell’importo dovuto.
Ricorda che:
- Le aliquote possono variare ogni anno in base alle deliberazioni comunali
- È sempre consigliabile verificare i dati catastali prima del calcolo
- In caso di dubbi, puoi rivolgerti all’Ufficio Tributi del comune di Matera o a un commercialista
- Il pagamento tempestivo evita sanzioni e interessi di mora
Per aggiornamenti sulla normativa successiva al 2019, consulta sempre le fonti ufficiali o un professionista del settore.