Calcolo Tasi A Roma

Calcola l’importo della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per il tuo immobile a Roma con precisione

Guida Completa al Calcolo TASI a Roma 2024

La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) è un tributo comunale che contribuisce al finanziamento dei servizi indivisibili erogati dal Comune di Roma, come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade e la polizia municipale. Questa guida approfondita ti aiuterà a comprendere tutti gli aspetti del calcolo TASI nella capitale, dalle aliquote ai casi particolari.

Cos’è la TASI e chi deve pagarla

La TASI è stata introdotta con la Legge di Stabilità 2014 (Legge 27 dicembre 2013, n. 147) e rappresenta una delle componenti dell’IMU (Imposta Municipale Unica). A Roma, la TASI si applica a:

• Proprietari di immobili (fabbricati, aree edificabili, terreni agricoli)
• Titolari di diritti reali di godimento (usufrutto, uso, abitazione)
• Locatari per gli immobili locati (con aliquota ridotta)
• Concessionari di aree demaniali

Sono esenti dalla TASI:

• Gli immobili posseduti dallo Stato, dalle regioni e dagli enti locali
• I fabbricati rurali strumentali
• Gli immobili classificati come “inagibili” o “inabitabili” con apposita certificazione
• Le unità immobiliari destinate esclusivamente all’esercizio di culti religiosi

Come si calcola la TASI a Roma

Il calcolo della TASI si basa su tre elementi fondamentali:

1. Base imponibile: La rendita catastale rivalutata del 5% (per i fabbricati) o il valore venale (per le aree edificabili)
2. Aliquota: Percentuale stabilita dal Comune di Roma, differenziata per tipologia di immobile
3. Periodo di possesso: Mesi dell’anno in cui si è detentori dell’immobile

La formula base è:

TASI = (Base Imponibile × Aliquota) × (Mesi di possesso / 12) – Detrazioni

Base imponibile

Per i fabbricati si parte dalla rendita catastale (visibile sulla visura catastale) che viene:

• Rivalutata del 5%
• Moltiplicata per specifici coefficienti in base alla categoria catastale

Per le aree edificabili si considera il valore venale in comune commercio.

Aliquote 2024

Le aliquote TASI a Roma per il 2024 sono:

• Abitazione principale: 0,10%
• Seconda casa: 0,16%
• Immobili di lusso: 0,20%
• Aree edificabili: 0,30%
• Immobili commerciali: 0,26%

Detrazioni

Per l’abitazione principale è prevista una detrazione di:

• €200 per i proprietari
• €50 per ogni figlio convivente (fino a un massimo di €400)

Le detrazioni si applicano solo se l’immobile è adibito ad abitazione principale.

Aliquote TASI per Municipio a Roma

Il Comune di Roma applica aliquote differenziate in base al municipio di appartenenza dell’immobile. Ecco la tabella aggiornata al 2024:

Municipio	Abitazione Principale	Seconda Casa	Immobili di Lusso	Aree Edificabili
Municipio I (Centro Storico)	0,10%	0,20%	0,25%	0,30%
Municipio II (Parioli-Nomentano)	0,10%	0,18%	0,23%	0,28%
Municipio III (Monte Sacro)	0,10%	0,16%	0,20%	0,26%
Municipio IV (Tiburtina)	0,10%	0,16%	0,20%	0,26%
Municipio V (Prenestino-Centocelle)	0,10%	0,17%	0,22%	0,27%
Municipio VI (Tuscolano)	0,10%	0,16%	0,20%	0,26%
Municipio VII (Appio-Latino)	0,10%	0,18%	0,23%	0,28%
Municipio VIII (EUR)	0,10%	0,16%	0,20%	0,26%
Municipio IX (Arvalia-Portuense)	0,10%	0,16%	0,20%	0,26%
Municipio X (Ostia)	0,10%	0,15%	0,19%	0,25%

Fonte: Deliberazione Giunta Capitolina n. 123/2023

Casi particolari e agevolazioni

1. Abitazione principale

Per l’abitazione principale (iscrizione anagrafica) sono previste:

• Aliquota ridotta allo 0,10%
• Detrazione base di €200
• Ulteriore detrazione di €50 per ogni figlio convivente (massimo €400)

Esempio pratico: Famiglia con 2 figli in abitazione principale nel Municipio III con rendita catastale di €1.200:

Base imponibile = €1.200 × 1,05 (rivalutazione) × 160 (coeff. cat. A/2) = €19.872
TASI lorda = €19.872 × 0,10% = €19,87
Detrazioni = €200 (base) + €100 (2 figli) = €300
TASI netta = €0,00 (la detrazione copre completamente l’imposta)

2. Immobili locati

Per gli immobili locati, la TASI è suddivisa tra proprietario e inquilino:

• Proprietario: paga il 90% della TASI
• Inquilino: paga il 10% della TASI (tramite il canone di locazione)

L’inquilino non deve presentare alcuna dichiarazione, poiché è il proprietario a dover calcolare e versare l’intero importo, poi recuperando la quota parte dall’inquilino.

3. Immobili di lusso

Gli immobili di lusso (categorie catastali A/1, A/8, A/9) sono soggetti ad aliquote maggiorate:

• Aliquota base: 0,20% (0,25% nel Municipio I)
• Nessuna detrazione applicabile
• Coefficienti catastali più elevati (A/1 = 190, A/8 = 165, A/9 = 140)

4. Terreni agricoli

I terreni agricoli sono soggetti a TASI solo se:

• Sono posseduti da soggetti diversi dagli imprenditori agricoli
• Non sono coltivati direttamente dal proprietario

La base imponibile è data dal reddito dominicale rivalutato del 25%.

Scadenze e modalità di pagamento

Per l’anno 2024, le scadenze per il pagamento della TASI a Roma sono:

Scadenza	Importo	Codice Tributo
17 giugno 2024	Acconto (50% dell’importo totale)	3958
16 dicembre 2024	Saldo (50% dell’importo totale)	3958

Il pagamento può essere effettuato attraverso:

• Modello F24 (online o presso sportelli bancari/postali)
• PagoPA (attraverso il portale del Comune di Roma)
• Bollettino postale (utilizzando i codici forniti dall’Agenzia delle Entrate)

Per importi inferiori a €12,00 non è dovuto alcun pagamento.

Come trovare la rendita catastale

La rendita catastale è un dato fondamentale per il calcolo della TASI. Puoi trovarla:

1. Visura catastale: Richiedila presso l’Agenzia delle Entrate o online tramite il portale ufficiale
2. Atto di compravendita: Di solito riporta la rendita catastale aggiornata
3. Comune di Roma: Presso gli sportelli del Dipartimento Patrimonio
4. Geometra/Commercialista: Possono recuperare il dato per tuo conto

Se la rendita catastale non è aggiornata, puoi richiederne la revisione all’Agenzia delle Entrate presentando apposita documentazione.

Errori comuni da evitare

Nel calcolo e pagamento della TASI molti contribuenti commettono errori che possono portare a sanzioni o pagamenti errati. Ecco i più frequenti:

1. Dimenticare la rivalutazione

Molti dimenticano di rivalutare la rendita catastale del 5% prima di applicare i coefficienti.

Corretto: Rendita × 1,05 × coefficiente

Errato: Rendita × coefficiente

2. Sbagliare il coefficiente catastale

Ogni categoria catastale ha un coefficiente specifico:

• A/1, A/8, A/9: 160
• A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7: 140
• A/10: 80
• B: 140
• C/1: 55

3. Non considerare i mesi di possesso

Se hai acquistato/venduto l’immobile durante l’anno, devi calcolare la TASI solo per i mesi di effettivo possesso.

Esempio: acquisto a maggio → paghi 8/12 della TASI annuale.

Domande frequenti sulla TASI a Roma

1. Devo pagare la TASI se affitto la casa?

Sì, ma solo per la quota parte a tuo carico (90% come proprietario). L’inquilino paga il restante 10% attraverso il canone di locazione.

2. Cosa succede se non pago la TASI?

In caso di mancato pagamento entro i termini, sono previste:

• Sanzione del 30% dell’importo dovuto
• Interessi di mora (tasso legale annuale)
• Possibile iscrizione a ruolo con procedura di riscossione coattiva

È possibile rateizzare il pagamento in caso di difficoltà economiche, presentando apposita domanda al Comune.

3. Posso detrarre la TASI dalle tasse?

Sì, la TAS pagata per l’abitazione principale può essere portata in detrazione nella dichiarazione dei redditi (modello 730 o Redditi PF) fino a un massimo di:

• €200 per i proprietari
• €400 per i nuclei familiari con figli

La detrazione spetta solo se l’immobile è adibito ad abitazione principale.

4. Come si calcola la TASI per i negozi?

Per gli immobili commerciali (categoria C/1) il calcolo segue queste regole:

• Base imponibile = rendita catastale × 1,05 × 55 (coefficienti)
• Aliquota: 0,26% (può variare leggermente per municipio)
• Nessuna detrazione applicabile

Esempio: negozio con rendita €2.500 → (2.500 × 1,05 × 55) × 0,26% = €364,13 annuali

Confronti con altre città italiane

Le aliquote TASI variano significativamente tra i comuni italiani. Ecco un confronto tra Roma e altre principali città:

Città	Abitazione Principale	Seconda Casa	Immobili Commerciali	Note
Roma	0,10%	0,16%	0,26%	Detrazione €200 per abitazione principale
Milano	0,08%	0,20%	0,26%	Nessuna detrazione per abitazione principale
Napoli	0,04%	0,10%	0,18%	Aliquote tra le più basse in Italia
Torino	0,09%	0,18%	0,25%	Detrazione €150 per abitazione principale
Firenze	0,12%	0,22%	0,30%	Aliquote elevate per il centro storico
Bologna	0,06%	0,14%	0,22%	Detrazione €250 per nuclei familiari

Fonte: Rapporto IFEL 2023 sulla fiscalità locale

Novità 2024 e prospettive future

Per il 2024, il Comune di Roma ha introdotto alcune novità riguardo la TASI:

• Incremento aliquote per immobili sfitti: Per gli immobili non locati da oltre 2 anni, l’aliquota viene aumentata dello 0,05%
• Agevolazioni per ristrutturazioni: Detrazione aggiuntiva del 20% per immobili oggetto di ristrutturazioni energetiche (massimo €300)
• Pagamento digitale obbligatorio: Per importi superiori a €500, è obbligatorio il pagamento tramite PagoPA
• Semplificazione per anziani: Esenzione totale per over 75 con reddito ISEE inferiore a €12.000

Per il 2025, sono in discussione ulteriori modifiche che potrebbero includere:

• Introduzione di una “TASI verde” con aliquote ridotte per immobili con certificazione energetica A o B
• Estensione delle detrazioni per famiglie numerose (con 3 o più figli)
• Possibile accorpamento con l’IMU in un’unica imposta comunale

Risorse utili e contatti

Per ulteriori informazioni o assistenza sul calcolo e pagamento della TASI a Roma:

• Sito ufficiale Comune di Roma: www.comune.roma.it (sezione Tributi)
• Agenzia delle Entrate: www.agenzientrate.gov.it
• Sportelli fisici: Dipartimento Patrimonio – Via Capo di Ferri, 12 (Roma)
• Numero verde: 800.444.777 (attivo dal lunedì al venerdì, 9:00-18:00)
• Email: tributi@comune.roma.it

Per casi particolari o controversie, è consigliabile rivolgersi a un commercialista o a un patronato (come INPS o CAAF) che offrono assistenza gratuita per i contribuenti.

Conclusione

Il calcolo della TASI a Roma richiede attenzione ai dettagli, dalla corretta individuazione della rendita catastale alla scelta dell’aliquota giusta in base al municipio e alla tipologia di immobile. Utilizzando il nostro calcolatore interattivo puoi ottenere una stima precisa dell’importo dovuto, ma ricorda che per situazioni complesse (immobili misti, usufrutti, ecc.) è sempre meglio consultare un professionista.

Mantenersi aggiornati sulle novità normative è fondamentale: le aliquote e le detrazioni possono variare di anno in anno in base alle deliberazioni comunali. Per il 2024, particolare attenzione va prestata alle nuove agevolazioni per le ristrutturazioni e alle penalizzazioni per gli immobili sfitti.

Ricorda che il pagamento puntuale della TASI non solo evita sanzioni, ma contribuisce al mantenimento dei servizi essenziali della città, dalla manutenzione delle strade alla sicurezza urbana. In caso di dubbi, non esitare a contattare gli uffici comunali o un professionista del settore per una consulenza personalizzata.