Ehegattensplitting Rechner 2020
Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis durch das Ehegattensplitting für das Jahr 2020. Geben Sie Ihre Einkommensdaten ein und erhalten Sie eine detaillierte Auswertung.
Ihre Steuerersparnis durch Ehegattensplitting 2020
Ehegattensplitting 2020: Komplettguide zur Steuerersparnis für Verheiratete
Das Ehegattensplitting ist eines der wichtigsten steuerlichen Instrumente für verheiratete Paare in Deutschland. Seit seiner Einführung im Jahr 1958 ermöglicht es Ehepartnern, durch die gemeinsame Veranlagung Steuern zu sparen – besonders dann, wenn die Einkommen der Partner unterschiedlich hoch sind. In diesem umfassenden Guide erklären wir Ihnen alles Wissenswerte zum Ehegattensplitting für das Steuerjahr 2020, inklusive Berechnungsbeispiele, rechtlicher Grundlagen und Optimierungsmöglichkeiten.
Was ist das Ehegattensplitting?
Beim Ehegattensplitting werden die Einkommen beider Ehepartner zunächst addiert und dann durch zwei geteilt. Auf dieses fiktive “halbe” Einkommen wird dann die Steuer berechnet und das Ergebnis verdoppelt. Diese Methode führt in den meisten Fällen zu einer niedrigeren Steuerlast als die getrennte Veranlagung, besonders wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere.
Die drei Grundprinzipien:
- Zusammenveranlagung: Beide Einkommen werden gemeinsam veranlagt
- Halbteilungsgrundsatz: Das Gesamteinkommen wird hälftig geteilt
- Progressionsvorbehalt: Die Steuer wird auf das halbe Einkommen berechnet und dann verdoppelt
Voraussetzungen für das Ehegattensplitting 2020
- Die Ehepartner müssen rechtmäßig verheiratet sein (eingetragene Lebenspartnerschaften wurden bis 2019 anders behandelt)
- Mindestens ein Partner muss unbeschränkt steuerpflichtig in Deutschland sein
- Die Ehepartner dürfen nicht dauernd getrennt leben
- Die gemeinsame Veranlagung muss beantragt werden (automatisch gilt die getrennte Veranlagung)
Steuerklassenkombinationen und ihr Einfluss auf das Splitting
Die Wahl der Steuerklasse hat direkten Einfluss auf die monatliche Lohnsteuer und damit auch auf die spätere Steuererstattung oder -nachzahlung. Für das Jahr 2020 gab es folgende relevante Kombinationen:
| Steuerklassenkombination | Beschreibung | Vorteile | Nachteile |
|---|---|---|---|
| III/V | Klassische Kombination (ein Hauptverdiener) |
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| IV/IV | Beide Partner gleich behandelt |
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| IV/IV mit Faktor | Kombination mit Faktorverfahren |
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Optimale Steuerklassenwahl 2020
Die optimale Wahl hängt von Ihrer individuellen Situation ab:
- Große Einkommensunterschiede: III/V ist meist vorteilhaft
- Ähnliche Einkommen: IV/IV ist oft die bessere Wahl
- Hohe Einkommensschwankungen: IV/IV mit Faktor kann sinnvoll sein
Berechnung des Ehegattensplitting 2020 – Schritt für Schritt
Die Berechnung des Ehegattensplitting erfolgt nach einem festgelegten Schema. Hier die einzelnen Schritte für das Steuerjahr 2020:
- Ermittlung des zu versteuernden Einkommens:
- Bruttolöhne beider Partner
- Abzug von Werbungskosten (mind. 1.000 € pro Partner)
- Abzug von Sonderausgaben (z.B. Vorsorgeaufwand)
- Abzug von außergewöhnlichen Belastungen
- Zusammenrechnung der Einkommen:
Die zu versteuernden Einkommen beider Partner werden addiert.
- Halbierung des Gesamteinkommens:
Das gemeinsame zu versteuernde Einkommen wird durch 2 geteilt.
- Berechnung der Steuer auf das halbe Einkommen:
Auf das halbe Einkommen wird die Einkommensteuer 2020 nach dem Grundtarif berechnet.
- Verdopplung der Steuer:
Die berechnete Steuer wird verdoppelt, um die gemeinsame Steuerlast zu ermitteln.
- Abzug von Vorabpauschalen und Freibeträgen:
Es werden noch Kinderfreibeträge (2020: 7.812 € pro Kind) und andere Freibeträge berücksichtigt.
Grenzsteuersatz 2020
Der Grenzsteuersatz gibt an, wie viel Steuer auf den nächsten verdienten Euro fällig wird. Für 2020 galt folgende Progression:
| Zu versteuerndes Einkommen (€) | Grenzsteuersatz | Durchschnittssteuersatz (ca.) |
|---|---|---|
| bis 9.408 | 0% | 0% |
| 9.409 – 14.532 | 14 – 24% | ~10% |
| 14.533 – 57.051 | 24 – 42% | ~20% |
| 57.052 – 265.326 | 42% | ~30% |
| ab 265.327 | 45% | ~40% |
Rechenbeispiel: Ehegattensplitting 2020
Nehmen wir ein typisches Beispiel mit folgenden Annahmen:
- Partner 1: 60.000 € Bruttoeinkommen
- Partner 2: 20.000 € Bruttoeinkommen
- Keine Kirchensteuer
- Keine Kinder
- Steuerklasse III/V
Berechnung ohne Splitting (getrennte Veranlagung):
- Partner 1: ~12.500 € Steuer (ca. 20,8%)
- Partner 2: ~1.200 € Steuer (ca. 6%)
- Gesamtsteuer: ~13.700 €
Berechnung mit Splitting:
- Gesamteinkommen: 60.000 € + 20.000 € = 80.000 €
- Halbes Einkommen: 80.000 € / 2 = 40.000 €
- Steuer auf 40.000 €: ~6.200 €
- Verdoppelte Steuer: 6.200 € × 2 = 12.400 €
- Steuerersparnis: 1.300 €
Kritik und Diskussion um das Ehegattensplitting
Das Ehegattensplitting ist seit seiner Einführung umstritten. Die Hauptkritikpunkte sind:
Vorteile des Ehegattensplitting
- Familienförderung: Finanzielle Entlastung für Familien mit einem Hauptverdiener
- Steuergerechtigkeit: Berücksichtigung der gemeinsamen Lebensführung
- Wahlfreiheit: Paare können zwischen gemeinsamer und getrennter Veranlagung wählen
- Vereinfachung: Reduziert den bürokratischen Aufwand für verheiratete Paare
Nachteile und Kritikpunkte
- Benachteiligung von Alleinerziehenden: Diese profitieren nicht vom Splittingvorteil
- Anreiz für Einverdienermodell: Kann traditionelle Rollenbilder verstärken
- Hohe Kosten für den Staat: Schätzungsweise 20-25 Mrd. € Mindereinnahmen pro Jahr
- Ungleiche Verteilung: Höhere Einkommen profitieren überproportional
Eine Studie des Deutschen Instituts für Wirtschaftsforschung (DIW) aus dem Jahr 2019 zeigt, dass die oberen 10% der Haushalte etwa 50% der durch das Ehegattensplitting verursachten Steuermindereinnahmen erhalten.
Alternativen und Reformvorschläge
Es gibt verschiedene Vorschläge zur Reform oder Abschaffung des Ehegattensplitting:
Aktuelle Reformdiskussion
- Beschränkung auf Familien mit Kindern: Nur Paare mit Kindern sollten profitieren
- Degressive Gestaltung: Der Splittingvorteil sollte mit steigendem Einkommen abnehmen
- Individuelles Realsplitting: Übertragung von 20% des Einkommens statt 50%
- Komplette Abschaffung: Ersatz durch andere Familienleistungen
Internationale Vergleiche
Wie sieht die Besteuerung von Ehepaaren in anderen Ländern aus?
| Land | System | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Deutschland | Ehegattensplitting | Volle Einkommensteilung (50/50) |
| Österreich | Familienbesteuerung | Teilweise Einkommensübertragung möglich |
| Schweiz | Individuelle Besteuerung | Kein Splitting, aber Steuerfreibeträge für Familien |
| Frankreich | Quotient familial | Steuerberechnung nach Familienquotienten |
| USA | Joint Filing | Ähnlich wie Splitting, aber mit anderen Freibeträgen |
| Schweden | Individuelle Besteuerung | Keine gemeinsame Veranlagung von Ehepartnern |
Praktische Tipps zur Optimierung Ihrer Steuerersparnis 2020
Mit diesen Strategien können Sie das Ehegattensplitting optimal nutzen:
1. Richtige Steuerklassenwahl
- Bei großen Einkommensunterschieden: III/V wählen
- Bei ähnlichen Einkommen: IV/IV bevorzugen
- Bei schwankenden Einkommen: IV/IV mit Faktor prüfen
2. Nutzung von Freibeträgen
- Werbungskostenpauschale: Mindestens 1.000 € pro Partner geltend machen
- Sonderausgaben: Vorsorgeaufwand, Spenden, Kirchensteuer absetzen
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegekosten etc.
- Kinderfreibeträge: 7.812 € pro Kind (2020) + Betreuungsfreibetrag
3. Einkommensverlagerung
- Vermögensübertragung auf den niedriger verdienenden Partner
- Gemeinsame Konten und Depots nutzen
- Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung aufteilen
4. Steuererklärung immer machen!
Auch wenn Sie in Lohnsteuerklasse IV/IV sind, kann sich eine gemeinsame Veranlagung lohnen. Die durchschnittliche Steuerersparnis durch das Ehegattensplitting lag 2020 bei etwa 1.500-3.000 € pro Jahr für Paare mit unterschiedlichen Einkommen.
5. Professionelle Beratung bei komplexen Fällen
In folgenden Situationen empfiehlt sich steuerliche Beratung:
- Selbstständigkeit eines oder beider Partner
- Einkünfte aus mehreren Quellen (z.B. Mieteinnahmen, Kapitalerträge)
- Ausländische Einkünfte
- Hohe Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen
Häufige Fragen zum Ehegattensplitting 2020
1. Kann man das Ehegattensplitting auch rückwirkend beantragen?
Ja, die gemeinsame Veranlagung kann bis zu 4 Jahre rückwirkend beantragt werden. Für das Jahr 2020 ist dies also noch bis Ende 2024 möglich.
2. Lohnt sich das Ehegattensplitting auch bei ähnlichen Einkommen?
Bei sehr ähnlichen Einkommen (Differenz unter 20%) ist der Splittingvorteil meist gering. In diesen Fällen kann die getrennte Veranlagung sogar günstiger sein, besonders wenn ein Partner hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben hat.
3. Wie wirkt sich das Ehegattensplitting auf die Rente aus?
Das Ehegattensplitting hat keinen direkten Einfluss auf die gesetzliche Rente. Allerdings kann das höhere Nettoeinkommen während des Erwerbslebens zu höheren Renteneinzahlungen führen, wenn der besser verdienende Partner freiwillige Zusatzbeiträge leistet.
4. Gilt das Ehegattensplitting auch für eingetragene Lebenspartnerschaften?
Seit 2013 gelten für eingetragene Lebenspartnerschaften dieselben steuerlichen Regeln wie für Ehepaare, also auch das Ehegattensplitting. Mit der “Ehe für alle” 2017 wurde diese Unterscheidung vollständig aufgehoben.
5. Kann man das Ehegattensplitting ablehnen?
Ja, Paare können sich bewusst für die getrennte Veranlagung entscheiden. Dies kann in folgenden Fällen sinnvoll sein:
- Ein Partner hat hohe Verluste (z.B. aus Selbstständigkeit)
- Ein Partner hat hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben
- Ein Partner bezieht Sozialleistungen, die einkommensabhängig sind
6. Wie wird das Ehegattensplitting bei Trennung oder Scheidung behandelt?
Im Trennungsjahr kann noch gemeinsam veranlagt werden, wenn die Ehepartner nicht dauernd getrennt leben. Ab dem folgenden Jahr muss getrennt veranlagt werden. Bei Scheidung entfällt der Splittingvorteil komplett.
Zusammenfassung und Ausblick
Das Ehegattensplitting bleibt auch 2020 eines der wichtigsten steuerlichen Instrumente für verheiratete Paare in Deutschland. Während es besonders für Familien mit einem Hauptverdiener erhebliche Steuerersparnisse bringen kann, ist es bei ähnlichen Einkommen oft weniger vorteilhaft. Die politische Diskussion um eine Reform des Systems hält an, wobei besonders die hohe Kostenbelastung für den Staat und die ungleiche Verteilung der Vorteile kritisiert werden.
Für das Steuerjahr 2020 empfiehlt es sich in jedem Fall:
- Die optimale Steuerklassenkombination zu wählen
- Alle möglichen Freibeträge und Abzugsmöglichkeiten zu nutzen
- Eine gemeinsame Steuererklärung einzureichen (auch bei IV/IV)
- Bei komplexen Fällen professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen
Mit dem obenstehenden Rechner können Sie Ihre individuelle Steuerersparnis für 2020 berechnen. Für eine genaue Berechnung sollten Sie zusätzlich Ihre konkreten Werbungskosten, Sonderausgaben und Freibeträge berücksichtigen.
Weitere offizielle Informationen finden Sie auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums und des Bundeszentralamts für Steuern.