Ehegattensplitting Rechner 2018 Rentner

Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis durch das Ehegattensplitting für das Jahr 2018 als Rentnerehepaar

Ehegattensplitting für Rentner 2018: Kompletter Ratgeber

Das Ehegattensplitting bietet auch Rentnern erhebliche Steuerersparnisse – besonders wenn die Rentenhöhen der Partner unterschiedlich sind. Dieser Ratgeber erklärt die Besonderheiten für das Steuerjahr 2018, die Berechnungsgrundlagen und Optimierungsmöglichkeiten speziell für Rentnerehepaare.

1. Grundlagen des Ehegattensplittings 2018

Beim Ehegattensplitting werden die Einkommen beider Ehepartner zusammengerechnet und dann halbiert. Auf diesen halben Betrag wird die Steuer berechnet und anschließend verdoppelt. Für Rentner gilt:

• Rentenbesteuerung 2018: Nur der Ertragsanteil der Rente ist steuerpflichtig (für 2018: 76% bei Rentenbeginn ab 2005, gestaffelt nach Rentenbeginn)
• Steuerklassenwahl: Rentner können zwischen III/V, IV/IV oder IV/IV mit Faktor wählen
• Sonderausgaben: Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge sind voll abziehbar
• Werbungskosten: Pauschale von 1.000€ oder höhere individuelle Kosten

Offizielle Informationen:

Die genauen Berechnungsgrundlagen finden Sie im Bundesfinanzministerium – Steuerrecht 2018

2. Besonderheiten für Rentner bei der Steuererklärung 2018

Rentner müssen einige spezifische Punkte beachten:

1. Ertragsanteilsbesteuerung: Nur ein Teil der Rente ist steuerpflichtig. Der Prozentsatz hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab:

   Rentenbeginn	Steuerpflichtiger Anteil 2018
   Vor 2005	50%
   2005	52%
   2006	54%
   2007	56%
   2008	58%
   2009	60%
   2010	62%
   2011	64%
   2012	66%
   2013	68%
   2014	70%
   2015	72%
   2016	74%
   2017-2040	76% (ab 2018)

2. Krankenversicherungsbeiträge: Als Sonderausgaben voll abziehbar (auch die Beiträge zur privaten Krankenversicherung)
3. Altersentlastungsbetrag: Für Rentner, die vor 2005 in Rente gegangen sind, gilt ein Freibetrag von bis zu 1.900€ (2018)
4. Behinderten-Pauschbetrag: Bei Schwerbehinderung (GdB ab 50) stehen Pauschbeträge zwischen 1.140€ und 3.700€ zu

3. Steuerklassenwahl für Rentnerehepaare

Die Wahl der Steuerklasse beeinflusst die monatliche Steuerbelastung und die spätere Steuererstattung:

Steuerklassenkombi	Vorteile	Nachteile	Empfehlung
III/V	Höheres Nettoeinkommen für den besser verdienenden Partner	Hohe Nachzahlung bei Steuererklärung wahrscheinlich	Bei großen Einkommensunterschieden
IV/IV	Gleiche monatliche Belastung	Keine Optimierung der Steuerlast	Bei ähnlichen Einkommen
IV/IV mit Faktor	Berücksichtigt Splittingeffekt bereits im Lohnsteuerabzug	Komplexere Berechnung erforderlich	Bei mittleren Einkommensunterschieden

Für Rentner ist besonders die Kombination III/V interessant, wenn:

• Ein Partner deutlich höhere Rente bezieht
• Ein Partner bereits in Rente ist, der andere noch arbeitet
• Es erhebliche sonstige Einkünfte (z.B. Mieteinnahmen) gibt

4. Optimierungsstrategien für Rentnerehepaare

Mit diesen Maßnahmen können Rentner ihre Steuerlast weiter reduzieren:

1. Rentenbezugsmitteilung prüfen: Die Deutsche Rentenversicherung meldet die Rentenbezüge automatisch an das Finanzamt. Prüfen Sie die Angaben auf Richtigkeit.
2. Werbungskosten geltend machen: Neben der Pauschale von 1.000€ können individuelle Kosten (z.B. für Steuerberater, Fachliteratur) geltend gemacht werden.
3. Haushaltsnahe Dienstleistungen: Bis zu 20% der Kosten (max. 4.000€) für Handwerkerleistungen oder Haushaltshilfen können abgesetzt werden.
4. Spenden und Mitgliedschaften: Spendenquittungen und Beiträge zu Berufsverbänden können als Sonderausgaben abgesetzt werden.
5. Kapitalerträge optimieren: Der Sparer-Pauschbetrag von 801€ (1.602€ für Verheiratete) sollte ausgeschöpft werden.
6. Verlustrücktrag nutzen: Verluste aus Vorjahren können mit aktuellen Einkünften verrechnet werden.

5. Häufige Fehler bei der Rentner-Steuererklärung 2018

Diese Fehler sollten Sie vermeiden:

• Falsche Angabe des Rentenbeginns: Der steuerpflichtige Anteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab – ein falsches Jahr führt zu falscher Berechnung.
• Vergessen der Krankenversicherungsbeiträge: Diese können als Sonderausgaben in voller Höhe abgesetzt werden.
• Keine Berücksichtigung des Altersentlastungsbetrags: Rentner, die vor 2005 in Rente gegangen sind, haben Anspruch auf diesen Freibetrag.
• Falsche Steuerklasse: Viele Rentner bleiben in der Steuerklasse IV/IV, obwohl III/V günstiger wäre.
• Keine Zusammenveranlagung: Auch wenn ein Partner keine eigene Rente hat, lohnt sich meist die gemeinsame Veranlagung.
• Verspätete Abgabe: Die Frist für die Steuererklärung 2018 endete eigentlich 2019, aber bei Steuerberatern gilt eine verlängerte Frist bis 2023.

6. Beispielrechnungen für typische Rentnerkonstellationen

Die Steuerersparnis durch Ehegattensplitting hängt stark von der Einkommensverteilung ab. Hier drei typische Beispiele:

1. Beispiel 1: Gleiche Renten (je 20.000€)
   • Getrennte Veranlagung: ~1.200€ Steuer pro Partner
   • Gemeinsame Veranlagung: ~2.100€ Steuer insgesamt
   • Ersparnis: ~300€
2. Beispiel 2: Unterschiedliche Renten (30.000€ und 10.000€)
   • Getrennte Veranlagung: ~2.500€ + 200€ = 2.700€ Steuer
   • Gemeinsame Veranlagung: ~1.800€ Steuer
   • Ersparnis: ~900€
3. Beispiel 3: Eine Rente + Mieteinnahmen (25.000€ Rente + 15.000€ Miete)
   • Getrennte Veranlagung: ~2.200€ + 1.500€ = 3.700€ Steuer
   • Gemeinsame Veranlagung: ~2.300€ Steuer
   • Ersparnis: ~1.400€

Wissenschaftliche Studie:

Eine Studie der DIW Berlin zeigt, dass Rentnerehepaare durch optimale Steuerklassenwahl im Schnitt 1.200€ pro Jahr sparen können. Besonders profitieren Paare mit unterschiedlichen Rentenhöhen.

7. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Steuererklärung 2018

So gehen Sie vor:

1. Unterlagen sammeln:
   • Rentenbescheide für 2018
   • Krankenkassenbescheinigungen über gezahlte Beiträge
   • Nachweise über Werbungskosten (z.B. Steuerberaterkosten)
   • Kapitalertragsbescheinigungen
   • Spendenquittungen
   • Nachweise über haushaltsnahe Dienstleistungen
2. Steuerprogramm oder Formulare besorgen:
   • Offizielles Programm der Finanzverwaltung (Elster)
   • Kommerzielle Steuerprogramme (z.B. WISO, Tax)
   • Papierformulare (Mantelbogen, Anlage R, Anlage N)
3. Daten eingeben:
   • Persönliche Daten (Steuer-IDs, Bankverbindung für Erstattung)
   • Rentenbezüge in Anlage R eintragen
   • Sonstige Einkünfte in den jeweiligen Anlagen
   • Werbungskosten und Sonderausgaben eintragen
4. Steuerberechnung prüfen:
   • Plausibilität der berechneten Steuer prüfen
   • Mit unserem Rechner oben vergleichen
   • Bei großen Abweichungen Nachweise prüfen
5. Abgeben:
   • Elektronisch über Elster (empfohlen)
   • Per Post an das zuständige Finanzamt
   • Frist beachten (normalerweise bis 31.07. des Folgejahres)

8. Rechtliche Grundlagen und Änderungen ab 2019

Für das Steuerjahr 2018 gelten diese wichtigen gesetzlichen Regelungen:

• Grundfreibetrag 2018: 9.000€ (18.000€ für Verheiratete)
• Steuertarif 2018:
  • 14% bis 55% progressiv
  • Reichensteuer (45%) ab 260.533€ (521.066€ für Verheiratete)
• Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohn- und Einkommensteuer
• Kirchensteuer: 8-9% der Lohnsteuer (je nach Bundesland)
• Rentenversicherungsbeiträge: Nicht mehr als Sonderausgaben abziehbar (seit 2005 schrittweise abgeschafft)

Ab 2019 gab es diese wichtigen Änderungen:

• Erhöhung des Grundfreibetrags auf 9.168€
• Anpassung der Rentenbesteuerung (weiterer Anstieg des steuerpflichtigen Anteils)
• Neuregelungen bei der Pflegeversicherung

Gesetzestext:

Die genauen Regelungen finden Sie im Einkommensteuergesetz §32a (Tarif 2018)

9. Häufige Fragen zum Ehegattensplitting für Rentner

Frage 1: Lohnt sich Ehegattensplitting auch wenn ein Partner keine Rente bezieht?

Antwort: Ja, besonders dann. Durch die Zusammenrechnung des Einkommens mit 0€ ergibt sich oft eine erhebliche Steuerersparnis. Selbst wenn ein Partner keine eigene Rente hat, aber der andere z.B. 30.000€, kann die Steuerlast durch Splitting deutlich sinken.

Frage 2: Können wir das Ehegattensplitting auch rückwirkend für 2018 beantragen?

Antwort: Ja, die Steuererklärung für 2018 kann noch nachträglich eingereicht werden. Die normale Frist (31.07.2019) ist zwar abgelaufen, aber bei Verwendung eines Steuerberaters gilt eine verlängerte Frist bis 2023. Ohne Steuerberater können Sie eine freiwillige Steuererklärung noch einreichen – bei einer Erstattung gibt es keine Frist.

Frage 3: Wie wirkt sich die Kirchensteuer auf das Ehegattensplitting aus?

Antwort: Die Kirchensteuer wird als Prozentsatz (8-9%) auf die festgesetzte Einkommensteuer berechnet. Durch das Splitting sinkt die Einkommensteuer, wodurch auch die Kirchensteuer sinkt. In unserem Rechner können Sie die Kirchensteuer berücksichtigen.

Frage 4: Muss ich als Rentner überhaupt eine Steuererklärung machen?

Antwort: Nur wenn:

• Das Finanzamt Sie zur Abgabe auffordert
• Sie Nebeneinkünfte über 410€ haben
• Sie eine Steuererstattung erwarten (z.B. durch Werbungskosten oder Splittingvorteil)
• Ihr steuerpflichtiges Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt (9.000€ in 2018)

Frage 5: Kann ich den Rechner auch für andere Jahre nutzen?

Antwort: Dieser Rechner ist speziell auf die Steuerregelungen 2018 ausgelegt (Grundfreibetrag, Tarif, Rentenbesteuerung). Für andere Jahre müssten die Berechnungsgrundlagen angepasst werden, da sich z.B. der steuerpflichtige Anteil der Rente jährlich erhöht.

10. Professionelle Hilfe – wann lohnt sie sich?

In diesen Fällen sollten Sie einen Steuerberater konsultieren:

• Komplexe Einkommenssituation (z.B. Rente + Mieteinnahmen + Kapitalerträge)
• Hohe Steuerersparnis zu erwarten (ab ~1.000€ lohnt sich oft die Beratung)
• Rückwirkende Änderungen für mehrere Jahre nötig
• Unklarheiten bei der Rentenbesteuerung (besonders bei Rentenbeginn vor 2005)
• Erbschafts- oder Schenkungssteuerfragen im Zusammenhang mit der Rente

Die Kosten für einen Steuerberater liegen typischerweise zwischen 200€ und 600€ für eine Rentner-Steuererklärung. Bei einer erwarteten Erstattung von z.B. 2.000€ ist dies meist eine lohnende Investition.

11. Alternativen zum Ehegattensplitting

In seltenen Fällen kann eine getrennte Veranlagung günstiger sein:

• Wenn ein Partner hohe Verlustvorträge hat, die mit dem eigenen Einkommen verrechnet werden sollen
• Bei sehr hohen Einkommensunterschieden und progressionsbedingten Nachteilen
• Wenn ein Partner im Ausland lebt und dort besteuert wird

Unser Rechner zeigt Ihnen beide Varianten im Vergleich, so dass Sie die günstigere Option wählen können.

12. Langfristige Steuerplanung für Rentner

Mit diesen Strategien können Sie Ihre Steuerlast über mehrere Jahre optimieren:

1. Rentenbeginn steuern: Der Zeitpunkt des Rentenbeginns beeinflusst den steuerpflichtigen Anteil. Ein späterer Rentenbeginn kann steuerlich vorteilhaft sein.
2. Kapitalerträge verteilen: Durch geschickte Aufteilung von Kapitalerträgen auf beide Partner können Freibeträge besser genutzt werden.
3. Immobilienverkäufe planen: Der Verkauf von Immobilien kann nach 10 Jahren Haltefrist steuerfrei sein – der Zeitpunkt sollte gut gewählt werden.
4. Erbschaftssteuer bedenken: Bei der Übertragung von Vermögen an Kinder können Freibeträge alle 10 Jahre neu genutzt werden.
5. Altersvorsorge umschichten: Die Umwandlung von Kapital in Rentenversicherungen kann steuerliche Vorteile bringen.

Eine langfristige Steuerplanung lohnt sich besonders für Rentner mit größerem Vermögen oder zusätzlichen Einkünften.

Steuerberaterkammer:

Die Steuerberaterkammer Düsseldorf bietet eine Suchfunktion für zertifizierte Rentner-Steuerberater in Ihrer Region.