Calcolatore IMU e TASI Comune di Roma
Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TASI sulla tua proprietà a Roma con i dati aggiornati al 2024
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI per il Comune di Roma (2024)
L’IMU (Imposta Municipale Unica) e la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) sono due tributi locali che i proprietari di immobili a Roma sono tenuti a pagare annualmente. Questa guida dettagliata spiega come funzionano queste imposte, chi deve pagarle, come si calcolano e quali sono le scadenze per il 2024.
1. Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, esclusa l’abitazione principale (con alcune eccezioni). A Roma, l’IMU si applica a:
- Seconde case e immobili non locati
- Immobili di lusso (categorie catastali A/1, A/8, A/9 con rendita catastale superiore a 507,33€)
- Terreni agricoli (con alcune esenzioni)
- Aree fabbricabili
- Immobili commerciali (categoria C/1)
- Fabricati rurali strumentali
2. Cos’è la TASI e le novità 2024
La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) finanzia servizi comunali come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade e la polizia locale. A differenza dell’IMU, la TASI si applica anche all’abitazione principale, ma con aliquote ridotte.
Le principali novità per il 2024 includono:
- Riduzione dell’aliquota base dello 0,05% per le abitazioni principali
- Introduzione di una nuova fascia di esenzione per nuclei familiari con reddito ISEE inferiore a 15.000€
- Aumento dell’aliquota per gli immobili sfitti da oltre 2 anni (fino allo 0,3%)
- Nuove agevolazioni per gli immobili in classe energetica A o B
3. Come si calcolano IMU e TASI a Roma
Il calcolo di entrambe le imposte si basa sulla base imponibile, che viene determinata in modo diverso a seconda del tipo di immobile:
Per fabbricati (case, uffici, negozi):
Base imponibile = Rendita catastale × Moltiplicatore × Percentuale di possesso × Mesi di possesso/12
| Categoria Catastale | Moltiplicatore 2024 | Esempio con rendita 1.000€ |
|---|---|---|
| A/1, A/8, A/9 (abitazioni) | 160 | 1.000 × 160 = 160.000€ |
| B (collegi, conventi, ecc.) | 140 | 1.000 × 140 = 140.000€ |
| C/1 (negozi) | 55 | 1.000 × 55 = 55.000€ |
| D (immobili produttivi) | 65 | 1.000 × 65 = 65.000€ |
Per aree fabbricabili:
Base imponibile = Valore venale in comune commercio × Percentuale di possesso × Mesi di possesso/12
Per terreni agricoli:
Base imponibile = Reddito dominicale × 130 × Percentuale di possesso × Mesi di possesso/12
Una volta determinata la base imponibile, si applica l’aliquota corrispondente:
| Tipo di Immobile | Aliquota IMU 2024 | Aliquota TASI 2024 |
|---|---|---|
| Abitazione principale (non di lusso) | 0% | 0,08% |
| Abitazione principale di lusso | 0,4% | 0,08% |
| Seconda casa | 0,76% | 0,1% |
| Immobile commerciale (C/1) | 1,06% | 0,16% |
| Area fabbricabile | 0,86% | 0,1% |
| Terreno agricolo | 0,76% | 0% |
4. Scadenze e modalità di pagamento 2024
Per l’anno 2024, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a Roma sono:
- 17 giugno 2024: Acconto (50% dell’imposta dovuta)
- 16 dicembre 2024: Saldo (50% dell’imposta dovuta)
Il pagamento può essere effettuato attraverso:
- Modello F24: Presso qualsiasi banca, ufficio postale o online tramite home banking
- PagoPA: Tramite il portale del Comune di Roma o l’app IO
- Bollettino postale: Utilizzando i codici tributo specifici
IMU: 3918 (abitazione principale) / 3919 (altri immobili)
TASI: 3958 (abitazione principale) / 3959 (altri immobili)
5. Agevolazioni e esenzioni
Il Comune di Roma prevede diverse agevolazioni ed esenzioni per IMU e TASI:
Esenzioni totali:
- Immobili posseduti da enti non commerciali (es. ONLUS) per fini istituzionali
- Fabricati rurali strumentali all’attività agricola
- Immobili dichiarati inagibili o inabitabili con apposito atto comunale
- Terreni agricoli posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali
Agevolazioni parziali:
- Nuclei familiari con 3 o più figli: Riduzione del 50% per l’abitazione principale
- Portatori di handicap (L. 104/92): Riduzione del 30% per l’immobile di residenza
- Immobili in classe energetica A o B: Riduzione del 20% sull’IMU
- Over 65 con reddito ISEE < 20.000€: Riduzione del 30% sulla TASI per l’abitazione principale
6. Sanzioni per omesso o ritardato pagamento
In caso di omesso o ritardato pagamento, il Comune di Roma applica:
- Ritardo fino a 90 giorni: Interessi moratori allo 0,2% mensile
- Ritardo oltre 90 giorni: Sanzione dal 30% al 100% dell’imposta dovuta
- Omissione totale: Sanzione dal 100% al 200% dell’imposta dovuta
È possibile regolarizzare la posizione con il ravvedimento operoso, che prevede sconti sulle sanzioni:
| Tempo di ravvedimento | Sconto sulla sanzione | Interessi |
|---|---|---|
| Entro 14 giorni dalla scadenza | 90% | 0,1% giornaliero |
| Entro 30 giorni | 80% | 0,2% giornaliero |
| Entro 90 giorni | 70% | 0,3% giornaliero |
| Oltre 90 giorni ma prima dell’accertamento | 60% | 3,5% annuo |
7. Differenze tra IMU e TASI
Nonostante spesso vengano confuse, IMU e TASI presentano differenze sostanziali:
| Caratteristica | IMU | TASI |
|---|---|---|
| Base imponibile | Valore catastale o di mercato | Stesso dell’IMU |
| Abitazione principale | Esenza (tranne lusso) | Soggetta a tassazione |
| Destinazione | Possesso di immobili | Servizi comunali indivisibili |
| Aliquote | Più elevate (0,4%-1,06%) | Più basse (0,08%-0,16%) |
| Terreni agricoli | Soggetti a tassazione | Esentati |
| Detrazione abitazione principale | No (eccetto lusso) | Sì (200€ per 2024) |
8. Come verificare i dati catastali
Per un calcolo preciso di IMU e TASI, è fondamentale avere i dati catastali corretti. Ecco come verificarli:
- Visura catastale: Richiedibile online sul sito dell’Agenzia delle Entrate (costo: 10€) o presso gli sportelli
- Atto di proprietà: Contiene tutti i dati identificativi dell’immobile
- Portale del Catasto: Accessibile con SPID o CIE all’indirizzo www.agenziaentrate.gov.it
- Ufficio Territoriale Roma: Via dei Portoghesi, 12 – 00186 Roma (su appuntamento)
I dati essenziali da verificare sono:
- Categoria catastale (es. A/2, C/1)
- Rendita catastale
- Superficie in metri quadri
- Identificativi (foglio, particella, subalterno)
9. Novità normative 2024
Il 2024 introduce alcune importanti novità per IMU e TASI a Roma:
- Bonus ristrutturazione: Per gli immobili che hanno usufruito del Superbonus 110% nel 2023, l’IMU viene ridotta del 50% per il 2024
- Tassazione immobili sfitti: Aumento dell’aliquota IMU allo 0,96% per gli immobili sfitti da oltre 2 anni (precedentemente 0,76%)
- Detrazione TASI: Aumento da 100€ a 200€ per l’abitazione principale
- Pagamento rateizzato: Possibilità di rateizzare il saldo in 3 rate senza interessi per importi superiori a 500€
- Esenzione green: Esenzione totale IMU per 5 anni per gli immobili che raggiungono la classe energetica A dopo ristrutturazione
10. Errori comuni da evitare
Nel calcolo e pagamento di IMU e TASI, molti contribuenti commettono errori che possono costare caro. Ecco i più frequenti:
- Dimenticare di aggiornare la rendita catastale: Dopo lavori di ristrutturazione, la rendita potrebbe essere cambiata
- Non considerare i mesi di possesso: Se si acquista/vende un immobile durante l’anno, l’imposta va calcolata proporzionalmente
- Confondere abitazione principale con seconda casa: Le aliquote sono molto diverse
- Non verificare le agevolazioni: Molti hanno diritto a riduzioni senza saperlo
- Pagare con codici tributo errati: Questo può causare la non registrazione del pagamento
- Non conservare le ricevute: In caso di contestazione, servono come prova di pagamento
- Dimenticare la TASI: Molti pagano solo l’IMU trascurando la TASI
11. Domande frequenti
D: Sono proprietario di un box auto. Devo pagare IMU e TASI?
R: Sì, i box auto (categoria C/6) sono soggetti sia a IMU che a TASI con aliquota dello 0,76% per l’IMU e dello 0,1% per la TASI.
D: Ho ereditato una casa a Roma. Quando inizio a pagare IMU?
R: L’obbligo decorre dal momento dell’accettazione dell’eredità. Se l’immobile era già di proprietà del defunto, si paga proporzionalmente ai mesi di possesso nell’anno.
D: Posso detrarre IMU e TASI dalla dichiarazione dei redditi?
R: No, dal 2020 non è più possibile detrarre queste imposte nella dichiarazione dei redditi, tranne per gli immobili locati a canone concordato.
D: Ho affittato la mia seconda casa. Devo pagare ugualmente IMU?
R: Sì, l’IMU si paga sul possesso dell’immobile, non sull’uso. Tuttavia, puoi detrarre il 30% dell’IMU pagata se l’immobile è locato a canone concordato.
D: Come faccio a sapere se la mia casa è considerata “di lusso”?
R: Sono considerate di lusso le abitazioni in categoria A/1, A/8, A/9 con rendita catastale superiore a 507,33€. Puoi verificarlo sulla visura catastale.
D: Ho comprato casa a dicembre 2023. Devo pagare IMU per il 2024?
R: Sì, ma solo per i mesi del 2024 in cui sei stato proprietario (gennaio-dicembre, quindi 12/12). Il venditore dovrà pagare per i mesi del 2023.
12. Risorse utili
13. Consigli per risparmiare su IMU e TASI
Ecco alcuni suggerimenti legittimi per ridurre l’impatto di queste imposte:
- Verifica la rendita catastale: Se la tua casa è stata ristrutturata da oltre 10 anni, potrebbe essere soprastimata. Puoi chiedere una revisione all’Agenzia delle Entrate.
- Sfrutta le agevolazioni: Controlla se hai diritto a riduzioni per nucleo familiare numeroso, disabilità o classe energetica.
- Considera la locazione: Affittare l’immobile a canone concordato può dare diritto a detrazioni.
- Paga in acconto: Se sai che dovrai pagare, versa l’acconto entro giugno per evitare interessi.
- Controlla i codici tributo: Un errore nel codice può invalidare il pagamento.
- Conserva la documentazione: Ricevute di pagamento, visure catastali e atti di proprietà sono essenziali in caso di contestazione.
- Valuta la compravendita: Se stai per vendere, considera di farlo entro fine anno per dividere l’onere con l’acquirente.
14. Casi particolari
Immobili in comproprietà
In caso di comproprietà, ogni comproprietario paga in proporzione alla sua quota. Ad esempio, se possiedi il 50% di un immobile, pagherai il 50% dell’imposta calcolata sull’intero immobile.
Immobili in usufrutto
L’usufruttuario (chi usa l’immobile) paga l’IMU, mentre il nudo proprietario (chi possiede la proprietà senza poterla usare) non paga. La TASI invece è dovuta dal possessore (usufruttuario) e dal detentore (se diverso).
Immobili all’estero
Gli immobili posseduti all’estero da residenti in Italia sono soggetti a IVIE (Imposta sul Valore degli Immobili all’Estero), non a IMU/TASI. Tuttavia, se l’immobile è in un paese white-list, puoi optare per l’assoggettamento a IMU.
Immobili inagibili
Per gli immobili dichiarati inagibili dal Comune, è prevista l’esenzione totale da IMU e TASI. Occorre presentare apposita domanda con perizia tecnica.
Cambio di destinazione d’uso
Se cambi la destinazione d’uso dell’immobile (es. da abitazione a ufficio), devi aggiornare i dati catastali entro 30 giorni. La base imponibile e le aliquote cambieranno di conseguenza.
15. Conclusione
Il calcolo di IMU e TASI a Roma può sembrare complesso, ma con le informazioni corrette e gli strumenti adeguati (come il nostro calcolatore) è possibile determinare con precisione l’importo dovuto. Ricorda sempre di:
- Verificare i dati catastali aggiornati
- Controllare le eventuali agevolazioni a cui hai diritto
- Rispettare le scadenze per evitare sanzioni
- Conservare tutta la documentazione
- In caso di dubbi, consultare un commercialista o l’ufficio tributi del Comune
Le normative sui tributi locali possono cambiare di anno in anno, quindi è sempre consigliabile verificare le ultime disposizioni sul sito del Comune di Roma o presso gli sportelli dedicati.
Per un calcolo personalizzato della tua situazione, utilizza il nostro strumento in cima a questa pagina inserendo i dati del tuo immobile. In caso di discrepanze tra il risultato del calcolatore e le comunicazioni del Comune, prevalgono sempre le indicazioni dell’Ente.