Calcolo TASI Comune di Roma 2024
Calcola l’importo della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per il Comune di Roma in base alla tua situazione immobiliare.
Risultato del calcolo
Guida Completa al Calcolo TASI per il Comune di Roma 2024
La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) è un tributo comunale che finanzia servizi pubblici locali come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade e la sicurezza urbana. Per il Comune di Roma, il calcolo della TASI segue regole specifiche che tengono conto della tipologia dell’immobile, del suo valore catastale e delle eventuali agevolazioni applicabili.
Cos’è la TASI e chi deve pagarla
La TASI è stata introdotta con la Legge di Stabilità 2014 (L. 147/2013) e si applica a:
- Proprietari di immobili (fabbricati, aree edificabili, terreni agricoli)
- Titolari di diritti reali (usufrutto, uso, abitazione, enfiteusi)
- Locatari per gli immobili in leasing (solo per la quota di loro competenza)
Dal 2024, la TASI è stata parzialmente assorbita dall’IMU per alcune categorie di immobili, ma rimane applicabile per:
- Abitazioni principali di lusso (categorie A/1, A/8, A/9)
- Seconda casa
- Immobili commerciali
- Terreni edificabili
Come si calcola la TASI a Roma
Il calcolo della TASI si basa su tre elementi fondamentali:
- Base imponibile: valore catastale dell’immobile rivalutato del 5% (per fabbricati) o del 25% (per aree edificabili)
- Aliquota: percentuale stabilita dal Comune di Roma (varia in base alla tipologia dell’immobile)
- Detrazioni: eventuali sconti o esenzioni previste dalla normativa
Formula di calcolo:
TASI = (Base Imponibile × Aliquota) – Detrazioni
Aliquote TASI 2024 per il Comune di Roma
| Tipologia Immobile | Aliquota Base | Aliquota Agevolata | Note |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (non di lusso) | 0,1% | 0,08% | Esente se unico immobile |
| Abitazione principale di lusso (A/1, A/8, A/9) | 0,6% | 0,4% | Non esente |
| Seconda casa | 0,76% | 0,6% | + addizionale 0,2% per immobili sfitti |
| Immobili commerciali (C/1) | 0,86% | 0,76% | Varia in base alla zona |
| Terreni edificabili | 0,76% | 0,6% | Valore rivalutato del 25% |
Esenzioni e agevolazioni
Il Comune di Roma prevede diverse esenzioni e riduzioni per la TASI:
1. Esenzioni totali
- Immobili posseduti da enti non commerciali (es. ONLUS, associazioni di volontariato)
- Fabbricati rurali ad uso strumentale
- Immobili dichiarati inagibili con provvedimento comunale
- Unità immobiliari concesse in comodato gratuito a parenti in linea retta (genitori/figli)
2. Riduzioni
- Portatori di handicap (L. 104/92): riduzione del 50%
- Famiglie numerose (3+ figli): riduzione del 20%
- Reddito ISEE ≤ €15.000: riduzione del 30%
- Immobili storici con vincolo culturale: aliquota ridotta allo 0,4%
Differenze tra TASI e IMU
Molti contribuenti confondono TASI e IMU. Ecco le principali differenze:
| Caratteristica | TASI | IMU |
|---|---|---|
| Finalità | Finanzia servizi indivisibili (illuminazione, manutenzione strade) | Tassa patrimoniale sugli immobili |
| Soggetto passivo | Proprietario e occupante (in alcuni casi) | Solo proprietario |
| Abitazione principale | Esente (eccetto lusso) | Esente (eccetto lusso) |
| Seconda casa | Aliquota 0,76% | Aliquota 0,76% + addizionale comunale |
| Terreni agricoli | Esenti | Soggetti a IMU |
Scadenze e modalità di pagamento
Per l’anno 2024, le scadenze per il pagamento della TASI nel Comune di Roma sono:
- Primo acconto: 16 giugno 2024 (50% dell’importo)
- Saldo: 16 dicembre 2024 (50% dell’importo)
Il pagamento può essere effettuato attraverso:
- Modello F24 (codice tributo 3958)
- PagoPA tramite il portale del Comune di Roma
- Bollettino postale (conto corrente 1016)
- Home banking (se la banca lo consente)
Dal 2023, il Comune di Roma ha introdotto la possibilità di pagamento rateizzato in 4 rate (giugno, settembre, ottobre, dicembre) per importi superiori a €500. La richiesta deve essere presentata entro il 30 maggio di ogni anno.
Casi pratici di calcolo
Esempio 1: Seconda casa a Roma (zona Prati)
- Valore catastale: €80.000
- Rivalutazione 5%: €84.000
- Aliquota 0,76%: €638,40
- Addizionale 0,2% (immobile sfitto): €168,00
- Totale TASI: €806,40/anno
Esempio 2: Abitazione principale di lusso (cat. A/9)
- Valore catastale: €250.000
- Rivalutazione 5%: €262.500
- Aliquota 0,6%: €1.575,00
- Detrazione per nucleo familiare (3 componenti): -€200
- Totale TASI: €1.375,00/anno
Novità 2024 per la TASI a Roma
Il Comune di Roma ha introdotto alcune importanti novità per il 2024:
- Aumento aliquote per immobili sfitti: l’addizionale passa dallo 0,1% allo 0,2% per contrastare il fenomeno delle case vuote
- Bonus ristrutturazione: riduzione del 30% della TASI per 3 anni per immobili oggetto di ristrutturazioni energetiche (bonus 110%)
- Esenzione per under 35: per l’acquisto della prima casa da parte di giovani sotto i 35 anni (ISEE ≤ €30.000)
- Tassazione progressiva: per i possessori di più di 3 immobili, l’aliquota aumenta dello 0,1% per ogni immobile aggiuntivo
Come presentare richiesta di agevolazione
Per beneficiare delle agevolazioni previste, è necessario presentare apposita domanda al Comune di Roma entro il 31 marzo di ogni anno. La documentazione richiesta varia in base al tipo di agevolazione:
Documenti comuni
- Documento di identità
- Codice fiscale
- Visura catastale dell’immobile
- Modello F24 dell’anno precedente (se già pagato)
Documenti specifici
| Agevolazione | Documenti aggiuntivi |
|---|---|
| Portatore di handicap (L. 104/92) | Certificato di invalidità + verbale ASL |
| Reddito ISEE ≤ €15.000 | Attestazione ISEE in corso di validità |
| Famiglia numerosa (3+ figli) | Certificati di nascita figli + stato di famiglia |
| Immobile storico | Vincolo della Soprintendenza + perizia storica |
La domanda può essere presentata:
- Online tramite il portale del Comune di Roma
- Presso gli sportelli del Dipartimento Patrimonio (Via Ostiense, 131/L)
- Via PEC all’indirizzo: protocollo@pec.comune.roma.it
Risorse ufficiali e assistenza
Per ulteriori informazioni sulla TASI nel Comune di Roma, è possibile consultare:
- Sito istituzionale del Comune di Roma: https://www.comune.roma.it/web/it/tributi-e-tasse
- Portale dell’Agenzia delle Entrate: https://www.agenziaentrate.gov.it (codice tributo 3958)
- Sportello telefonico: 060606 (servizio multicanale del Comune di Roma)
- Ufficio Tributi: Via Ostiense, 131/L – 00154 Roma (apertura: lun-ven 9:00-13:00)
Per casi complessi (es. successioni, usufrutti, immobili in comproprietà), si consiglia di rivolgersi a un CAF (Centro di Assistenza Fiscale) autorizzato o a un commercialista specializzato in tributi locali.
Domande frequenti sulla TASI a Roma
1. Sono proprietario di un box auto. Devo pagare la TASI?
Sì, i box auto (categoria catastale C/6) sono soggetti a TASI con aliquota dello 0,6% (0,4% se pertinenza di abitazione principale).
2. Ho ereditato una casa a Roma. Quando inizio a pagare la TASI?
La TASI decorre dal momento della registrazione dell’atto di successione presso l’Agenzia delle Entrate. È possibile richiedere la rateizzazione del pagamento per i primi 3 anni.
3. Posso detrarre la TASI dalla dichiarazione dei redditi?
No, a differenza dell’IMU, la TASI non è detraibile nella dichiarazione dei redditi (modello 730 o Redditi PF).
4. Ho affittato il mio immobile. Chi deve pagare la TASI?
Per gli immobili locati, la TASI è dovuta per il 60% dal proprietario e per il 40% dall’inquilino, salvo diverso accordo nel contratto di locazione.
5. Cosa succede se non pago la TASI?
In caso di mancato pagamento, il Comune di Roma applica:
- Interessi di mora (tasso legale + 2%)
- Sanzione dal 30% al 100% dell’importo dovuto
- Isccrizione a ruolo e procedura di riscossione coattiva
È possibile regolarizzare la posizione con il ravvedimento operoso (pagamento con sanzione ridotta).
Confronti con altri comuni italiani
Le aliquote TASI variano significativamente tra i comuni italiani. Ecco un confronto con altre grandi città:
| Comune | Abitazione principale (non lusso) | Seconda casa | Immobili commerciali |
|---|---|---|---|
| Roma | 0,1% (esente se unico) | 0,76% | 0,86% |
| Milano | 0,08% (esente) | 0,8% | 0,92% |
| Napoli | 0,1% (esente) | 0,7% | 0,8% |
| Torino | 0,09% (esente) | 0,78% | 0,88% |
| Palermo | 0,1% (esente) | 0,68% | 0,78% |
Come si può osservare, Roma applica aliquote leggermente inferiori rispetto a Milano e Torino, ma superiori a città come Napoli e Palermo. La differenza più significativa riguarda gli immobili commerciali, dove Roma si posiziona nella media alta.
Consigli per risparmiare sulla TASI
- Verifica le agevolazioni: molte famiglie hanno diritto a riduzioni senza saperlo (es. ISEE basso, disabilità)
- Controlla la rendita catastale: errori nella visura possono portare a un valore sovrastimato
- Unisci le pertinenze: box e cantine possono essere accatastate come pertinenze dell’abitazione principale (aliquota ridotta)
- Affitta l’immobile: per le seconde case, l’affitto può ridurre la base imponibile (40% a carico dell’inquilino)
- Ristruttura: gli interventi di efficientamento energetico danno diritto a bonus TASI per 3 anni
- Paga in un’unica soluzione: alcuni comuni (non Roma) applicano uno sconto del 2-3% per il pagamento in unica rata
Conclusioni
Il calcolo della TASI per il Comune di Roma richiede attenzione a numerosi dettagli: dalla corretta determinazione della base imponibile alla verifica delle agevolazioni applicabili. Utilizzando il nostro calcolatore interattivo, puoi ottenere una stima precisa dell’importo dovuto per il 2024.
Ricorda che:
- Le aliquote possono variare annualmente in base alle delibere comunali
- È sempre consigliabile verificare la propria posizione con un professionista per casi complessi
- Il mancato pagamento comporta sanzioni significative
- Esistono strumenti di rateizzazione per importi elevati
Per rimanere aggiornato sulle novità normative, consulta regolarmente il sito del Comune di Roma o rivolgiti agli sportelli dedicati.