Calcolatore IMU e TASI 2019 – Comune di Roma
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI 2019 per il Comune di Roma
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2019 nel Comune di Roma richiede la conoscenza di specifiche aliquote, detrazioni e regole stabilite dal regolamento comunale. Questa guida dettagliata ti aiuterà a comprendere tutti gli aspetti necessari per un calcolo preciso, incluse le novità introdotte per l’anno 2019.
1. Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, esclusa l’abitazione principale per la maggior parte dei contribuenti. Nel 2019, il Comune di Roma ha applicato specifiche regole:
- Abitazione principale: Esonero totale per le categorie catastali A/1, A/8 e A/9 (esclusi i lussi)
- Seconde case: Aliquota base del 10,6‰ (per mille) con possibile riduzione al 9,6‰ per alcuni casi
- Immobili di lusso (A/1, A/8, A/9 non principali): Aliquota del 11,4‰
- Terreni edificabili: Aliquota del 13,6‰
- Fabricati rurali: Aliquota ridotta del 2,6‰
- Immobili commerciali (cat. C/1): Aliquota del 11,4‰
2. La TASI nel 2019: cosa è cambiato
La TASI nel 2019 ha subito alcune modifiche rispetto agli anni precedenti. Ecco i punti chiave:
- Aliquota base: 2,5‰ per tutti gli immobili (incluse le abitazioni principali)
- Detrazione abitazione principale: €200 per i nuclei familiari con ISEE fino a €15.000
- Esenzioni:
- Immobili posseduti da enti non commerciali
- Fabbricati rurali strumentali
- Immobili inagibili o inabitabili (con certificazione)
- Pagamento: In due rate (16 giugno e 16 dicembre) o in un’unica soluzione entro il 16 giugno
3. Come si calcola la base imponibile
La base imponibile per IMU e TASI si calcola moltiplicando la rendita catastale per specifici coefficienti:
| Categoria catastale | Coefficiente | Formula base imponibile |
|---|---|---|
| Abitazioni (A/1, A/8, A/9) | 160 | Rendita × 160 × 5% (per IMU) Rendita × 160 (per TASI) |
| Altre abitazioni (A/2, A/3, ecc.) | 160 | Rendita × 160 |
| Uffici (A/10) | 80 | Rendita × 80 |
| Negozi (C/1) | 55 | Rendita × 55 |
| Terreni edificabili | Valore venale | Valore di mercato al 1° gennaio |
| Fabricati rurali | 60 | Rendita × 60 |
4. Aliquote IMU 2019 nel Comune di Roma
Le aliquote IMU per il 2019 a Roma sono state confermate con delibera comunale n. 34 del 2019:
| Tipo di immobile | Aliquota base | Aliquota ridotta | Note |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9) | 0‰ | N/A | Esonero totale (esclusi lussi) |
| Seconda casa | 10,6‰ | 9,6‰ | Riduzione per nuclei familiari con ISEE < €25.000 |
| Immobili di lusso (non principali) | 11,4‰ | N/A | Cat. A/1, A/8, A/9 con rendita > €200 |
| Terreni edificabili | 13,6‰ | N/A | Valore venale al 1° gennaio |
| Fabricati rurali | 2,6‰ | N/A | Solo per la parte eccedente €3.000 |
| Immobili commerciali (C/1) | 11,4‰ | 10,4‰ | Riduzione per attività con ricavi < €400.000 |
5. Detrazioni e agevolazioni 2019
Il Comune di Roma ha previsto specifiche agevolazioni per il 2019:
- Detrazione IMU: €200 per le abitazioni principali di categoria A/1, A/8, A/9 con ISEE ≤ €15.000
- Riduzione seconda casa: Aliquota ridotta al 9,6‰ per nuclei con ISEE ≤ €25.000
- Esenzione TASI:
- Immobili posseduti da enti non commerciali
- Fabbricati rurali strumentali
- Immobili inagibili con certificazione
- Bonus famiglia numerosa: Riduzione del 50% per nuclei con ≥3 figli minori
- Agevolazione over 65: Riduzione del 30% per pensionati con reddito ≤ €12.000
6. Scadenze e modalità di pagamento 2019
Per l’anno 2019, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI nel Comune di Roma erano:
- Prima rata (acconto): 17 giugno 2019 (proroga dal 16 giugno)
- Seconda rata (saldo): 16 dicembre 2019
- Pagamento in un’unica soluzione: Entro il 17 giugno 2019 con sconto dello 0,5%
Modalità di pagamento accettate:
- Bollettino postale (conto corrente n. 1016)
- Bonifico bancario (IBAN: IT02H0760103200000000523000)
- PagoPA attraverso il portale comunale
- Presso gli sportelli bancari e postali abilitati
7. Novità 2019 rispetto al 2018
Il 2019 ha introdotto alcune importanti novità:
- Aumento aliquota terreni: Dal 12,6‰ al 13,6‰ per i terreni edificabili
- Nuova detrazione TASI: €200 per nuclei con ISEE ≤ €15.000 (prima era €100)
- Estensione esenzione IMU: Anche per le pertinenze delle abitazioni principali (box, cantine)
- Semplificazione calcolo: Introduzione di un coefficiente unico per i fabbricati rurali
- Maggiori controlli: Aumento delle verifiche incrociate con l’Agenzia delle Entrate
8. Errori comuni da evitare
Nel calcolo dell’IMU e TASI 2019, molti contribuenti commettono questi errori:
- Dimenticare i mesi di possesso: L’imposta è dovuta solo per i mesi di effettivo possesso
- Confondere rendita e valore catastale: La rendita va moltiplicata per il coefficiente
- Non considerare le detrazioni: Molti hanno diritto a riduzioni ma non le applicano
- Sbagliare la categoria catastale: Verificare sempre l’esatta classificazione
- Dimenticare le pertinenze: Box e cantine vanno dichiarati separatamente
- Non aggiornare l’ISEE: Le agevolazioni dipendono dall’ISEE 2019
9. Documentazione necessaria per il calcolo
Per calcolare correttamente IMU e TASI 2019, servono questi documenti:
- Visura catastale aggiornata (disponibile su Agenzia delle Entrate)
- Atto di proprietà o rogito notarile
- Certificato di abitabilità (per le abitazioni principali)
- Dichiarazione ISEE 2019 (per le agevolazioni)
- Eventuali certificati di inagibilità (per esenzioni)
- Documentazione per le detrazioni (es. certificato famiglia numerosa)
Avviso importante: Questo calcolatore fornisce una stima indicativa. Il calcolo definitivo deve essere verificato con:
- Il regolamento ufficiale del Comune di Roma
- La guida dell’Agenzia delle Entrate
- Un commercialista per casi complessi
Il Comune di Roma si riserva di modificare aliquote e detrazioni. Verifica sempre le ultime deliberazioni.
10. Domande frequenti su IMU e TASI 2019
D: Sono proprietario di una seconda casa a Roma. Devo pagare sia IMU che TASI?
R: Sì, per le seconde case nel 2019 erano dovute entrambe le imposte, con aliquote rispettivamente del 10,6‰ (IMU) e 2,5‰ (TASI).
D: Ho comprato casa a metà 2019. Devo pagare l’intera annualità?
R: No, l’imposta è dovuta solo per i mesi di effettivo possesso. Se hai acquistato a luglio, pagherai solo per 6 mesi.
D: La mia casa è inagibile. Devo comunque pagare?
R: Se hai un certificato di inagibilità rilasciato dal Comune, puoi chiedere l’esenzione totale per entrambi i tributi.
D: Ho diritto alla detrazione di €200 per la TASI?
R: Solo se il tuo nucleo familiare ha un ISEE 2019 ≤ €15.000 e la casa è la tua abitazione principale.
D: Posso pagare in ritardo senza sanzioni?
R: No, il ritardo comporta sanzioni del 30% dell’importo dovuto più interessi legali (0,2% mensile).
11. Confronto con altri comuni del Lazio
Le aliquote 2019 a Roma erano generalmente più alte rispetto ad altri comuni del Lazio:
| Comune | IMU seconda casa | TASI | Detrazione TASI |
|---|---|---|---|
| Roma | 10,6‰ | 2,5‰ | €200 (ISEE ≤ €15.000) |
| Milano | 10,8‰ | 2,8‰ | €150 (ISEE ≤ €12.000) |
| Napoli | 9,5‰ | 2,2‰ | €100 (ISEE ≤ €10.000) |
| Torino | 10,2‰ | 2,4‰ | €180 (ISEE ≤ €14.000) |
| Firenze | 11,0‰ | 2,6‰ | €120 (ISEE ≤ €13.000) |
12. Come presentare eventuali reclami
Se ritieni che il calcolo sia errato, puoi presentare reclamo:
- Richiesta di riesame:
- Entro 60 giorni dal pagamento
- All’Ufficio Tributi del Comune di Roma
- Con documentazione a supporto
- Ricorso alla Commissione Tributaria:
- Entro 60 giorni dal rigetto del riesame
- Presso la Commissione Tributaria Provinciale
- Con assistenza di un professionista
Moduli disponibili su: Modulistica Tributi Comune di Roma
13. Risorse utili e contatti
Per ulteriori informazioni:
- Ufficio Tributi Comune di Roma:
- Telefono: 06 0606
- Email: tributi@comune.roma.it
- Indirizzo: Via Capitan Bavastro, 94 – 00154 Roma
- Agenzia delle Entrate:
- Telefono: 800 909696
- Sito: www.agenziaentrate.gov.it
- Patronati e CAF:
- INPS: www.inps.it
- ACLI: www.acli.it
Nota legale: Le informazioni fornite in questa pagina hanno scopo puramente informativo e non sostituiscono la consulenza di un professionista. Il calcolatore utilizza le aliquote ufficiali del Comune di Roma per l’anno 2019, ma non tiene conto di eventuali modifiche successive o casi particolari. Per un calcolo preciso, consultare sempre un commercialista o l’Ufficio Tributi del Comune.