Calcolatore IMU, TARI e TASI 2018 per Roma
Calcola le imposte comunali sulla casa per l’anno 2018 con precisione
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Guida completa al calcolo IMU, TARI e TASI 2018 a Roma
Il 2018 ha rappresentato un anno particolare per la tassazione immobiliare nel Comune di Roma, con regole specifiche per il calcolo di IMU (Imposta Municipale Unica), TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) e TARI (Tassa sui Rifiuti). Questa guida approfondita vi aiuterà a comprendere come vengono calcolate queste imposte, chi deve pagarle e quali sono le eventuali agevolazioni previste dal Comune di Roma per quell’anno.
1. Cos’è l’IMU e come si calcola a Roma nel 2018
L’IMU (Imposta Municipale Unica) è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili. Nel 2018, il Comune di Roma ha applicato le seguenti aliquote:
| Tipo di immobile | Aliquota base 2018 | Aliquota Roma 2018 | Detrazione prima casa |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9) | 0.4% | 0.6% | €200 (solo per categoria A/1) |
| Seconda casa | 0.76% | 0.92% | Nessuna |
| Immobili di lusso (cat. A/1, A/8, A/9) | 0.76% | 1.06% | Nessuna |
| Terreni edificabili | 0.76% | 0.98% | Nessuna |
| Immobili commerciali (cat. C/1) | 0.76% | 1.06% | Nessuna |
La formula per il calcolo dell’IMU è:
IMU = (Reddito catastale × 1.05 × aliquota) – detrazioni
Dove:
- Reddito catastale: Valore indicato nella visura catastale
- 1.05: Moltiplicatore fisso per aggiornare il reddito catastale
- Aliquota: Percentuale stabilita dal Comune (vedi tabella)
- Detrazioni: Solo per abitazione principale categoria A/1 (€200)
2. La TASI nel 2018: chi paga e quanto
La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) nel 2018 a Roma è stata applicata con le seguenti regole:
- Aliquota base: 0.1% (0.08% per abitazione principale)
- Soggetti passivi:
- Proprietario (90%)
- Inquilino (10%) – solo per contratti a canone libero
- Esenzioni:
- Abitazione principale con ISEE ≤ €8.000
- Immobili rurali strumentali
- Fabbricati classificati come inagibili
Il calcolo avviene con la stessa base imponibile dell’IMU:
TASI = (Reddito catastale × 1.05 × aliquota TASI)
3. TARI 2018: la tassa sui rifiuti a Roma
La TARI (Tassa sui Rifiuti) nel 2018 a Roma è stata calcolata in base a:
| Criterio | Dettagli 2018 |
|---|---|
| Superficie calpestabile | Metri quadri dell’immobile (minimo 30 mq) |
| Numero occupanti | Da 1 a 6+ (tariffa progressiva) |
| Tariffa base | €1,20/mq per uso domestico |
| Tariffa commerciale | €1,80/mq + €0,30 per ogni occupante |
| Riduzioni |
|
Formula di calcolo:
TARI = (Superficie × tariffa base) + (Numero occupanti × €30) × coefficienti
4. Confronto tra le imposte comunali 2017 vs 2018
Ecco una comparazione delle aliquote tra il 2017 e il 2018 per il Comune di Roma:
| Imposta | 2017 | 2018 | Variazione |
|---|---|---|---|
| IMU abitazione principale (A/1) | 0.5% | 0.6% | +0.1% |
| IMU seconda casa | 0.86% | 0.92% | +0.06% |
| TASI abitazione principale | 0.07% | 0.08% | +0.01% |
| TARI tariffa domestica | €1.15/mq | €1.20/mq | +€0.05 |
| TARI tariffa commerciale | €1.70/mq | €1.80/mq | +€0.10 |
5. Esenzioni e agevolazioni specifiche per Roma 2018
Il Comune di Roma ha previsto per il 2018 alcune agevolazioni specifiche:
- Esenzione IMU per abitazione principale:
- Solo per categoria catastale A/1 (abitazioni signorili)
- Non applicabile per A/8 e A/9 (immobili di lusso)
- Detrazione fissa di €200
- Riduzione TARI per famiglie numerose:
- 20% di riduzione per nuclei con 4+ componenti
- 30% per nuclei con ISEE ≤ €15.000
- 50% per immobili inagibili o in ristrutturazione
- Agevolazioni per immobili storici:
- Riduzione del 50% dell’IMU per immobili vincolati (cat. A/9)
- Esenzione TASI per immobili aperti al pubblico almeno 120 giorni/anno
- Bonus per giovani coppie:
- Esenzione TASI per 3 anni per acquisto prima casa sotto i 35 anni
- ISEE massimo €30.000
6. Scadenze e modalità di pagamento 2018
Per l’anno 2018, il Comune di Roma ha stabilito le seguenti scadenze:
- IMU:
- Primo acconto: 18 giugno 2018 (50% dell’imposta)
- Saldo: 17 dicembre 2018 (50% dell’imposta)
- Modalità: F24 (codice tributo 3918) o bollettino postale
- TASI:
- Unica soluzione: 17 dicembre 2018
- Modalità: F24 (codice tributo 3958) o bollettino postale
- TARI:
- Primo acconto: 30 aprile 2018 (40%)
- Secondo acconto: 31 luglio 2018 (40%)
- Saldo: 30 novembre 2018 (20%)
- Modalità: Bollettino MAV o online sul sito AMA
7. Errori comuni da evitare nel calcolo
Nel calcolo delle imposte comunali 2018, molti contribuenti hanno commesso questi errori:
- Confondere reddito catastale e rendita catastale:
- Il reddito catastale è già il valore aggiornato (non serve moltiplicare per 1.05 due volte)
- Dimenticare le detrazioni per abitazione principale:
- La detrazione di €200 va applicata solo dopo il calcolo dell’imposta
- Sbagliare la categoria catastale:
- Le categorie A/8 e A/9 non beneficiano dell’esenzione IMU per abitazione principale
- Non considerare le variazioni di aliquota per municipio:
- Alcuni municipi di Roma applicavano aliquote leggermente diverse
- Calcolare la TARI sulla superficie commerciale invece che calpestabile:
- La TARI si basa sui mq calpestabili (esclusi muri e balconi)
8. Documentazione necessaria per il calcolo
Per calcolare correttamente le imposte 2018, servono questi documenti:
- Visura catastale: Per conoscere categoria, rendita e superficie
- Atto di proprietà: Per verificare la data di acquisto (eventuali agevolazioni)
- Contratto di locazione: Per la ripartizione TASI tra proprietario e inquilino
- Certificato ISEE: Per verificare l’accesso alle agevolazioni
- Planimetria: Per il calcolo esatto della superficie TARI
9. Come contestare un avviso di pagamento errato
Se si riceve un avviso di pagamento che si ritiene errato, ecco la procedura 2018:
- Verificare i dati catastali sul sito dell’Agenzia del Territorio
- Presentare istanza di autotutela al Comune di Roma entro 60 giorni
- Allegare:
- Documentazione catastale aggiornata
- Calcolo alternativo con evidenza degli errori
- Eventuale certificato ISEE per agevolazioni
- In caso di rigetto, ricorrere alla Commissione Tributaria Provinciale entro 60 giorni
10. Fonti ufficiali e approfondimenti
Per verificare i dati e approfondire:
- Sito ufficiale del Comune di Roma – Sezione Tributi (deliberazioni 2018)
- Agenzia delle Entrate – Guida IMU/TASI 2018
- AMA Roma – Regolamento TARI 2018
- Delibera Consiglio Comunale n. 15/2018 (aliquote IMU/TASI)
- Delibera Giunta Comunale n. 89/2018 (tariffe TARI)
11. Domande frequenti sul calcolo 2018
D: La mia casa è inagibile, devo pagare le imposte?
R: Per l’IMU sì (a meno che non sia completamente inutilizzabile), ma puoi chiedere una riduzione del 50% della TARI presentando certificazione tecnica.
D: Ho comprato casa a metà 2018, come si calcola l’IMU?
R: L’IMU si paga in proporzione ai mesi di possesso. Se hai acquistato a luglio, pagherai il 50% (6/12 mesi).
D: Sono inquilino, devo pagare la TASI?
R: Solo se hai un contratto a canone libero. In tal caso paghi il 10% dell’imposta, il proprietario il 90%.
D: Posso pagare le imposte in ritardo?
R: Sì, ma con sanzioni del 30% dell’importo dovuto. Entro 15 giorni dalla scadenza la sanzione è ridotta al 3%.
D: Come si calcola la superficie TARI per un negozio?
R: Si considera la superficie calpestabile aperta al pubblico. I magazzini non accessibili ai clienti sono esenti.
12. Consigli per risparmiare sulle imposte 2018
Alcuni accorgimenti per ottimizzare il pagamento:
- Verificare la categoria catastale: Spesso gli immobili sono classificati in categorie troppo alte
- Richiedere l’ISEE: Anche con redditi medi è possibile accedere a riduzioni TARI
- Unire le utenze: Per la TARI, nuclei familiari allargati pagano meno pro capite
- Controllare le detrazioni: Molti dimenticano la detrazione IMU di €200 per l’abitazione principale
- Pagare in acconto: Evita sanzioni per ritardato pagamento
- Verificare le agevolazioni locali: Alcuni municipi di Roma offrono ulteriori sconti
13. Casi pratici di calcolo 2018
Caso 1: Abitazione principale categoria A/2 (100 mq, reddito catastale €500, municipio V, 3 occupanti)
- IMU: (500 × 1.05 × 0.6%) – 200 = €3.15 – 200 = €0 (esente)
- TASI: 500 × 1.05 × 0.08% = €0.42
- TARI: (100 × 1.20) + (3 × 30) = €120 + €90 = €210
- Totale annuale: €210.42
Caso 2: Seconda casa categoria A/3 (80 mq, reddito catastale €400, municipio II)
- IMU: 400 × 1.05 × 0.92% = €3.696
- TASI: 400 × 1.05 × 0.1% = €0.42
- TARI: 80 × 1.20 = €96 (nessun occupante stabile)
- Totale annuale: €100.116
Caso 3: Negozio categoria C/1 (150 mq, reddito catastale €1.200, municipio I, 2 dipendenti)
- IMU: 1.200 × 1.05 × 1.06% = €13.344
- TASI: 1.200 × 1.05 × 0.1% = €1.26
- TARI: (150 × 1.80) + (2 × 30) = €270 + €60 = €330
- Totale annuale: €344.604