Calcolatore IMU e TASI Comune di Roma 2018
Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TASI sulla tua proprietà a Roma per l’anno 2018
Guida completa al calcolo IMU e TASI per il Comune di Roma 2018
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per il Comune di Roma nel 2018 richiede la conoscenza di diversi elementi normativi e tecnici. Questa guida approfondita vi aiuterà a comprendere tutti gli aspetti necessari per un calcolo corretto.
1. Cos’è l’IMU e cos’è la TASI
IMU (Imposta Municipale Unica) è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili (fabbricati, aree fabbricabili e terreni agricoli). È stata introdotta nel 2012 in sostituzione dell’ICI.
TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) è una tassa istituita nel 2014 che finanzia i servizi indivisibili forniti dal Comune (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.). A differenza dell’IMU, la TASI può essere dovuta anche dagli inquilini.
2. Chi deve pagare IMU e TASI a Roma nel 2018
- Proprietari di immobili (ad eccezione dell’abitazione principale per l’IMU, con alcune eccezioni)
- Titolari di diritti reali (usufrutto, uso, abitazione, enfiteusi, superficie)
- Locatari per la TASI (in misura variabile dal 10% al 30% a seconda del Comune)
- Possessori di terreni (agricoli o edificabili)
3. Come si calcola la base imponibile
La base imponibile per il calcolo IMU e TASI si determina moltiplicando la rendita catastale per specifici coefficienti:
| Tipo di immobile | Coefficiente | Note |
|---|---|---|
| Abitazioni principali e relative pertinenze | 160 | Per l’abitazione principale l’IMU non è dovuta (salvo immobili di lusso) |
| Abitazioni diverse da principale | 140 | Seconda casa, immobili locati, ecc. |
| Uffici e studi privati (cat. A/10) | 80 | |
| Negozi e botteghe (cat. C/1) | 65 | |
| Aree fabbricabili | 60 | Valore venale in comune di Roma |
| Terreni agricoli | 135 | Valore dominicale |
Formula: Base imponibile = Rendita catastale × Coefficiente × (Mesi di possesso / 12)
4. Aliquote IMU e TASI a Roma nel 2018
Il Comune di Roma ha stabilito per il 2018 le seguenti aliquote:
| Tipo di immobile | Aliquota IMU (per mille) | Aliquota TASI (per mille) |
|---|---|---|
| Abitazione principale (categorie A/1, A/8, A/9) | 4.6 (solo per immobili di lusso) | 2.5 |
| Seconda casa | 10.6 | 2.5 |
| Immobili commerciali (cat. C/1) | 10.6 | 2.5 |
| Terreni edificabili | 10.6 | 2.5 |
| Terreni agricoli | 7.6 | 1.0 |
Nota: Per l’abitazione principale (esclusi gli immobili di lusso) l’IMU non è dovuta, mentre la TASI è dovuta con aliquota ridotta.
5. Detrazioni e agevolazioni
Il Comune di Roma prevede alcune agevolazioni:
- Detrazione di €200 per l’abitazione principale e relative pertinenze (solo per la TASI)
- Esenzione IMU per l’abitazione principale (esclusi immobili di lusso)
- Riduzione del 50% per i fabbricati inagibili o inabitabili
- Esenzione per i terreni agricoli posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali
6. Scadenze e modalità di pagamento
Per l’anno 2018, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI nel Comune di Roma erano:
- Primo acconto: 18 giugno 2018
- Saldo: 17 dicembre 2018
Il pagamento può essere effettuato tramite:
- Modello F24 (online o presso sportelli bancari/postali)
- PagoPA (piattaforma di pagamento elettronico della PA)
- Bollettino postale (utilizzando i codici tributo specifici)
7. Codici tributo per il pagamento
I codici tributo da utilizzare nel modello F24 sono:
- IMU: 3912 (abitazione principale e pertinenze) / 3918 (altri immobili)
- TASI: 3958 (abitazione principale) / 3959 (altri immobili)
8. Errori comuni da evitare
Nel calcolo e nel pagamento di IMU e TASI si commettono spesso questi errori:
- Utilizzare la rendita catastale non aggiornata (verificare sempre sul sito dell’Agenzia delle Entrate)
- Dimenticare di applicare le detrazioni spettanti (es. €200 per l’abitazione principale)
- Confondere i mesi di possesso (si conta il mese intero anche se il possesso è iniziato/terminato durante il mese)
- Non considerare le variazioni di aliquota decise dal Comune
- Pagare in ritardo (con conseguente applicazione di sanzioni e interessi)
9. Novità e differenze rispetto agli anni precedenti
Rispetto al 2017, nel 2018 ci sono state alcune modifiche:
- L’aliquota TASI per l’abitazione principale è stata ridotta da 2.8‰ a 2.5‰
- È stata introdotta una nuova detrazione di €50 per i nuclei familiari con ISEE inferiore a €8.000
- Sono state ampliate le agevolazioni per gli immobili inagibili
10. Come verificare i propri dati catastali
Prima di procedere con il calcolo, è fondamentale verificare i dati catastali del proprio immobile:
- Accedere al sito dell’Agenzia delle Entrate
- Utilizzare il servizio “Consultazione dati catastali”
- Inserire i dati identificativi dell’immobile (foglio, particella, subalterno)
- Verificare la rendita catastale e la categoria
In alternativa, è possibile richiedere una visura catastale presso gli sportelli dell’Agenzia delle Entrate o un caf autorizzato.
11. Casi particolari
Alcune situazioni richiedono particolare attenzione:
- Immobili in comproprietà: l’imposta va suddivisa tra i comproprietari in base alle quote di possesso
- Immobili locati: la TASI va suddivisa tra proprietario e inquilino (di solito 70%-30%)
- Immobili inagibili: è necessario presentare apposita dichiarazione al Comune per usufruire della riduzione
- Fabbricati rurali: per questi immobili si applicano regole specifiche
12. Sanzioni per omesso o ritardato pagamento
In caso di omesso o ritardato pagamento, il Comune di Roma applica:
- Una sanzione del 30% dell’importo dovuto
- Interessi moratori allo 0,2% mensile
- Eventuali spese di riscossione coattiva
È possibile regolarizzare la propria posizione tramite ravvedimento operoso, usufruendo di riduzioni sulle sanzioni.
13. Dove trovare ulteriori informazioni
Per approfondimenti ufficiali, è possibile consultare:
- Il sito del Comune di Roma (sezione Tributi)
- Il sito dell’Agenzia delle Entrate (sezione IMU/TASI)
- Gli sportelli tributari del Comune di Roma (Piazza di Porta Metronia, 9)
14. Esempio pratico di calcolo
Vediamo un esempio concreto per una seconda casa a Roma:
- Rendita catastale: €1.200
- Categoria: A/3
- Coefficiente: 140
- Mesi di possesso: 12
- Aliquota IMU: 10,6‰
- Aliquota TASI: 2,5‰
Calcoli:
- Base imponibile = €1.200 × 140 × (12/12) = €168.000
- IMU = €168.000 × 10,6‰ = €1.780,80
- TASI = €168.000 × 2,5‰ = €420,00
- Totale dovuto = €1.780,80 + €420,00 = €2.200,80
15. Domande frequenti
D: Sono proprietario di un’abitazione principale a Roma. Devo pagare l’IMU?
R: No, l’abitazione principale è esente da IMU (a meno che non si tratti di un immobile di lusso, categoria A/1, A/8 o A/9). Dovrai però pagare la TASI con aliquota ridotta.
D: Ho affittato il mio appartamento. Chi deve pagare la TASI?
R: La TASI va suddivisa tra proprietario (70%) e inquilino (30%), salvo diverso accordo tra le parti.
D: Ho comprato casa a metà anno. Come si calcolano i mesi di possesso?
R: Si considera il mese intero sia per il mese di acquisto che per quello di eventuale vendita. Ad esempio, se hai acquistato a luglio, i mesi di possesso sono 6 (luglio-dicembre).
D: Posso pagare IMU e TASI in un’unica soluzione?
R: Sì, è possibile pagare l’intero importo annuale in un’unica soluzione entro il 17 dicembre, oppure in due rate (acconto entro il 18 giugno e saldo entro il 17 dicembre).
D: Ho diritto alla detrazione di €200 per l’abitazione principale?
R: Sì, se l’immobile è la tua abitazione principale e non rientra tra gli immobili di lusso (categorie A/1, A/8, A/9). La detrazione si applica solo alla TASI.