Calcolatore IMU Roma 2018
Calcola l’importo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) per la tua proprietà a Roma nel 2018 in base alle aliquote e alle regole vigenti.
Risultati Calcolo IMU 2018
17 dicembre (saldo 50%)
Guida Completa al Calcolo IMU Roma 2018
L’IMU (Imposta Municipale Unica) è un tributo comunale che colpisce il possesso di immobili in Italia. Per il 2018, il Comune di Roma ha stabilito aliquote e regole specifiche che è importante conoscere per calcolare correttamente l’importo dovuto. Questa guida approfondita ti aiuterà a comprendere tutti gli aspetti del calcolo IMU a Roma per l’anno 2018.
Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU è un’imposta che si applica sul possesso di:
- Fabbricati (case, uffici, negozi, ecc.)
- Aree edificabili
- Terreni agricoli (con alcune esenzioni)
Sono esenti dall’IMU:
- L’abitazione principale (con alcune eccezioni per gli immobili di lusso)
- I terreni agricoli posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali
- Gli immobili posseduti dallo Stato, dalle regioni, dai comuni e da altri enti pubblici
- Gli immobili utilizzati da enti non commerciali per fini istituzionali
Aliquote IMU Roma 2018
Le aliquote IMU per il 2018 a Roma variano in base al tipo di immobile e alla categoria catastale. Ecco le aliquote di base:
| Tipo di immobile | Aliquota base 2018 | Aliquota ridotta (se applicabile) |
|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9) | 0.4% | 0.2% (con detrazione €200) |
| Seconda casa | 0.76% | 0.6% (per alcuni municipi) |
| Immobili di lusso (cat. A/1, A/8, A/9) | 1.06% | – |
| Terreni edificabili | 0.76% | – |
| Terreni agricoli | 0.76% | 0.1% (per coltivatori diretti) |
| Fabricati rurali strumentali | 0.1% | – |
| Altri fabbricati (uffici, negozi, ecc.) | 0.76% | 0.6% (per alcuni usi) |
Nota: Alcuni municipi di Roma possono applicare aliquote leggermente diverse. Verifica sempre con il tuo municipio di riferimento.
Come si calcola l’IMU
Il calcolo dell’IMU segue questa formula:
- Determinare la base imponibile: Valore catastale × Moltiplicatore
- Calcolare l’imposta lorda: Base imponibile × Aliquota
- Applicare eventuali detrazioni (es. €200 per abitazione principale)
- Proporzionare ai mesi di possesso: (IMU netta / 12) × mesi di possesso
I moltiplicatori per il 2018 sono:
- 160 per i fabbricati del gruppo catastale A (esclusi A/10) e categorie C/2, C/6, C/7
- 140 per i fabbricati del gruppo catastale B e categoria C/1
- 80 per i fabbricati del gruppo catastale D (esclusi D/5)
- 65 per i fabbricati della categoria D/5
- 60 per i fabbricati del gruppo catastale C (esclusi C/1 e C/2)
- 55 per i fabbricati della categoria A/10 e D/10
Scadenze IMU 2018
Per l’anno 2018, le scadenze per il pagamento dell’IMU sono:
- 18 giugno 2018: Acconto del 50% dell’imposta dovuta
- 17 dicembre 2018: Saldo del restante 50%
È possibile pagare in un’unica soluzione entro il 18 giugno 2018.
Esempi di calcolo IMU 2018
Vediamo alcuni esempi pratici per comprendere meglio il calcolo:
Esempio 1: Seconda casa a Roma (cat. A/3)
- Rendita catastale: €800
- Moltiplicatore: 160
- Valore catastale: €800 × 160 = €128.000
- Aliquota: 0.76%
- IMU lorda: €128.000 × 0.0076 = €972.80
- IMU netta (12 mesi): €972.80
- Acconto (18 giugno): €486.40
- Saldo (17 dicembre): €486.40
Esempio 2: Abitazione principale di lusso (cat. A/8)
- Rendita catastale: €2.500
- Moltiplicatore: 160
- Valore catastale: €2.500 × 160 = €400.000
- Aliquota: 0.4% (ridotta)
- IMU lorda: €400.000 × 0.004 = €1.600
- Detrazione: €200
- IMU netta: €1.400
- Acconto (18 giugno): €700
- Saldo (17 dicembre): €700
Agevolazioni e riduzioni
Il Comune di Roma prevede alcune agevolazioni per il 2018:
- Detrazione abitazione principale: €200 per le abitazioni principali non di lusso (cat. A/1, A/8, A/9 escluse)
- Riduzione per comodato gratuito: Aliquota ridotta al 50% per immobili concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta entro il primo grado
- Esenzione per immobili inagibili: Per immobili dichiarati inagibili o inabitabili con apposita certificazione
- Riduzione per terreni agricoli: Aliquota dello 0.1% per terreni posseduti e condotti da coltivatori diretti
Dichiarazione IMU 2018
La dichiarazione IMU deve essere presentata:
- Entro il 30 giugno 2018 per i soggetti passivi che nel 2018:
- Hanno acquistato o venduto immobili
- Hanno variato la destinazione d’uso degli immobili
- Hanno beneficiato di agevolazioni o esenzioni
- Sono tenuti al pagamento dell’IMU per la prima volta
La dichiarazione va presentata esclusivamente in via telematica attraverso il portale del Comune di Roma o tramite intermediari abilitati.
Sanzioni per omesso o ritardato pagamento
In caso di omesso o ritardato pagamento dell’IMU, sono previste le seguenti sanzioni:
- Ritardo fino a 14 giorni: Sanzione dello 0.1% per ogni giorno di ritardo
- Ritardo oltre 14 giorni: Sanzione fissa del 1.5% + interessi legali (3% annuo)
- Omissione totale: Sanzione dal 100% al 200% dell’imposta dovuta
È possibile regolarizzare la posizione con il ravvedimento operoso, che prevede sanzioni ridotte:
| Tempo di ravvedimento | Sanzione ridotta |
|---|---|
| Entro 14 giorni dalla scadenza | 0.1% per ogni giorno di ritardo |
| Entro 30 giorni dalla scadenza | 1.5% dell’imposta |
| Entro 90 giorni dalla scadenza | 1.67% dell’imposta |
| Oltre 90 giorni ma entro 1 anno | 3.75% dell’imposta |
| Oltre 1 anno | 4.29% dell’imposta + interessi |
Differenze tra IMU e TASI
È importante non confondere l’IMU con la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili), anch’essa dovuta dai proprietari di immobili. Ecco le principali differenze:
| Caratteristica | IMU | TASI |
|---|---|---|
| Oggetto dell’imposta | Possesso di immobili | Servizi indivisibili del comune (illuminazione, manutenzione strade, ecc.) |
| Soggetto passivo | Proprietario o titolare di diritto reale | Proprietario e occupante (in percentuali variabili) |
| Base imponibile | Valore catastale | Valore catastale (con aliquote diverse) |
| Aliquote 2018 Roma | Da 0.1% a 1.06% | Da 0.1‰ a 2.5‰ (per mille) |
| Scadenze 2018 | 18 giugno (acconto) e 17 dicembre (saldo) | 18 giugno (acconto) e 17 dicembre (saldo) |
| Esenzioni | Abitazione principale (con eccezioni) | Abitazione principale (solo per la quota a carico dell’occupante) |
Come pagare l’IMU 2018
Il pagamento dell’IMU può essere effettuato attraverso diverse modalità:
- Modello F24:
- Presso qualsiasi banca o ufficio postale
- Online tramite home banking
- Codice tributo: 3918 (IMU – Comuni)
- PagoPA:
- Tramite il portale del Comune di Roma
- Presso tabaccai e punti vendita abilitati
- Bollettino postale:
- Utilizzando il bollettino precompilato disponibile sul sito del Comune
Nel modello F24, è necessario indicare:
- Codice comune: H501 (Roma)
- Codice tributo: 3918
- Anno di riferimento: 2018
- Importi: Acconto (50%) o saldo (50%)
Novità IMU 2018 rispetto al 2017
Rispetto all’anno precedente, il 2018 ha introdotto alcune novità per l’IMU a Roma:
- Aliquote invariate: Le aliquote base sono rimaste sostanzialmente invariate rispetto al 2017
- Maggiore attenzione ai controlli: Il Comune di Roma ha potenziato i controlli incrociati con l’Agenzia delle Entrate per verificare la correttezza delle dichiarazioni
- Semplificazione per i terreni agricoli: Procedure più snelle per la certificazione dei terreni agricoli esenti
- Nuove modalità di pagamento: Maggiore diffusione del pagamento tramite PagoPA
Domande frequenti sull’IMU 2018
1. Sono proprietario di una seconda casa a Roma. Devo pagare l’IMU?
Sì, le seconde case sono soggette all’IMU con aliquota dello 0.76% (o 0.6% in alcuni municipi).
2. Ho comprato casa a metà 2018. Come si calcola l’IMU?
L’IMU va calcolata in proporzione ai mesi di effettivo possesso. Se hai acquistato a luglio, pagherai per 6 mesi (luglio-dicembre).
3. La mia casa è inagibile. Devo comunque pagare l’IMU?
Se la casa è dichiarata inagibile con apposita certificazione, puoi richiedere l’esenzione totale o parziale dell’IMU.
4. Ho affittato la mia casa. Chi deve pagare l’IMU?
L’IMU è a carico del proprietario, non dell’inquilino. Tuttavia, le parti possono accordarsi diversamente nel contratto di locazione.
5. Ho dimenticato di pagare l’acconto. Cosa posso fare?
Puoi regolarizzare la posizione con il ravvedimento operoso, pagando una sanzione ridotta entro 90 giorni dalla scadenza.
6. Come faccio a sapere la rendita catastale della mia casa?
Puoi trovare la rendita catastale sulla visura catastale, disponibile online sul sito dell’Agenzia delle Entrate o presso gli uffici del territorio.
7. Ho una casa al mare e una a Roma. Quale è considerata abitazione principale?
L’abitazione principale è quella dove risiedi abitualmente e dove hai la residenza anagrafica.
8. Posso detrarre l’IMU dalla dichiarazione dei redditi?
No, l’IMU non è detraibile dalla dichiarazione dei redditi, tranne in alcuni casi specifici per gli immobili locati.