Calcolatore IMU 2021 – Comune di Roma
Calcola l’importo dell’IMU per il 2021 in base alla tua situazione immobiliare nel Comune di Roma
Guida Completa al Calcolo IMU 2021 per il Comune di Roma
L’IMU (Imposta Municipale Unica) è un tributo comunale che colpisce il possesso di immobili in Italia. Per il 2021, il Comune di Roma ha stabilito aliquote e regole specifiche che ogni contribuente deve conoscere per calcolare correttamente l’importo dovuto.
Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU è un’imposta che si applica sul possesso di:
- Fabbricati (esclusa l’abitazione principale se non di lusso)
- Aree edificabili
- Terreni agricoli (con alcune esenzioni)
Sono esenti:
- L’abitazione principale e le relative pertinenze (box, cantine) se non di categoria catastale A/1, A/8 o A/9
- Gli immobili posseduti da enti non commerciali e utilizzati per fini istituzionali
- I fabbricati rurali strumentali
Aliquote IMU 2021 a Roma
Il Comune di Roma ha confermato per il 2021 le seguenti aliquote di base:
| Tipologia immobile | Aliquota base | Aliquota Roma 2021 |
|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9) | 0,4% | 0,6% |
| Seconda casa | 0,76% | 0,9% |
| Immobili di lusso (cat. A/1, A/8, A/9) | 0,76% | 1,06% |
| Fabricati gruppo D (commerciali) | 0,76% | 1,06% |
| Aree edificabili | 0,76% | 0,9% |
Nota: I municipi di Roma possono applicare aumenti fino allo 0,3% rispetto all’aliquota base comunale.
Come si calcola l’IMU
La formula per il calcolo dell’IMU è:
IMU = (Valore Catastale × 1,05) × Aliquota × (Mesi possesso/12) – Detrazioni
- Valore catastale: Si trova nella visura catastale o nell’atto di compravendita
- Rivalutazione 5%: Il valore catastale viene aumentato del 5%
- Aliquota: Percentuale stabilita dal Comune in base alla tipologia di immobile
- Proporzione temporale: Se l’immobile è posseduto solo per parte dell’anno, si calcola la frazione di mesi
- Detrazioni: Per l’abitazione principale è prevista una detrazione di €200
Scadenze IMU 2021
Per l’anno 2021, le scadenze per il pagamento dell’IMU sono:
- 16 giugno 2021: Acconto (50% dell’imposta dovuta)
- 16 dicembre 2021: Saldo (rimanente 50%)
È possibile pagare in un’unica soluzione entro il 16 giugno, usufruendo di uno sconto dello 0,4% a titolo di interessi.
Esempio pratico di calcolo
Prendiamo il caso di una seconda casa a Roma con:
- Valore catastale: €50.000
- Aliquota: 0,9%
- Possesso: tutto l’anno
Calcolo:
- Valore imponibile: €50.000 × 1,05 = €52.500
- IMU lorda: €52.500 × 0,9% = €472,50
- IMU netta: €472,50 (nessuna detrazione per seconda casa)
- Acconto giugno: €236,25
- Saldo dicembre: €236,25
Differenze tra IMU e TASI
Fino al 2020, accanto all’IMU esisteva anche la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili). Dal 2021, la TASI è stata definitivamente abolita e i suoi componenti sono stati assorbiti:
| Aspetto | IMU | TASI (abolita) |
|---|---|---|
| Oggetto | Possesso di immobili | Servizi comunali indivisibili |
| Soggetto passivo | Proprietario | Proprietario e inquilino |
| Base imponibile | Valore catastale | Valore catastale |
| Destinazione | Bilancio comunale | Servizi comunali |
Agevolazioni e esenzioni specifiche per Roma
Il Comune di Roma prevede alcune agevolazioni specifiche:
- Comodato gratuito: Riduzione del 50% per immobili concessi in comodato a parenti in linea retta
- Immobili storici: Riduzione del 30% per immobili vincolati come beni culturali
- Terreni agricoli: Esenzione per i terreni posseduti e condotti da coltivatori diretti
- Prime case di lusso: Detrazione di €200 anche per le abitazioni principali di categoria A/1, A/8, A/9
Come pagare l’IMU a Roma
Il pagamento può essere effettuato attraverso:
- Modello F24: Presso banche, uffici postali o online tramite home banking
- PagoPA: Attraverso il portale del Comune di Roma
- Bollettino postale: Utilizzando i codici forniti dal Comune
I codici tributo da utilizzare nel modello F24 sono:
- 3912: IMU – abitazione principale e relative pertinenze
- 3918: IMU – altri fabbricati
- 3925: IMU – aree edificabili
- 3930: IMU – terreni agricoli
Sanzioni per omesso o ritardato pagamento
In caso di omesso o ritardato pagamento sono previste:
- Sanzione base: 30% dell’importo non pagato
- Interessi: Tasso legale (0,01% per il 2021) per ogni giorno di ritardo
- Ravvedimento operoso: Riduzione a 1/10 della sanzione se il pagamento avviene entro 90 giorni dalla scadenza
Per importi inferiori a €50, non è prevista l’applicazione di sanzioni.
Novità 2021 rispetto al 2020
Le principali novità per il 2021 includono:
- Abolizione TASI: Come menzionato, la TASI è stata completamente assorbita
- Aumenti aliquote: Leggeri aumenti per alcune categorie (es. immobili di lusso)
- Detrazioni: Confermata la detrazione di €200 per abitazione principale
- Pagamento unico: Maggiore incentivo al pagamento in un’unica soluzione
Domande frequenti sull’IMU a Roma
1. Sono proprietario di una seconda casa a Roma ma risiedo all’estero. Devo pagare l’IMU?
Sì, l’IMU si applica indipendentemente dalla residenza del proprietario. Se la casa non è la tua abitazione principale, dovrai pagare l’IMU come seconda casa.
2. Ho ereditato una casa a Roma nel 2021. Quando inizio a pagare l’IMU?
L’IMU è dovuta a partire dal mese successivo a quello in cui è avvenuto il trasferimento di proprietà. Dovrai calcolare l’imposta in proporzione ai mesi di effettivo possesso.
3. Posso detrarre l’IMU pagata sulla seconda casa?
Sì, l’IMU pagata sulla seconda casa può essere portata in detrazione nella dichiarazione dei redditi (modello 730 o Redditi PF) fino a un massimo di €4.000.
4. Ho affittato la mia seconda casa. Chi deve pagare l’IMU?
L’IMU è sempre a carico del proprietario, non dell’inquilino. Tuttavia, le parti possono accordarsi diversamente nel contratto di locazione.
5. Come faccio a sapere il valore catastale della mia casa?
Puoi trovare il valore catastale:
- Nella visura catastale (richiedibile online sul sito dell’Agenzia delle Entrate)
- Nell’atto di compravendita
- Nella dichiarazione IMU degli anni precedenti
Risorse ufficiali e approfondimenti
Per informazioni aggiornate e ufficiali, consultare:
- Sito ufficiale del Comune di Roma – Sezione Tributi
- Agenzia delle Entrate – Guida IMU 2021
- Ministero dell’Economia e delle Finanze – Normativa IMU
Per assistenza personalizzata, è possibile contattare:
- Contact Center Comune di Roma: 060606
- Ufficio Tributi del tuo Municipio: Trova gli indirizzi sul sito del Comune
- CAF o commercialista: Per consulenza specialistica