Calcolatore IMU e TASI – San Felice Circeo
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI a San Felice Circeo (2024)
San Felice Circeo, incantevole località del Lazio affacciata sul Mar Tirreno, applica specifiche regole per il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili). Questa guida dettagliata ti aiuterà a comprendere come funzionano queste imposte, chi deve pagarle, come si calcolano e quali sono le scadenze per il 2024.
1. Cos’è l’IMU e chi deve pagarla a San Felice Circeo
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, terreni e aree fabbricabili. A San Felice Circeo, l’IMU si applica a:
- Seconde case (non abitazioni principali)
- Immobili locati (anche se abitazione principale dell’inquilino)
- Terreni agricoli (con specifiche esenzioni)
- Aree fabbricabili
- Immobili commerciali (negozi, uffici, capannoni)
- Immobili di lusso (categorie A/1, A/8, A/9)
2. Cos’è la TASI e le novità 2024
La TASI finanzia i servizi indivisibili del Comune (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.). A San Felice Circeo:
- Si paga solo sulla prima casa (l’IMU non si applica)
- L’aliquota base è 2.5‰ (0.25%) per il 2024
- Il Comune può applicare una maggiorazione fino allo 0.8‰ (attualmente fissata allo 0.3‰)
- È dovuta anche dagli inquilini (nella misura del 10-30% a seconda del contratto)
3. Aliquote IMU e TASI 2024 a San Felice Circeo
Le aliquote vengono deliberate annualmente dal Comune. Ecco la tabella aggiornata per il 2024:
| Tipo Immobile | Aliquota IMU | Aliquota TASI | Detrazione Base |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (solo TASI) | 0‰ (esente) | 2.5‰ + 0.3‰ (maggiorazione) | €200 (per figlio a carico) |
| Seconda casa | 10.6‰ (aliquota massima) | 0‰ | Nessuna |
| Immobili locati (canone libero) | 9.6‰ | 0‰ | Nessuna |
| Immobili locati (canone concordato) | 4‰ (agevolazione) | 0‰ | Nessuna |
| Terreni agricoli | 7.6‰ | 0‰ | €100 (per ettaro) |
| Aree fabbricabili | 10.6‰ | 0‰ | Nessuna |
| Immobili commerciali (C/1) | 10.6‰ | 0‰ | Nessuna |
4. Come si calcola la base imponibile
La base imponibile per IMU e TASI si ottiene:
- Rendita catastale (riportata nella visura catastale)
- Moltiplicata per 1.05 (coefficiente standard per San Felice Circeo)
- Moltiplicata per i coefficienti ministeriali in base alla categoria:
- A/1, A/8, A/9 → 160
- A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7 → 140
- B → 140
- C/1 (negozi) → 55
- C/2, C/6, C/7 → 140
- D → 60
Base imponibile = 500 × 1.05 × 140 = €73,500
5. Scadenze 2024 e modalità di pagamento
Le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a San Felice Circeo sono:
- 17 giugno 2024 – Acconto (50% dell’imposta dovuta)
- 16 dicembre 2024 – Saldo (50% dell’imposta dovuta)
Il pagamento può essere effettuato tramite:
- Modello F24 (online o presso banche/uffici postali)
- PagoPA (attivo sul sito del Comune di San Felice Circeo)
- Bollettino postale (codici tributo specifici per IMU e TASI)
6. Esenzioni e agevolazioni specifiche per San Felice Circeo
Il Comune prevede alcune esenzioni e riduzioni:
- Prima casa: Esente da IMU, TASI con aliquota ridotta
- Immobili concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta (genitori/figli) – esenti se ISI ≤ €15,000
- Terreni agricoli posseduti da coltivatori diretti – riduzione del 50%
- Immobili di interesse storico (vincolati dalla Soprintendenza) – aliquota ridotta al 4‰
- Fabbricati rurali strumentali all’attività agricola – esenti
- Unità immobiliari destinate a studenti universitari (contratti 3+2) – aliquota IMU al 4‰
7. Confronto con altri comuni del Lazio
San Felice Circeo applica aliquote in linea con la media regionale, ma con alcune differenze significative:
| Comune | Aliquota IMU (seconda casa) | Aliquota TASI (prima casa) | Detrazione per figli | Agevolazione affitti |
|---|---|---|---|---|
| San Felice Circeo | 10.6‰ | 2.8‰ | €200 per figlio | 4‰ per canoni concordati |
| Latina | 10.2‰ | 2.5‰ | €150 per figlio | 5‰ per canoni concordati |
| Terracina | 10.8‰ | 3.0‰ | €250 per figlio | Nessuna |
| Sabaudia | 10.6‰ | 2.7‰ | €180 per figlio | 4.5‰ per canoni concordati |
| Roma (zona centro) | 10.8‰ | 3.3‰ | €300 per figlio | 4‰ per canoni concordati |
8. Errori comuni da evitare
Nel calcolo e pagamento di IMU e TASI, molti contribuenti commettono questi errori:
- Dimenticare di aggiornare la rendita catastale dopo lavori di ristrutturazione
- Non considerare i mesi di effettivo possesso (es. acquisto/vendita durante l’anno)
- Confondere IMU e TASI per la prima casa (solo TASI è dovuta)
- Non applicare le detrazioni per figli a carico o altre agevolazioni
- Pagare in ritardo (sanzioni dal 30% al 100% dell’imposta)
- Usare coefficienti errati per il calcolo della base imponibile
- Non verificare le delibera comunali (le aliquote possono cambiare ogni anno)
9. Documenti necessari per il calcolo
Per calcolare correttamente IMU e TASI servono:
- Visura catastale (per rendita e categoria)
- Atto di proprietà (data di acquisto)
- Contratto di locazione (se affittato)
- Documento d’identità del proprietario
- Codice fiscale
- Deliberazioni comunali (disponibili sul sito del Comune)
10. Normativa di riferimento
Le principali fonti normative per IMU e TASI sono:
- Decreto Legislativo n. 504/1992 (istituzione IMU)
- Legge n. 147/2013 (istituzione TASI)
- Art. 1, commi 739-787, Legge n. 160/2019 (Legge di Bilancio 2020)
- Deliberazioni Comunali (specifiche per San Felice Circeo)
Per approfondimenti ufficiali, consultare:
11. Domande frequenti
D: Sono proprietario di un appartamento affittato a San Felice Circeo. Devo pagare sia IMU che TASI?
R: No, per gli immobili locati si paga solo l’IMU. La TASI è dovuta esclusivamente sull’abitazione principale. Tuttavia, se il tuo inquilino usa l’immobile come abitazione principale, potrebbe essere tenuto a pagare una quota della TASI (di solito il 10-30% a seconda del contratto).
D: Ho comprato una casa a San Felice Circeo a luglio 2024. Come calcolo l’IMU?
R: Dovrai pagare l’IMU solo per i mesi di effettivo possesso (da luglio a dicembre, quindi 6 mesi). Il calcolo sarà proporzionale: (IMU annuale × 6/12). Ricordati di selezionare “Periodo parziale” nel nostro calcolatore e indicare 6 mesi.
D: La mia casa è inagibile a causa del terremoto. Devo comunque pagare IMU e TASI?
R: Se l’immobile è dichiarato inagibile con apposito provvedimento comunale, sei esente dal pagamento sia di IMU che di TASI per tutto il periodo di inagibilità. Dovrai presentare apposita documentazione all’Ufficio Tributi del Comune.
D: Ho due figli a carico. Quanto posso detrarre dalla TASI?
R: A San Felice Circeo, per il 2024 è prevista una detrazione di €200 per ciascun figlio a carico (fino a un massimo di 4 figli, quindi €800 totali). La detrazione si applica solo alla TASI sull’abitazione principale.
D: Posso pagare IMU e TASI in un’unica soluzione?
R: Sì, è possibile versare l’intero importo (acconto + saldo) in un’unica soluzione entro il 16 dicembre 2024, senza alcuna maggiorazione. Tuttavia, se preferisci rateizzare, puoi pagare il 50% entro il 17 giugno e il restante 50% entro il 16 dicembre.
12. Consigli per risparmiare su IMU e TASI
Ecco alcuni suggerimenti per ottimizzare il pagamento:
- Verifica la rendita catastale: Se la tua casa è stata ristrutturata da oltre 5 anni, potrebbe essere conveniente fare una revisione della rendita (a volte viene abbassata).
- Sfrutta le agevolazioni per affitti: Se affitti a canone concordato (3+2), l’aliquota IMU scende al 4‰.
- Dichiara i figli a carico: La detrazione di €200 per figlio sulla TASI può fare una differenza significativa.
- Controlla le esenzioni: Se hai oltre 65 anni e un reddito ISI inferiore a €12,000, potresti essere esente.
- Paga in un’unica soluzione: Eviti di dimenticare la seconda rata e risparmi tempo.
- Usa il ravvedimento operoso: Se hai pagato in ritardo, puoi regolarizzare con una sanzione ridotta (3.75% invece del 30%).
13. Cosa cambia per il 2025?
Al momento non sono state annunciate modifiche radicali, ma alcune novità potrebbero essere introdotte con la Legge di Bilancio 2025:
- Possibile aumento delle aliquote per le seconde case in zone turistiche (San Felice Circeo potrebbe essere interessata).
- Estensione delle agevolazioni per affitti a giovani under 35.
- Introduzione di un bonus ristrutturazione che potrebbe ridurre l’IMU per 2 anni dopo i lavori.
- Possibile unificazione IMU-TASI in un’unica imposta (ipotesi discussa ma non ancora confermata).
Consigliamo di monitorare il sito ufficiale del Comune per aggiornamenti.
14. Contatti utili
Per assistenza sul calcolo o pagamento di IMU e TASI a San Felice Circeo:
- Ufficio Tributi Comune di San Felice Circeo
Indirizzo: Piazza Indipendenza, 1 – 04017 San Felice Circeo (LT)
Telefono: 0773 5491 (centralino) – interno 3 (Ufficio Tributi)
Email: tributi@comune.sanfelicecirceo.lt.it
Orari: Lun-Ven 9:00-13:00, Mar e Gio anche 15:30-17:30 - Agenzia delle Entrate – Ufficio di Latina
Indirizzo: Via Epitaffio, 161 – 04100 Latina
Telefono: 800 917 888 (numero verde)
Email: dp.latina@agenziaentrate.it - CAF e Patronati (per assistenza gratuita):
– ACLI: Via Circe, 15 – Tel. 0773 549222
– CGIL: Corso della Repubblica, 89 – Tel. 0773 549333