Calcolo IMU e TASI 2020 Roma
Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TASI sulla tua proprietà a Roma nel 2020
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Guida Completa al Calcolo IMU e TASI 2020 a Roma
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2020 a Roma richiede la conoscenza di diversi elementi normativi e parametri specifici del comune capitale. Questa guida dettagliata vi aiuterà a comprendere tutti gli aspetti fondamentali per un calcolo corretto.
1. Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, esclusa l’abitazione principale per la maggior parte dei contribuenti. A Roma, l’IMU si applica a:
- Seconda casa e immobili non locati
- Immobili di lusso (categorie A/1, A/8, A/9 con rendita catastale superiore a 280,00€)
- Terreni edificabili
- Fabricati rurali ad uso strumentale
- Immobili commerciali (categoria C/1)
L’abitazione principale è generalmente esente da IMU, tranne per gli immobili di lusso come definiti sopra.
2. Cos’è la TASI e le sue specificità
La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) è stata introdotta per finanziare servizi comunali come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade e altri servizi indivisibili. A differenza dell’IMU:
- Si applica anche all’abitazione principale (con aliquote ridotte)
- È dovuta sia dal proprietario che dall’inquilino (in proporzione)
- Ha aliquote differenziate in base al municipio
3. Parametri fondamentali per il calcolo 2020
Per il calcolo corretto sono necessari i seguenti dati:
- Rendita catastale: Il valore riportato nella visura catastale
- Categoria catastale: Determina il moltiplicatore per la base imponibile
- Municipio di appartenenza: Roma ha 15 municipi con aliquote potenzialmente diverse
- Percentuale di proprietà: In caso di comproprietà
- Mesi di possesso: Solo per l’anno 2020
- Eventuali agevolazioni: Nuclei familiari numerosi o disabilità
| Categoria Catastale | Moltiplicatore 2020 | Descrizione |
|---|---|---|
| A/1, A/8, A/9 (lusso) | 160 | Immobili di pregio |
| A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7 | 160 | Abitazioni civili |
| B | 140 | Alloggi collettivi |
| C/1 | 55 | Negozi e botteghe |
| C/2, C/6, C/7 | 140 | Magazzini, autorimesse |
| D | 80 | Immobili produttivi |
4. Aliquote IMU 2020 a Roma
Le aliquote IMU per il 2020 a Roma sono state confermate con delibera comunale n. 34 del 2020. Ecco le aliquote base:
- Abitazione principale di lusso: 0,6% (con detrazione di 200€)
- Seconda casa: 0,76%
- Immobili commerciali (C/1): 1,06%
- Terreni edificabili: 0,76%
- Fabricati rurali: 0,76%
Per i municipi periferici (VIII-XV) è prevista una riduzione dello 0,2% per le seconde case.
5. Aliquote TASI 2020 a Roma
Le aliquote TASI per il 2020 variano in base al municipio e al tipo di immobile:
| Tipo Immobile | Aliquota Base | Aliquota Municipi I-VII | Aliquota Municipi VIII-XV |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale | 0,1% | 0,08% | 0,06% |
| Seconda casa | 0,2% | 0,18% | 0,16% |
| Immobili commerciali | 0,3% | 0,28% | 0,26% |
| Terreni edificabili | 0,2% | 0,18% | 0,16% |
6. Agevolazioni e detrazioni 2020
Per l’anno 2020 sono previste le seguenti agevolazioni:
- Nuclei familiari con 3 o più figli: Detrazione aggiuntiva di 50€ per l’IMU sulla seconda casa
- Disabilità grave: Esenzione totale per l’abitazione principale del disabile
- Over 65 con reddito basso: Riduzione del 30% per l’abitazione principale (reddito ISEE < 15.000€)
- Comodato gratuito a parenti: Aliquota ridotta al 50% per le seconde case date in comodato a parenti in linea retta
7. Scadenze e modalità di pagamento 2020
Per l’anno 2020 le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a Roma sono state:
- Primo acconto: 16 giugno 2020 (60% dell’imposta dovuta)
- Saldo: 16 dicembre 2020 (40% dell’imposta dovuta)
Il pagamento può essere effettuato tramite:
- Modello F24 (codice tributo 3912 per IMU, 3958 per TASI)
- PagoPA attraverso il portale del Comune di Roma
- Bollettino postale
- Home banking
8. Novità 2020 rispetto agli anni precedenti
Il 2020 ha introdotto alcune importanti novità:
- Riduzione aliquote periferie: Confermata la riduzione dello 0,2% per i municipi VIII-XV
- Proroga agevolazioni famiglie numerose: Estesa la detrazione per nuclei con 3+ figli
- Semplificazione comodato: Procedure più snelle per il comodato gratuito a parenti
- Digitalizzazione: Potenziamento del portale comunale per pagamenti online
9. Errori comuni da evitare
Nel calcolo e pagamento di IMU e TASI si verificano spesso questi errori:
- Dimenticare il moltiplicatore: Non applicare correttamente il moltiplicatore alla rendita catastale
- Sbagliare la categoria: Confondere tra abitazione principale e seconda casa
- Trascurare i mesi di possesso: Non considerare i mesi effettivi di proprietà nel 2020
- Dimenticare la TASI: Pagare solo l’IMU trascurando la TASI
- Codici tributo errati: Utilizzare codici F24 non aggiornati
- Scadenze: Confondere le date di acconto e saldo
10. Come verificare il proprio calcolo
Per assicurarsi che il calcolo sia corretto:
- Controllare la visura catastale per rendita e categoria
- Verificare l’aliquota specifica per il proprio municipio
- Applicare correttamente il moltiplicatore (160 per la maggior parte delle abitazioni)
- Considerare eventuali detrazioni o agevolazioni
- Dividere l’importo totale per acconto (60%) e saldo (40%)
- Confrontare con il calcolo automatico del portale comunale
11. Domande frequenti
D: Sono proprietario di un box auto, devo pagare IMU e TASI?
R: Sì, i box auto (categoria C/6) sono soggetti sia a IMU che a TASI con aliquota dello 0,76% per l’IMU e dello 0,2% per la TASI (con variazioni per municipio).
D: Ho comprato casa a metà 2020, come calcolo i mesi?
R: Si contano i mesi effettivi di possesso. Se l’atto è del 15 giugno, si considerano 7 mesi (da giugno a dicembre). Il calcolo sarà proporzionale ai mesi di possesso.
D: Sono in affitto, devo pagare la TASI?
R: Sì, ma solo per la quota parte a tuo carico (normalmente il 10-30% a seconda del contratto). Il proprietario paga la parte restante.
D: Ho una casa in comodato a mio figlio, quale aliquota si applica?
R: Per i comodati gratuiti a parenti in linea retta (genitori/figli) si applica un’aliquota IMU ridotta del 50% (0,38% invece che 0,76% per le seconde case).
D: Posso pagare in un’unica soluzione?
R: Sì, è possibile pagare l’intero importo in un’unica soluzione entro il 16 giugno, senza attendere il saldo di dicembre.
D: Cosa succede se pago in ritardo?
R: Si applicano sanzioni del 30% dell’importo dovuto più interessi legali (attualmente 0,01% giornaliero). È possibile ravvedimento operoso con riduzione delle sanzioni.
12. Confronto con altri comuni italiani
Le aliquote di Roma sono generalmente in linea con quelle delle altre grandi città italiane, con alcune differenze:
| Città | IMU Seconda Casa | TASI Abitazione Principale | Detrazione Famiglie Numerose |
|---|---|---|---|
| Roma | 0,76% | 0,08%-0,1% | 50€ |
| Milano | 0,86% | 0,1% | 100€ |
| Napoli | 0,70% | 0,05% | Nessuna |
| Torino | 0,80% | 0,09% | 75€ |
| Palermo | 0,68% | 0,04% | Nessuna |
Roma si posiziona nella media alta per quanto riguarda le aliquote IMU, ma offre detrazioni più generose per le famiglie numerose rispetto ad altre città.
13. Consigli per risparmiare
Alcuni accorgimenti per ridurre l’impatto di IMU e TASI:
- Verificare la rendita catastale: Richiedere una rivalutazione se troppo alta
- Usufruire delle agevolazioni: Controllare se si ha diritto a detrazioni
- Comodato gratuito: Valutare questa opzione per parenti stretti
- Pagamento unico: Evitare interessi su rateizzazione
- Controllare i municipi: Alcune zone periferiche hanno aliquote ridotte
- Dichiarazione corretta: Evitare errori che possano portare a sanzioni
14. Casi particolari
Alcune situazioni richiedono attenzione particolare:
- Immobili in ristrutturazione: Possono beneficiare di esenzioni temporanee
- Successioni ereditarie: Il calcolo va fatto pro-quota tra gli eredi
- Immobili all’estero: Non soggetti a IMU/TASI italiana
- Fabricati rurali: Agevolazioni per quelli ad uso strumentale
- Immobili inagibili: Possibile riduzione del 50% se dichiarati inagibili
15. Come contestare un avviso di accertamento
In caso di contestazione da parte del Comune:
- Verificare attentamente i dati catastali
- Controllare i calcoli con il nostro strumento
- Raccogliere tutta la documentazione (atti, contratti, visure)
- Presentare ricorso entro 60 giorni dalla notifica
- Eventualmente rivolgersi a un caf o commercialista
- Per controversie superiori a 2.582€ è obbligatoria la mediazione
È importante agire tempestivamente per evitare il decorso dei termini.
16. Prospettive future
Per gli anni successivi al 2020, si prevedono alcune possibili evoluzioni:
- Unificazione IMU-TASI: Possibile accorpamento in un’unica imposta
- Aumenti aliquote: Probabile incrementi per coprire i bilanci comunali
- Digitalizzazione: Maggiore integrazione con i sistemi catastali
- Agevolazioni green: Possibili sconti per immobili con alta efficienza energetica
- Riforma catastale: Aggiornamento dei valori catastali con impatto sui calcoli
Si consiglia di monitorare annualmente le deliberhe comunali per eventuali modifiche.