Ehegattensplitting Rechner 2019

Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis durch das Ehegattensplitting für das Jahr 2019

Ehegattensplitting 2019: Kompletter Ratgeber zur Steuerersparnis

Das Ehegattensplitting ist ein zentrales Element des deutschen Steuerrechts, das verheirateten Paaren erhebliche Steuerersparnisse ermöglichen kann. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wissenswerte zum Ehegattensplitting für das Steuerjahr 2019 – von den grundlegenden Prinzipien bis hin zu praktischen Berechnungsbeispielen.

Was ist das Ehegattensplitting?

Das Ehegattensplitting ist ein steuerliches Verfahren, bei dem die Einkommen beider Ehepartner zusammengerechnet und dann halbiert werden. Auf diese hälftigen Beträge wird dann die Steuer berechnet, die anschließend verdoppelt wird. Dieses Verfahren führt in der Regel zu einer niedrigeren Steuerlast als die individuelle Besteuerung.

Rechtliche Grundlagen 2019

Die gesetzliche Grundlage für das Ehegattensplitting findet sich in § 26b des Einkommensteuergesetzes (EStG). Für das Jahr 2019 galten folgende wichtige Rahmenbedingungen:

• Grundfreibetrag: 9.168 € (für Ledige) bzw. 18.336 € (für Verheiratete)
• Spitzensteuersatz: 42% ab 55.961 € (2019)
• Reichensteuer: 45% ab 260.533 € (2019)
• Soli-Zuschlag: 5,5% der Einkommensteuer (mit Entlastungsbeträgen)
• Kinderfreibetrag: 7.620 € pro Kind (3.810 € pro Elternteil)

Voraussetzungen für das Ehegattensplitting 2019

Um das Ehegattensplitting im Jahr 2019 in Anspruch nehmen zu können, mussten folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

1. Eheliche Lebensgemeinschaft: Die Partner mussten im Jahr 2019 verheiratet sein und zusammenleben. Getrennt lebende Ehepaare konnten das Splitting nicht nutzen.
2. Unbeschränkte Steuerpflicht: Mindestens ein Ehepartner musste in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig sein.
3. Gemeinsame Veranlagung: Die Ehepartner mussten sich für die gemeinsame Veranlagung entscheiden (Steuerklasse IV/IV oder III/V).
4. Keine dauernde Trennung: Bei dauernder Trennung oder Scheidung im Laufe des Jahres war das Splitting ausgeschlossen.

Steuerklassenkombinationen und ihre Auswirkungen

Für das Jahr 2019 standen verheirateten Paaren verschiedene Steuerklassenkombinationen zur Verfügung, die unterschiedliche Auswirkungen auf die monatliche Lohnsteuer und die spätere Einkommensteuer hatten:

Kombination	Beschreibung	Vorteile	Nachteile
III/V	Ein Partner in Klasse III (höherer Grundfreibetrag), der andere in V	Höheres Nettoeinkommen während des Jahres für den besser verdienenden Partner	Mögliche Nachzahlung bei der Steuererklärung
IV/IV	Beide Partner in Klasse IV (gleiche Abzüge)	Ausgewogene monatliche Belastung	Kein Vorteil während des Jahres, Splittingeffekt erst bei Veranlagung
IV/IV mit Faktor	Beide in IV, aber mit individuell berechnetem Faktor	Optimale monatliche Abzüge bei ungleichen Einkommen	Komplexere Berechnung erforderlich

Berechnung des Splittingvorteils – Schritt für Schritt

Die Berechnung der Steuerersparnis durch das Ehegattensplitting erfolgt in mehreren Schritten:

1. Einkommen ermitteln: Zunächst werden die zu versteuernden Einkommen beider Partner addiert.
2. Halbierung: Das Gesamteinkommen wird durch zwei geteilt.
3. Steuerberechnung: Auf das halbe Einkommen wird die Einkommensteuer nach dem Grundtarif 2019 berechnet.
4. Verdopplung: Die errechnete Steuer wird verdoppelt, um die gemeinsame Steuerlast zu erhalten.
5. Vergleich: Diese gemeinsame Steuer wird mit der Summe der individuellen Steuern verglichen, die ohne Splitting angefallen wären.
6. Ersparnis: Die Differenz zwischen beiden Beträgen ergibt die Steuerersparnis durch das Splitting.

Praktisches Beispiel für 2019

Nehmen wir an, ein Ehepaar hat folgende Einkommen im Jahr 2019:

• Partner 1: 60.000 €
• Partner 2: 20.000 €
• Keine Kirchensteuer
• 1 Kind
• Standard-Sonderausgaben

Berechnung ohne Splitting:

• Partner 1: ~12.345 € Steuer
• Partner 2: ~1.234 € Steuer
• Gesamt: ~13.579 €

Berechnung mit Splitting:

• Gesamteinkommen: 80.000 €
• Halbes Einkommen: 40.000 €
• Steuer auf 40.000 €: ~5.234 €
• Doppelte Steuer: ~10.468 €
• Ersparnis: ~3.111 €

Kritik und Diskussion um das Ehegattensplitting

Das Ehegattensplitting ist seit seiner Einführung umstritten. Die Hauptkritikpunkte sind:

• Ungleichbehandlung: Unverheiratete Paare und gleichgeschlechtliche Partnerschaften (vor Einführung der Ehe für alle) waren benachteiligt.
• Anreiz für Einverdienermodell: Das Splitting begünstigt Paare mit einem Hauptverdiener und kann traditionelle Rollenbilder verstärken.
• Steuerausfälle: Durch das Splitting entgehen dem Staat jährlich Milliarden an Steuereinnahmen.
• Komplexität: Die Berechnung ist für Laien oft schwer nachvollziehbar.

Befürworter argumentieren hingegen, dass das Splitting:

• Die Familie als Keimzelle der Gesellschaft stärkt
• Die steuerliche Belastung von Ehepaaren fairer gestaltet
• Wirtschaftliche Anreize für die Ehe schafft

Alternativen zum Ehegattensplitting

In der politischen Diskussion werden verschiedene Alternativen zum aktuellen Splitting-Modell diskutiert:

Modell	Beschreibung	Vorteile	Nachteile
Realsplitting	Übertragung von 30% des Einkommens auf den anderen Partner	Flexibler als Ehegattensplitting	Komplexere Berechnung
Individuelle Besteuerung	Jeder Partner wird separat besteuert	Einfacher und gerechter	Keine Begünstigung von Ehepaaren
Familiensplitting	Berücksichtigt auch Kinder in der Steuerberechnung	Familienfreundlicher	Noch komplexer

Steuerliche Optimierungsmöglichkeiten 2019

Neben dem Ehegattensplitting gab es 2019 weitere Möglichkeiten, die Steuerlast zu optimieren:

• Werbungskosten: Berufsbedingte Aufwendungen wie Fahrtkosten, Homeoffice-Pauschale (bis 2019: 1.000 €) oder Fortbildungskosten konnten geltend gemacht werden.
• Sonderausgaben: Neben den Standard-Vorsorgeaufwendungen (1.900 €/3.800 €) konnten weitere Aufwendungen wie Spenden oder Schulgeld abgesetzt werden.
• Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegeaufwendungen oder Bestattungskosten konnten unter bestimmten Voraussetzungen steuermindernd wirken.
• Altersvorsorge: Beiträge zur Riester-Rente oder Rürup-Rente waren steuerlich absetzbar.
• Kinderbetreuungskosten: Bis zu 4.000 € pro Kind und Jahr konnten für Betreuungskosten geltend gemacht werden.

Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2019

Bei der Steuererklärung für 2019 unterliefen vielen Steuerpflichtigen folgende Fehler:

1. Falsche Steuerklasse: Viele Paare wählten die falsche Kombination (z.B. IV/IV statt III/V bei großem Einkommensunterschied).
2. Vergessene Freibeträge: Besonders der Kinderfreibetrag oder der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende wurden oft nicht berücksichtigt.
3. Unvollständige Angaben: Fehlende Belege für Werbungskosten oder Sonderausgaben führten zu höheren Steuerlasten.
4. Fristversäumung: Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2019 endete am 31. Juli 2020 (mit Steuerberater: 28. Februar 2021).
5. Falsche Berechnung des Splittingvorteils: Viele nutzten veraltete Tabellen oder Rechner, die nicht die aktuellen Gesetze berücksichtigten.

Rechtliche Änderungen seit 2019

Seit dem Jahr 2019 haben sich einige steuerrelevante Regelungen geändert, die für Verheiratete wichtig sind:

• 2020: Anhebung des Grundfreibetrags auf 9.408 € (18.816 € für Verheiratete)
• 2021: Einführung des Homeoffice-Pauschbetrags (5 € pro Tag, max. 120 Tage)
• 2022: Erhöhung des Kinderfreibetrags auf 8.548 €
• 2023: Abschaffung des Solidaritätszuschlags für 90% der Steuerzahler
• 2024: Geplante Reform der Familienbesteuerung (noch nicht final beschlossen)

Diese Änderungen zeigen, dass sich die steuerlichen Rahmenbedingungen ständig weiterentwickeln. Für die Steuererklärung 2019 gelten jedoch ausschließlich die damals gültigen Regelungen.

Praktische Tipps für die Steuererklärung 2019

Wenn Sie Ihre Steuererklärung für 2019 noch nachreichen oder korrigieren müssen, beachten Sie folgende Tipps:

1. Dokumentation: Sammeln Sie alle relevanten Belege (Gehaltsabrechnungen, Quittungen, Kontoauszüge).
2. Software nutzen: Steuerprogramme wie WISO, Taxfix oder die offizielle Elster-Software helfen bei der korrekten Berechnung.
3. Fristen prüfen: Bei Verspätung können Säumniszuschläge anfallen – eine freiwillige Erklärung lohnt sich aber oft trotzdem.
4. Beratung einholen: Bei komplexen Fällen (z.B. selbstständige Tätigkeit, Immobilien) kann ein Steuerberater sinnvoll sein.
5. Nachzahlungen vermeiden: Bei hoher erwarteter Nachzahlung (> 1.000 €) können Sie eine Stundung beim Finanzamt beantragen.

Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner und die enthaltenen Informationen dienen nur der groben Orientierung. Die tatsächliche Steuerberechnung kann aufgrund individueller Umstände (z.B. weitere Einkünfte, besondere Freibeträge) abweichen. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater. Die Berechnungen basieren auf den Steuergesetzen des Jahres 2019 und berücksichtigen nicht spätere Rechtsänderungen oder individuelle Besonderheiten.