Calcolatore IMU e TASI 2020 – Comune di Roma
Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TASI sulla tua proprietà a Roma per l’anno 2020
Guida completa al calcolo IMU e TASI 2020 per il Comune di Roma
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2020 nel Comune di Roma richiede la conoscenza di diversi elementi normativi e tecnici. Questa guida approfondita vi aiuterà a comprendere tutti gli aspetti necessari per un calcolo corretto, evitando errori che potrebbero portare a sanzioni o pagamenti eccessivi.
1. Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, esclusa l’abitazione principale (con alcune eccezioni). Nel 2020, le regole per il Comune di Roma prevedevano:
- Soggetti passivi: Proprietari di immobili, usufruttuari, titolari di diritti reali di godimento
- Immobili tassati: Fabbricati (esclusa prima casa), aree edificabili, terreni agricoli (con esenzioni)
- Base imponibile: Valore catastale rivalutato del 5% (per fabbricati) o valore venale (per aree edificabili)
2. Cos’è la TASI e le sue specificità
La TASI è una tassa destinata a finanziare i servizi indivisibili comunali (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.). Nel 2020 a Roma:
- Soggetti passivi: Proprietari e detentori (in caso di locazione, il 90% è a carico del proprietario, il 10% dell’inquilino)
- Immobili tassati: Tutti gli immobili (inclusa l’abitazione principale per la quota comunale)
- Base imponibile: Stessa dell’IMU per i fabbricati
3. Aliquote IMU e TASI 2020 a Roma
Le aliquote variano in base alla categoria catastale e al tipo di immobile. Ecco una tabella riassuntiva delle aliquote base applicate nel 2020:
| Tipo di immobile | Aliquota IMU 2020 | Aliquota TASI 2020 | Note |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9) | 0% | 0,1% | Esente IMU, TASI solo per quota comunale |
| Seconda casa | 0,76% | 0,1% | Aliquota base, può variare per municipio |
| Immobili di lusso (non principali) | 1,06% | 0,1% | Categorie A/1, A/8, A/9 non principali |
| Immobili commerciali (cat. C/1) | 1,06% | 0,16% | Aliquota maggiorata per attività commerciali |
| Aree edificabili | 0,76% | 0,1% | Valore basato su valore venale |
| Terreni agricoli | 0,76% | 0% | Esenti TASI, riduzioni IMU per coltivatori diretti |
4. Come si calcola la base imponibile
La base imponibile per il calcolo IMU e TASI si ottiene:
- Per i fabbricati:
- Rendita catastale × 1,05 (rivalutazione 5%) × moltiplicatore specifico per categoria
- Moltiplicatori 2020:
- Gruppo A (escluso A/10): 160
- Gruppo B: 140
- Gruppo C (escluso C/1): 80
- C/1 (negozi): 55
- Per le aree edificabili: Valore venale in comune commercio
- Per i terreni agricoli: Reddito dominicale × 130 (per IMU)
Esempio pratico: Per un appartamento categoria A/2 con rendita catastale di €1.000:
Base imponibile = €1.000 × 1,05 × 160 = €168.000
5. Riduzioni ed esenzioni 2020
Il Comune di Roma nel 2020 prevedeva diverse agevolazioni:
- Abitazione principale: Esente IMU (solo TASI al 0,1%)
- Immobili storici: Riduzione del 50% dell’IMU
- Terreni agricoli:
- Esenti TASI
- Riduzione IMU del 70% per coltivatori diretti
- Portatori di handicap: Riduzione del 50% per l’immobile di residenza
- Comodato gratuito a parenti: Riduzione del 50% per IMU su seconde case
6. Scadenze e modalità di pagamento 2020
Per l’anno 2020, le scadenze erano:
- Primo acconto (16 giugno 2020): 50% dell’imposta dovuta
- Saldo (16 dicembre 2020): Conguaglio finale
Modalità di pagamento:
– Modello F24: Codice tributo 3912 (IMU) e 3958 (TASI)
– PagoPA: Attivo sul sito del Comune di Roma
– Bollettino postale: Conto corrente 1016
7. Differenze tra IMU e TASI
| Caratteristica | IMU | TASI |
|---|---|---|
| Oggetto | Possesso di immobili | Servizi indivisibili comunali |
| Abitazione principale | Esente (salvo lusso) | Dovuta (quota comunale) |
| Soggetto passivo | Proprietario | Proprietario (90%) + inquilino (10%) |
| Base imponibile | Valore catastale rivalutato | Stessa dell’IMU |
| Aliquote 2020 Roma | 0,76% – 1,06% | 0,1% – 0,16% |
| Destinazione | Entrate comunali generiche | Servizi (illuminazione, strade, ecc.) |
8. Errori comuni da evitare
Nel calcolo e pagamento di IMU e TASI si verificano spesso questi errori:
- Dimenticare la rivalutazione del 5%: La rendita catastale va sempre aumentata del 5%
- Sbagliare il moltiplicatore: Ogni categoria catastale ha il suo coefficiente
- Non considerare i periodi parziali: Se l’immobile è posseduto solo per parte dell’anno, l’imposta va proporzionata
- Confondere IMU e TASI: Sono due imposte distinte con regole diverse
- Non verificare le esenzioni: Molte agevolazioni non sono automatiche e vanno richieste
- Pagare in ritardo: Le sanzioni partono dal 30% dell’importo dovuto
9. Novità 2020 rispetto agli anni precedenti
Il 2020 ha introdotto alcune modifiche importanti:
- Riduzione TASI: L’aliquota base è scesa dallo 0,2% allo 0,1%
- Abitazioni principali: Confermata l’esenzione IMU (tranne per lusso)
- Terreni agricoli: Maggiori agevolazioni per coltivatori diretti
- Pagamento digitale: Potenziamento del sistema PagoPA
- Controlli incrociati: Aumentati i controlli con l’Agenzia delle Entrate
10. Come verificare i propri dati catastali
Prima di procedere al calcolo, è fondamentale verificare:
- Visura catastale: Ottenibile gratuitamente dal sito dell’Agenzia del Territorio
- Categoria e rendita: Devono essere aggiornate (eventuali variazioni vanno comunicate)
- Superficie: Deve corrispondere a quella dichiarata
- Destinazione d’uso: Eventuali cambi d’uso vanno comunicati
Per il Comune di Roma, è possibile consultare i dati anche attraverso il portale comunale nella sezione “Servizi catastali”.
11. Casi particolari e domande frequenti
11.1 Immobile posseduto da più persone
In caso di comproprietà, l’imposta va suddivisa in base alle quote di possesso. Ogni comproprietario è responsabile per la propria quota.
11.2 Immobile inagibile o in ristrutturazione
Per gli immobili inagibili (con regolare dichiarazione) è prevista una riduzione del 50% dell’IMU. Durante i lavori di ristrutturazione, se l’immobile non è abitabile, si può richiedere l’esenzione temporanea.
11.3 Cambio di residenza durante l’anno
Se l’immobile diventa o cessa di essere abitazione principale durante l’anno, il calcolo va fatto pro-rata temporis, applicando le aliquote corrette per ciascun periodo.
11.4 Immobile dato in comodato gratuito
Per i comodati a parenti in linea retta (genitori/figli) entro il primo grado, è prevista una riduzione del 50% dell’IMU sulla seconda casa. È necessario presentare la dichiarazione di comodato al Comune.
11.5 Terreni agricoli in zona montana
I terreni situati in zone montane o svantaggiate beneficiano di ulteriori riduzioni. Per il Comune di Roma, questo riguarda principalmente i territori dei Municipi più periferici.
12. Documentazione e conservazione
È fondamentale conservare tutta la documentazione relativa al pagamento di IMU e TASI per almeno 5 anni:
- Ricevute di pagamento (F24, bollettini, PagoPA)
- Calcoli effettuati (con i parametri utilizzati)
- Eventuali comunicazioni al Comune (esenzioni, variazioni)
- Visure catastali aggiornate
In caso di controlli, questa documentazione servirà a dimostrare la correttezza dei versamenti effettuati.
13. Risorse utili e contatti
Per ulteriori informazioni o assistenza:
- Sito del Comune di Roma: Sezione IMU/TASI
- Agenzia delle Entrate: Guida IMU 2020
- Ufficio Tributi Comune di Roma:
- Email: tributi@comune.roma.it
- Telefono: 06 06 06 (servizio clienti)
- Sportelli: Via Ostiense, 131/L – Roma
- Patronati e CAF: Forniscono assistenza gratuita per il calcolo
14. Conclusione e consigli finali
Il calcolo dell’IMU e della TASI per il 2020 nel Comune di Roma richiede attenzione ai dettagli e una buona conoscenza della normativa locale. Ecco alcuni consigli finali:
- Verificate sempre i dati catastali: Errori nella categoria o rendita portano a calcoli sbagliati
- Controllate le scadenze: I ritardi comportano sanzioni significative
- Conservate la documentazione: Potrebbe servirvi in caso di contestazioni
- Utilizzate gli strumenti ufficiali: Il calcolatore del Comune o quello dell’Agenzia delle Entrate
- In caso di dubbi, chiedete assistenza: Meglio preventivare una consulenza che rischiare errori costosi
Ricordate che le regole possono cambiare ogni anno: ciò che vale per il 2020 potrebbe non essere più valido per gli anni successivi. È sempre buona norma verificare le delibere comunali aggiornate prima di effettuare i pagamenti.