Dividenden Rechner 2019

Berechnen Sie Ihre Dividendenerträge für das Jahr 2019 unter Berücksichtigung der deutschen Steuergesetze.

Dividendenrechner 2019: Komplettanleitung zur Berechnung Ihrer Dividendenerträge

Der Dividendenrechner 2019 hilft Ihnen dabei, Ihre tatsächlichen Erträge aus Dividendenzahlungen unter Berücksichtigung aller deutschen Steuerabzüge zu berechnen. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen alle wichtigen Aspekte der Dividendenbesteuerung in Deutschland für das Jahr 2019.

1. Grundlagen der Dividendenbesteuerung 2019

Im Jahr 2019 unterlagen Dividendenerträge in Deutschland folgenden steuerlichen Regelungen:

• Kapitalertragssteuer: 25% auf den Bruttoertrag (gemäß § 43 Abs. 1 EStG)
• Solidaritätszuschlag: 5,5% der Kapitalertragssteuer (gemäß SolZG)
• Kirchensteuer: 8% oder 9% der Kapitalertragssteuer (je nach Bundesland)
• Freistellungsauftrag: Bis zu 801 € pro Person (1.602 € für Verheiratete) waren steuerfrei
• Teileinkünfteverfahren: 60% der Dividenden waren steuerpflichtig (für im Betriebsvermögen gehaltene Anteile)

2. Schritt-für-Schritt Berechnung Ihrer Nettodividende

So berechnen Sie Ihre Nettodividende für 2019:

1. Bruttodividende ermitteln: Anzahl Aktien × Dividende pro Aktie
2. Freistellungsauftrag abziehen: Maximal 801 € (1.602 € für Verheiratete) sind steuerfrei
3. Kapitalertragssteuer berechnen: 25% auf den verbleibenden Betrag
4. Solidaritätszuschlag berechnen: 5,5% der Kapitalertragssteuer
5. Kirchensteuer berechnen: 8% oder 9% der Kapitalertragssteuer (je nach Bundesland)
6. Nettodividende berechnen: Bruttodividende – (Kapitalertragssteuer + Soli + Kirchensteuer)

3. Wichtige Änderungen gegenüber 2018

Für das Jahr 2019 gab es folgende wichtige Änderungen:

• Der Sparer-Pauschbetrag blieb bei 801 € (1.602 € für Verheiratete)
• Die Abgeltungssteuer blieb bei 25% unverändert
• Der Solidaritätszuschlag wurde für 90% der Steuerzahler abgeschafft, blieb aber für Kapitalerträge bestehen
• Die Kirchensteuer wurde weiterhin auf Kapitalerträge erhoben

4. Vergleich der Dividendenbesteuerung in Europa (2019)

Land	Dividendensteuersatz (2019)	Freibetrag	Besonderheiten
Deutschland	25% (+ Soli + ggf. Kirchensteuer)	801 €	Abgeltungssteuer-System
Österreich	27,5%	kein Freibetrag	KESt (Kapitalertragssteuer)
Schweiz	35%	kein Freibetrag	Verrechnungssteuer
Frankreich	30%	1.500 €	Flat Tax (PFU)
Niederlande	15%	kein Freibetrag	Dividendensteuer

5. Optimierungsmöglichkeiten für Dividendenanleger 2019

Auch 2019 gab es legale Möglichkeiten, die Steuerlast auf Dividenden zu reduzieren:

• Freistellungsauftrag voll ausschöpfen: Bis zu 801 € (1.602 € für Verheiratete) waren steuerfrei
• NV-Bescheinigung beantragen: Für nicht-veranlagte Kapitalerträge (bei geringem Einkommen)
• Thesaurierende Fonds nutzen: Keine jährliche Besteuerung, nur bei Verkauf
• Ausländische Depots prüfen: Manche Länder hatten günstigere Steuerabkommen
• Verluste verrechnen: Kapitalverluste konnten mit Dividendenerträgen verrechnet werden

6. Häufige Fehler bei der Dividendenbesteuerung

Viele Anleger machten 2019 diese Fehler:

1. Freistellungsauftrag nicht oder falsch eingereicht
2. Kirchensteuer nicht berücksichtigt (obwohl kirchensteuerpflichtig)
3. Ausländische Quellensteuer nicht angerechnet
4. Verluste nicht mit Erträgen verrechnet
5. Falsche Angabe in der Steuererklärung (bei NV-Bescheinigung)

7. Beispielrechnungen für verschiedene Szenarien

Szenario	Bruttodividende	Freistellung	Nettodividende	Steuerbelastung
Single, 1.000 € Dividende	1.000 €	801 €	847,44 €	152,56 €
Verheiratet, 2.000 € Dividende	2.000 €	1.602 €	1.689,50 €	310,50 €
Single, 5.000 € Dividende (mit Kirchensteuer 9%)	5.000 €	801 €	3.456,38 €	1.543,62 €
Single, 10.000 € Dividende (ohne Kirchensteuer)	10.000 €	801 €	7.048,19 €	2.951,81 €

8. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Die Dividendenbesteuerung 2019 basierte auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:

• § 43 EStG (Kapitalertragssteuer)
• Solidaritätszuschlagsgesetz 1995
• Bundesministerium der Finanzen – Steuerinformationen

Für detaillierte Informationen zur Kirchensteuer auf Kapitalerträge empfehlen wir die Broschüre des Kirchensteueramtes der EKD.

9. Historische Entwicklung der Dividendenbesteuerung

Die Besteuerung von Dividenden hat sich in den letzten Jahren deutlich verändert:

• Vor 2009: Dividenden wurden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert (bis zu 45%)
• 2009-2019: Einführung der Abgeltungssteuer mit 25% + Soli + ggf. Kirchensteuer
• Ab 2020: Teilweise Abschaffung des Soli für 90% der Steuerzahler (aber nicht für Kapitalerträge)
• Ab 2021: Einführung der erweiterten beschränkten Steuerpflicht für bestimmte ausländische Kapitalerträge

10. Praktische Tipps für Ihre Steuererklärung 2019

Bei der Steuererklärung für 2019 sollten Dividendenanleger folgende Punkte beachten:

1. Alle Dividendenbelege (auch aus ausländischen Depots) sammeln
2. Freistellungsauftrag prüfen und ggf. nachträglich einreichen
3. Ausländische Quellensteuer in Anlage KAP eintragen
4. Verluste aus anderen Kapitalanlagen verrechnen
5. Bei NV-Bescheinigung: Erträge in Anlage KAP angeben
6. Kirchensteuerabzug prüfen (wird automatisch vom Finanzamt berechnet)
7. Bei Ehegatten: Freistellungsaufträge optimal aufteilen

11. Häufig gestellte Fragen zur Dividendenbesteuerung 2019

Frage: Muss ich Dividenden unter 801 € in der Steuererklärung angeben?

Antwort: Nein, wenn Sie einen Freistellungsauftrag erteilt haben und die 801 € nicht überschreiten, müssen Sie die Dividenden nicht angeben. Die Bank führt die Steuer automatisch ab.

Frage: Wie wird die Kirchensteuer auf Dividenden berechnet?

Antwort: Die Kirchensteuer beträgt 8% oder 9% (je nach Bundesland) der Kapitalertragssteuer. Beispiel: Bei 1.000 € Dividende (nach Freibetrag) und 25% Kapitalertragssteuer (250 €) beträgt die Kirchensteuer 20 € (8%) oder 22,50 € (9%).

Frage: Kann ich ausländische Dividenden steuerfrei erhalten?

Antwort: Nein, auch ausländische Dividenden unterliegen in Deutschland der Abgeltungssteuer. Allerdings kann die im Ausland einbehaltene Quellensteuer angerechnet werden (bis zur Höhe der deutschen Steuer).

Frage: Was passiert, wenn ich meinen Freistellungsauftrag nicht nutze?

Antwort: Dann wird auf die gesamten Dividenden die volle Abgeltungssteuer (25% + Soli + ggf. Kirchensteuer) fällig. Sie können die zu viel gezahlte Steuer aber über die Steuererklärung zurückholen.

Frage: Wie werden Dividenden aus ETFs besteuert?

Antwort: Dividenden aus ETFs werden genauso besteuert wie direkte Aktiendividenden. Bei thesaurierenden ETFs fällt die Steuer erst beim Verkauf an (Vorabpauschale seit 2018).