Calcolo IMU Comune di Roma 2024
Calcola l’importo dell’IMU per la tua proprietà a Roma con il nostro strumento ufficiale aggiornato alle aliquote 2024
Risultato Calcolo IMU
Guida Completa al Calcolo IMU a Roma 2024
L’IMU (Imposta Municipale Unica) è un tributo comunale che colpisce il possesso di immobili in Italia. Per il Comune di Roma, il calcolo dell’IMU segue regole specifiche che tengono conto della categoria catastale, della rendita, dei mesi di possesso e delle aliquote stabilite annualmente dal comune.
1. Chi Deve Pagare l’IMU a Roma?
L’IMU è dovuta da:
- Proprietari di immobili (fabbricati, aree edificabili, terreni agricoli)
- Titolari di diritti reali di godimento (usufrutto, uso, abitazione, enfiteusi, superficie)
- Locatari di immobili in leasing (solo per la parte di loro pertinenza)
- Concessionari di aree demaniali
2. Esenzioni IMU a Roma 2024
Sono esenti dal pagamento IMU:
- Abitazione principale e relative pertinenze (box, cantina, soffitta) entro i limiti di legge
- Immobili posseduti da enti non commerciali e utilizzati per fini istituzionali
- Fabbricati rurali strumentali
- Immobili dichiarati inagibili o inabitabili con apposito provvedimento
- Terreni agricoli posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali
3. Come si Calcola l’IMU a Roma
La formula per il calcolo IMU è:
IMU = (Base Imponibile × Aliquota) × (Mesi di possesso / 12) – Detrazioni
3.1 Base Imponibile
Per i fabbricati, la base imponibile è data dalla rendita catastale rivalutata del 5% e moltiplicata per specifici coefficienti:
| Categoria Catastale | Coefficiente | Esempi |
|---|---|---|
| A/1, A/8, A/9 (immobili di lusso) | 160 | Castelli, ville storiche |
| A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7 | 140 | Abitazioni civili, uffici |
| B | 140 | Collegi, conventi, prigioni |
| C/1 | 55 | Negozi, botteghe |
| C/2, C/6, C/7 | 140 | Magazzini, autorimesse |
| D | 80 | Opifici, alberghi |
3.2 Aliquote IMU Roma 2024
Le aliquote sono stabilite annualmente dal Comune di Roma. Per il 2024 sono confermate le seguenti:
| Tipo Immobile | Aliquota Base | Aliquota Roma 2024 |
|---|---|---|
| Abitazione principale | 0.4% | 0% (esente) |
| Seconda casa | 0.76% | 0.76% |
| Immobili locati a canone concordato | 0.76% | 0.46% |
| Immobili di lusso (A/1, A/8, A/9) | 1.06% | 1.06% |
| Terreni edificabili | 0.76% | 0.76% |
| Immobili commerciali | 0.86% | 0.86% |
4. Scadenze IMU 2024
Per l’anno 2024, le scadenze per il pagamento IMU a Roma sono:
- 1° acconto: 16 giugno 2024 (50% dell’imposta dovuta)
- Saldo: 16 dicembre 2024 (50% dell’imposta dovuta)
Per gli immobili acquisiti o alienati nel corso dell’anno, l’IMU è dovuta in proporzione ai mesi di possesso.
5. Detrazioni e Agevolazioni
Il Comune di Roma prevede le seguenti detrazioni:
- €200 per l’abitazione principale (non applicabile a Roma dove è esente)
- Riduzione del 50% per gli immobili locati a canone concordato (aliquota 0.46% invece di 0.76%)
- Esenzione totale per gli immobili posseduti da anziani over 65 con reddito ISEE inferiore a €15.000
6. Come Pagare l’IMU a Roma
Il pagamento può essere effettuato attraverso:
- Modello F24: Compilando il modello presso banche, uffici postali o online tramite home banking
- PagoPA: Tramite il portale del Comune di Roma o l’app IO
- Bollettino postale: Utilizzando il bollettino precompilato disponibile sul sito del Comune
Codici tributo da utilizzare:
- 3912 – IMU abitazione principale e pertinenze (se dovuta)
- 3918 – IMU altri fabbricati
- 3925 – IMU aree edificabili
- 3930 – IMU terreni agricoli
7. Sanzioni per Mancato Pagamento
In caso di omesso o ritardato pagamento, sono previste:
- Sanzione del 30% dell’importo dovuto (ridotta a 1/10 se il pagamento avviene entro 15 giorni dalla scadenza)
- Interessi moratori allo 0,2% mensile
- Possibile iscrizione a ruolo con maggiorazione del 10%
8. Novità IMU 2024 per Roma
Le principali novità per il 2024 includono:
- Conferma delle aliquote 2023 senza aumenti
- Estensione dell’esenzione per gli immobili inagibili a seguito di calamità naturali (alluvioni 2023)
- Nuova procedura semplificata per la richiesta di rimborso in caso di errato pagamento
- Integrazione con il sistema PagoPA per pagamenti più rapidi
9. Confronto IMU Roma con Altri Comuni
Ecco un confronto delle aliquote IMU per le seconde case nei principali comuni italiani:
| Comune | Aliquota 2024 | Detrazione |
|---|---|---|
| Roma | 0.76% | €200 (solo se dovuta) |
| Milano | 0.86% | €200 |
| Napoli | 0.60% | €200 |
| Torino | 0.92% | €200 |
| Palermo | 0.58% | €200 |
10. Domande Frequenti sull’IMU a Roma
10.1 Devo pagare l’IMU sulla mia prima casa a Roma?
No, l’abitazione principale è esente da IMU a Roma. L’esenzione si applica anche alle pertinenze (box, cantina) entro i limiti di una unità per categoria (C/2, C/6, C/7).
10.2 Come faccio a sapere la rendita catastale del mio immobile?
Puoi trovare la rendita catastale:
- Nella visura catastale (disponibile online sul sito dell’Agenzia delle Entrate)
- Nell’atto di compravendita
- Richiesta presso un qualsiasi ufficio dell’Agenzia delle Entrate
10.3 Posso rateizzare il pagamento dell’IMU?
Sì, il pagamento può essere rateizzato in due tranche:
- 1° acconto (50%) entro il 16 giugno
- Saldo (50%) entro il 16 dicembre
10.4 Cosa succede se vendo la casa a metà anno?
In caso di trasferimento di proprietà, l’IMU è dovuta in proporzione ai mesi di effettivo possesso. Il calcolo viene fatto considerando:
- Il mese durante il quale il trasferimento è avvenuto si considera interamente a carico del venditore
- Il nuovo proprietario pagherà per i mesi successivi
10.5 Esistono agevolazioni per gli anziani?
Sì, il Comune di Roma prevede:
- Esenzione totale per gli over 65 con reddito ISEE inferiore a €15.000
- Riduzione del 30% per gli over 75 con reddito ISEE tra €15.000 e €25.000
Per usufruire di queste agevolazioni è necessario presentare apposita domanda al Comune di Roma entro il 30 giugno di ogni anno.