Calcolatore IMU e TASI Roma 2021
Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TASI sulla tua proprietà a Roma per l’anno 2021
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI a Roma per il 2021
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2021 a Roma richiede la conoscenza di diversi parametri, tra cui la categoria catastale dell’immobile, la rendita catastale, il municipio di appartenenza e eventuali agevolazioni applicabili. Questa guida dettagliata ti aiuterà a comprendere tutti gli aspetti necessari per un calcolo preciso.
1. Cos’è l’IMU e chi deve pagarla?
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, escluse le abitazioni principali (con alcune eccezioni). A Roma, l’IMU si applica a:
- Seconde case
- Immobili di lusso (anche se abitazione principale)
- Terreni edificabili e agricoli
- Fabricati rurali
- Negozi, uffici e altri immobili commerciali
2. Cos’è la TASI e le sue peculiarità
La TASI è una tassa destinata a finanziare i servizi indivisibili del comune (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.). A differenza dell’IMU:
- Si applica anche alle abitazioni principali (con aliquote ridotte)
- È dovuta sia dal proprietario che dall’inquilino (in proporzione)
- Per le abitazioni principali, l’aliquota base è dello 0,1% (può variare per municipio)
3. Aliquote IMU e TASI 2021 a Roma
Le aliquote per il 2021 a Roma sono state confermate come segue:
| Tipo di immobile | Aliquota IMU 2021 | Aliquota TASI 2021 | Detrazione base |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9 con rendita ≤ 500€) | 0,00% | 0,10% | €200 (per abitazione principale) |
| Abitazione principale di lusso (rendita > 500€) | 0,46% | 0,10% | €200 |
| Seconda casa | 0,76% | 0,10% | Nessuna |
| Terreni edificabili | 0,76% | 0,10% | Nessuna |
| Terreni agricoli | 0,76% | 0,00% | Nessuna (esenti se coltivati) |
| Fabricati rurali strumentali | 0,10% | 0,00% | Nessuna |
| Negozi e uffici (cat. C/1) | 1,06% | 0,10% | Nessuna |
Nota: Le aliquote possono variare leggermente tra i diversi municipi di Roma. Il nostro calcolatore tiene conto di queste differenze.
4. Come si calcola la base imponibile
La base imponibile per IMU e TASI si calcola a partire dalla rendita catastale, che viene:
- Rivalutata del 5% (moltiplicata per 1,05)
- Moltiplicata per specifici coefficienti in base alla categoria catastale:
- Categorie A (escluso A/10), C/2, C/6, C/7: 160
- Categorie B, C/3, C/4, C/5: 140
- Categoria A/10 (uffici): 80
- Categoria D (escluso D/5): 65
- Categoria D/5: 55
- Terreni edificabili: valore venale in comune
- Terreni agricoli: reddito dominicale × 130
Formula completa:
Base imponibile = Rendita catastale × 1,05 × Coefficiente categoria
5. Esenzioni e agevolazioni 2021
Alcune categorie di contribuenti possono beneficiare di esenzioni o riduzioni:
- Abitazione principale: Esente da IMU (tranne per immobili di lusso)
- Terreni agricoli: Esenti da IMU se coltivati da imprenditore agricolo professionale (IAP)
- Disabili: Riduzione del 50% per immobili posseduti da persone con disabilità grave (L. 104/92)
- Comodato gratuito: Agevolazioni per immobili concessi in comodato a parenti in linea retta
- Immobili inagibili: Riduzione del 50% se dichiarati inagibili
6. Scadenze e modalità di pagamento 2021
Per l’anno 2021, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a Roma sono:
- 16 giugno 2021: Acconto (50% dell’imposta dovuta)
- 16 dicembre 2021: Saldo (restante 50%)
Il pagamento può essere effettuato tramite:
- Modello F24 (online o presso banche/uffici postali)
- PagoPA (piattaforma del Comune di Roma)
- Bollettino postale (utilizzando i codici tributo specifici)
| Codice Tributo | Descrizione | Note |
|---|---|---|
| 3912 | IMU – Abitazione principale e pertinenze | Solo per immobili di lusso |
| 3913 | IMU – Fabbricati rurali ad uso strumentale | |
| 3914 | IMU – Aree edificabili | |
| 3916 | IMU – Altri fabbricati | Seconde case, negozi, ecc. |
| 3958 | TASI – Abitazione principale | |
| 3959 | TASI – Altri fabbricati |
7. Errori comuni da evitare
Nel calcolo e nel pagamento di IMU e TASI, molti contribuenti commettono questi errori:
- Dimenticare la rivalutazione del 5%: La rendita catastale va sempre aumentata del 5% prima di applicare il coefficiente
- Sbagliare il coefficiente categoria: Ogni categoria catastale ha un moltiplicatore diverso
- Non considerare i mesi di possesso: Se l’immobile è stato posseduto solo per parte dell’anno, l’imposta va proporzionata
- Confondere IMU e TASI: Sono due imposte distinte con aliquote e scadenze diverse
- Non verificare le agevolazioni: Molti hanno diritto a riduzioni senza saperlo
- Pagare in ritardo: Le sanzioni per ritardato pagamento partono dal 30% dell’importo dovuto
8. Novità 2021 rispetto agli anni precedenti
Per l’anno 2021, ci sono alcune importanti novità:
- Conferma aliquote 2020: Non ci sono stati aumenti delle aliquote base rispetto al 2020
- Proroga esenzioni COVID: Mantenute alcune agevolazioni per attività commerciali colpite dalla pandemia
- Semplificazione pagamenti: Maggiore integrazione con PagoPA per i pagamenti online
- Controlli incrociati: Aumentati i controlli tra dati catastali e dichiarazioni dei redditi
9. Cosa fare in caso di errore nel pagamento
Se ti accorgi di aver commesso un errore nel calcolo o nel pagamento:
- Ravvedimento operoso: Puoi regolarizzare la posizione pagando l’imposta dovuta + interessi (0,2% mensile) e sanzione ridotta (1/10 del minimo)
- Rimborsi: Se hai pagato più del dovuto, puoi chiedere il rimborso al Comune entro 5 anni
- Rettifica F24: Per errori materiali, puoi presentare un nuovo F24 con importo corretto
- Consulenza: In casi complessi, è consigliabile rivolgersi a un commercialista
10. Domande frequenti su IMU e TASI 2021
D: Sono proprietario di una seconda casa a Roma. Devo pagare sia IMU che TASI?
R: Sì, per le seconde case si applicano entrambe le imposte con aliquote piene (0,76% IMU + 0,10% TASI nel 2021).
D: Ho affittato il mio appartamento. Chi deve pagare la TASI?
R: La TASI è dovuta sia dal proprietario (per il 90%) che dall’inquilino (per il 10%), salvo diversi accordi contrattuali.
D: Posso pagare IMU e TASI in un’unica soluzione?
R: Sì, è possibile pagare l’intero importo entro il 16 giugno senza attendere il saldo di dicembre.
D: Come faccio a sapere la rendita catastale del mio immobile?
R: Puoi trovare la rendita catastale:
- Nella visura catastale (disponibile online sul sito dell’Agenzia delle Entrate)
- Nell’atto di compravendita
- Richiendola presso un qualsiasi ufficio dell’Agenzia delle Entrate
D: C’è una soglia minima sotto cui non si paga IMU?
R: Sì, se l’imposta calcolata è inferiore a €12, non è dovuto alcun pagamento.