Calcolatore IMU e TASI Venezia 2017
Calcola l’importo dovuto per IMU e TASI sulla tua proprietà a Venezia nel 2017 in base alle aliquote comunali vigenti.
Risultati del calcolo
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI a Venezia nel 2017
Il 2017 ha rappresentato un anno particolare per la tassazione immobiliare a Venezia, con aliquote specifiche per IMU (Imposta Municipale Unica) e TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) che tengono conto delle peculiarità del territorio lagunare. Questa guida approfondita vi aiuterà a comprendere nel dettaglio come vengono calcolate queste imposte, quali sono le aliquote applicate nei diversi municipi di Venezia, e quali esenzioni sono previste dalla normativa comunale e statale.
Cos’è l’IMU e cos’è la TASI
Definizione e differenze
IMU (Imposta Municipale Unica) è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, escluse le abitazioni principali (con alcune eccezioni). È stata introdotta nel 2012 in sostituzione dell’ICI.
TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) è invece una tassa che finanza servizi comunali indivisibili come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade e la polizia municipale. A differenza dell’IMU, la TASI può essere applicata anche sulle abitazioni principali, sebbene con aliquote ridotte.
Chi deve pagare
- IMU: Proprietari di seconde case, immobili locati, terreni agricoli, aree fabbricabili e immobili commerciali
- TASI: Tutti i possessori di immobili (inclusi gli inquilini per una quota parte) tranne alcuni casi di esenzione
Aliquote IMU e TASI a Venezia nel 2017
Il Comune di Venezia ha stabilito per il 2017 aliquote differenziate a seconda della tipologia di immobile e della municipalità. Ecco una tabella riassuntiva delle aliquote base (espresse in millesimi):
| Tipologia Immobile | Aliquota IMU (‰) | Aliquota TASI (‰) | Detrazione base (€) |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9) | 0 (esente) | 2.5 | 200 |
| Seconda casa | 10.6 | 1.0 | 0 |
| Immobili di lusso (rendita > 280€) | 11.4 | 1.0 | 0 |
| Terreni agricoli | 7.6 | 0 | 0 |
| Aree fabbricabili | 10.6 | 0 | 0 |
| Immobili commerciali (cat. C/1) | 10.6 | 1.0 | 0 |
Nota: Le aliquote possono variare leggermente tra le diverse municipalità di Venezia (centro storico, Lido, Mestre, ecc.). Il calcolatore sopra tiene conto di queste differenze.
Maggiorazioni per il centro storico
Per gli immobili situati nel centro storico di Venezia (municipalità Venezia/Murano/Burano), il Comune ha applicato una maggiorazione dello 0.8‰ sull’aliquota IMU per le seconde case, portandola quindi all’11.4‰ invece che al 10.6‰ delle altre zone. Questa maggiorazione è stata introdotta per contrastare il fenomeno dell’abbandono degli immobili nel centro storico.
Come si calcolano IMU e TASI
Formula di base
Il calcolo segue questa formula:
IMU/TASI = (Reddito catastale × Moltiplicatore × Aliquota) × (Mesi possesso/12) × % proprietà - Detrazioni
Moltiplicatori catastali
| Categoria catastale | Moltiplicatore |
|---|---|
| Abitazioni (A/1, A/8, A/9) | 160 |
| Uffici e studi privati (A/10) | 80 |
| Negozi (C/1) | 55 |
| Terreni agricoli | 135 |
| Aree fabbricabili | Valore venale (non si usa il reddito catastale) |
Esempio pratico
Prendiamo un esempio per una seconda casa a Mestre con:
- Reddito catastale: €600
- Moltiplicatore: 160
- Aliquota IMU: 10.6‰
- Aliquota TASI: 1.0‰
- Possesso: 12 mesi
- Proprietà: 100%
Calcolo base IMU:
600 × 160 = 96.000 (base imponibile)
96.000 × 10.6‰ = €1.017,60
Calcolo base TASI:
96.000 × 1.0‰ = €96,00
Totale: €1.017,60 (IMU) + €96,00 (TASI) = €1.113,60
Esenzioni e agevolazioni
Esenzioni IMU 2017
- Abitazione principale: Esonero totale dall’IMU (tranne per gli immobili di lusso con rendita catastale > €280)
- Terreni agricoli: Esenzione per i piccoli coltivatori diretti (reddito dominicale ≤ €250)
- Fabricati rurali: Esenzione se strumentali all’attività agricola
- Immobili di enti non commerciali: Esenzione se usati per fini istituzionali
Agevolazioni TASI 2017
- Detrazione base: €200 per l’abitazione principale
- Famiglie numerose: Ulteriore detrazione di €50 per ogni figlio a carico (fino a 400€)
- Disabili: Esenzione totale per immobili posseduti da persone con disabilità grave (L. 104/92)
- Over 65: Esenzione per pensionati con reddito ≤ €15.000 e un solo immobile
Comodato gratuito
Per gli immobili concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta (genitori/figli) entro il 1° grado, l’aliquota IMU è ridotta al 7.6‰ (invece che 10.6‰) per le seconde case. Questa agevolazione richiede:
- Contratto di comodato registrato
- Residenza anagrafica del comodatario nell’immobile
- Reddito del comodatario ≤ €15.000
Scadenze e modalità di pagamento
Scadenze 2017
- Primo acconto: 16 giugno 2017 (50% dell’imposta dovuta)
- Saldo: 16 dicembre 2017 (50% residuo)
Per i contribuenti che hanno iniziato/terminato il possesso dell’immobile durante l’anno, il pagamento va effettuato in un’unica soluzione entro il 16 dicembre.
Modalità di versamento
Il pagamento può essere effettuato attraverso:
- Modello F24: Compilando i codici tributo specifici (3912 per IMU, 3958 per TASI)
- PagoPA: Tramite i servizi online del Comune di Venezia
- Banche e uffici postali: Utilizzando i bollettini precompilati disponibili sul sito comunale
Codici catastali da utilizzare:
- Comune di Venezia: L736
- Sezione IMU: IMU
- Sezione TASI: TASI
Casi particolari per Venezia
Immobili nel centro storico
Gli immobili situati nelle isole della laguna (Venezia, Murano, Burano) sono soggetti a regole specifiche:
- Maggiorazione IMU: +0.8‰ per le seconde case (aliquota totale 11.4‰)
- Esenzione parziale: Per gli immobili sfitti da oltre 2 anni, riduzione del 30% dell’IMU se messi in locazione entro 6 mesi
- Tassa di soggiorno: Gli immobili locati a turisti sono soggetti anche alla tassa di soggiorno (da €0.70 a €3.00 per notte)
Immobili a uso turistico
Per gli immobili locati tramite piattaforme come Airbnb, il Comune di Venezia ha introdotto nel 2017:
- Obbligo di comunicazione dell’attività di locazione breve
- Maggiorazione dell’IMU dello 0.5‰ (aliquota totale 11.1‰ per le seconde case)
- Limite massimo di 120 giorni/anno per le locazioni brevi senza licenza alberghiera
Aree fabbricabili
Per le aree fabbricabili a Venezia, il calcolo dell’IMU avviene sul valore venale (non sul reddito catastale), determinato dall’Agenzia del Territorio. Nel 2017, il valore medio era:
- Centro storico: €2.500-€4.000/mq
- Mestre/Marghera: €800-€1.500/mq
- Lido: €1.200-€2.000/mq
Confronto con altri comuni veneti
Per avere un quadro completo, è utile confrontare le aliquote di Venezia con quelle di altri comuni capoluogo del Veneto nel 2017:
| Comune | IMU seconda casa (‰) | TASI abitazione principale (‰) | Detrazione TASI (€) |
|---|---|---|---|
| Venezia | 10.6 (11.4 centro storico) | 2.5 | 200 |
| Verona | 10.2 | 2.8 | 150 |
| Padova | 9.8 | 2.5 | 200 |
| Vicenza | 10.0 | 2.2 | 250 |
| Treviso | 9.5 | 2.0 | 300 |
Come si può osservare, Venezia applicava nel 2017 aliquote leggermente superiori alla media regionale, soprattutto per gli immobili nel centro storico, riflettendo le particolari esigenze di gestione del territorio lagunare.
Errori comuni da evitare
1. Dimenticare la rivalutazione del reddito catastale
Il reddito catastale va rivalutato del:
- 5% per i fabbricati (art. 3 comma 48 DL 201/2011)
- 25% per i terreni agricoli
2. Sbagliare il moltiplicatore
Usare il moltiplicatore sbagliato (es. 160 invece di 55 per un negozio) può portare a errori anche del 200% nel calcolo. Verificate sempre la categoria catastale sull’atto di proprietà o sul sito dell’Agenzia delle Entrate.
3. Non considerare i mesi di possesso
Se avete acquistato o venduto l’immobile durante l’anno, l’imposta va calcolata solo per i mesi di effettivo possesso. Ad esempio, per un immobile posseduto da marzo a dicembre (10 mesi), l’imposta sarà il 10/12 del totale annuale.
4. Dimenticare le detrazioni TASI
La detrazione di €200 per l’abitazione principale non è automatica: va richiesta esplicitamente nel modello F24, indicando il codice detrazione “1” nella sezione TASI.
5. Confondere IMU e TASI
Sono due imposte distinte con:
- Codici tributo diversi (3912 vs 3958)
- Aliquote diverse
- Esenzioni diverse
Non cumulate i pagamenti: vanno versati separatamente, anche se nella stessa scadenza.
Documentazione necessaria
Per compilare correttamente la dichiarazione e il pagamento, servono:
- Visura catastale: Per conoscere rendita e categoria
- Atto di proprietà: Per verificare la percentuale di possesso
- Contratto di locazione/comodato: Se applicabile
- Documentazione esenzioni: Certificati di disabilità, reddito, ecc.
- Codici tributo: 3912 (IMU) e 3958 (TASI)
Tutti questi documenti possono essere richiesti:
- Online sul sito dell’Agenzia delle Entrate
- Presso gli sportelli dell’Agenzia del Territorio
- Tramite un commercialista o un CAF
Novità rispetto al 2016
Rispetto all’anno precedente, il 2017 ha introdotto alcune modifiche:
- Aumento aliquota centro storico: Da 10.6‰ a 11.4‰ per contrastare l’abbandono degli immobili
Aumentata da €150 a €200 per l’abitazione principale - Controlli più stringenti: Il Comune ha potenziato i controlli incrociati con l’Anagrafe Tributaria
- Sanzioni per ritardati pagamenti: Aumentate dal 30% al 50% dell’imposta dovuta
Cosa fare in caso di errori
Ravvedimento operoso
Se vi accorgete di aver sbagliato il calcolo o omesso il pagamento, potete regolarizzare la posizione con il ravvedimento operoso, pagando:
- Entro 90 giorni: Imposta + 0.1% al giorno di ritardo
- Oltre 90 giorni: Imposta + 3.75% + interessi (tasso legale)
Rimborsi
Se avete pagato più del dovuto, potete chiedere il rimborso entro 5 anni dalla data del pagamento, presentando:
- Modello F24 di pagamento
- Calcolo dettagliato dell’imposta dovuta
- Documentazione a supporto (es. visura catastale)
La richiesta va inoltrata al Comune di Venezia – Ufficio Tributi tramite:
- PEC: protocollo.comune.venezia@pecveneto.it
- Raccomandata A/R
- Consegna a mano presso gli sportelli