Ehegattensplitting Tabelle 2018 Rechner
Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis durch das Ehegattensplitting für das Jahr 2018. Dieser Rechner berücksichtigt die offiziellen Steuertabellen und Freibeträge.
Ihre Berechnungsergebnisse für 2018
Ehegattensplitting 2018: Komplettguide zur Steuerersparnis
Das Ehegattensplitting ist ein zentrales Element des deutschen Steuerrechts, das verheirateten Paaren erhebliche Steuerersparnisse ermöglichen kann. Dieser Guide erklärt Ihnen alles Wichtige zur Ehegattensplitting Tabelle 2018, wie der Rechner funktioniert und welche Faktoren Ihre Steuerlast beeinflussen.
Was ist das Ehegattensplitting?
Beim Ehegattensplitting werden die Einkommen beider Ehepartner zusammengerechnet und dann halbiert. Auf diese hälftige Summe wird die Einkommensteuer berechnet und anschließend verdoppelt. Dies führt besonders bei unterschiedlich hohen Einkommen zu einer deutlichen Steuerersparnis.
Die Steuertabelle 2018 im Detail
Für das Jahr 2018 galten folgende Grundfreibeträge und Tarifzonen:
| Einkommensbereich (zu versteuerndes Einkommen) | Steuersatz 2018 | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| bis 8.820 € | 0 % (Grundfreibetrag) | 0 % |
| 8.821 € – 13.769 € | 14 % – 24 % | 14 % – 24 % |
| 13.770 € – 54.057 € | 24 % – 42 % | 24 % – 42 % |
| 54.058 € – 256.303 € | 42 % | 42 % |
| ab 256.304 € | 45 % (Reichensteuer) | 45 % |
Wie funktioniert die Berechnung?
- Einkommen addieren: Die Bruttoeinkommen beider Partner werden summiert
- Halbieren: Die Summe wird durch 2 geteilt (Splittingverfahren)
- Steuer berechnen: Auf das hälftige Einkommen wird die Einkommensteuer nach der Grundtabelle 2018 berechnet
- Verdoppeln: Die errechnete Steuer wird mit 2 multipliziert
- Vergleich: Die Differenz zur Einzelveranlagung ergibt die Ersparnis
Wichtige Faktoren für die Berechnung 2018
- Kinderfreibeträge: 2.340 € pro Kind (4.680 € für beide Eltern)
- Betreuungsfreibetrag: 1.320 € pro Kind (2.640 € für beide Eltern)
- Ausbildungsfreibetrag: 924 € pro Kind in Ausbildung
- Behinderten-Pauschbetrag: 1.140 € – 3.700 € je nach Grad der Behinderung
- Altersentlastungsbetrag: Bis zu 1.900 € für Rentner über 64 Jahre
Vergleich: Splitting vs. Einzelveranlagung
Die folgende Tabelle zeigt beispielhaft die Steuerersparnis bei verschiedenen Einkommenskombinationen:
| Einkommen Partner 1 | Einkommen Partner 2 | Steuer Einzelveranlagung | Steuer Splittingverfahren | Ersparnis |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 30.000 € | 15.432 € | 12.846 € | 2.586 € |
| 80.000 € | 20.000 € | 22.516 € | 16.458 € | 6.058 € |
| 100.000 € | 10.000 € | 30.120 € | 20.340 € | 9.780 € |
| 60.000 € | 40.000 € | 19.240 € | 17.484 € | 1.756 € |
Häufige Fragen zum Ehegattensplitting 2018
1. Gilt das Ehegattensplitting automatisch?
Nein, Sie müssen die Zusammenveranlagung beim Finanzamt beantragen. Dies geschieht in der Regel durch Ankreuzen der entsprechenden Option in der Steuererklärung.
2. Lohnt sich Splitting immer?
Nein, nur wenn die Einkommen unterschiedlich hoch sind. Bei fast gleichen Einkommen (Differenz unter 20%) ist die Ersparnis oft minimal. In solchen Fällen kann die Einzelveranlagung sogar günstiger sein.
3. Wie wirkt sich Kirchensteuer aus?
Die Kirchensteuer wird als Zuschlag zur Einkommensteuer berechnet (8-9% je nach Bundesland) und mindert die Ersparnis durch das Splitting leicht. Unser Rechner berücksichtigt dies automatisch.
4. Was passiert bei Trennung im Laufe des Jahres?
Für das Trennungsjahr kann noch gemeinsam veranlagt werden, wenn die Ehe bis zum 31.12.2018 bestand. Ab dem Folgejahr ist nur noch Einzelveranlagung möglich.
5. Werden Nebeneinkünfte berücksichtigt?
Ja, alle steuerpflichtigen Einkünfte (Mieteinnahmen, Kapitalerträge über 801 €, selbstständige Tätigkeit etc.) müssen in die Berechnung einfließen.
Steuerklassenwahl und Ehegattensplitting
Die Wahl der Steuerklasse während des Jahres hat keinen Einfluss auf die endgültige Steuerberechnung beim Splitting. Die Kombination III/V führt zwar zu mehr Nettolohn während des Jahres, aber bei der Jahressteuererklärung wird alles ausgeglichen. Unser Rechner zeigt Ihnen die optimale Konstellation.
Rechtliche Grundlagen 2018
Das Ehegattensplitting ist in folgenden Gesetzen geregelt:
- § 26b Einkommensteuergesetz (EStG) – Zusammenveranlagung
- § 32a EStG – Tarifvorschrift (Grundtarif 2018)
- § 32b EStG – Progressionsvorbehalt
- § 33a EStG – Freibeträge für Kinder
Praktische Tipps für Ihre Steuererklärung 2018
- Fristen beachten: Die Steuererklärung für 2018 musste bis spätestens 31.07.2022 abgegeben werden (bei Steuerberatern bis 28.02.2023)
- Belege sammeln: Besonders wichtig sind Nachweise für Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
- Vorläufige Bescheide prüfen: Das Finanzamt erstellt oft vorläufige Bescheide – prüfen Sie diese genau auf Richtigkeit
- Rückwirkende Antragstellung: Die Zusammenveranlagung kann bis zu 4 Jahre rückwirkend beantragt werden
- Elterngeld beachten: Das Ehegattensplitting beeinflusst die Berechnung des Elterngelds – lassen Sie sich hier beraten
Alternativen zum Ehegattensplitting
In bestimmten Fällen können andere Veranlagungsformen günstiger sein:
- Einzelveranlagung: Bei fast gleichen Einkommen oder wenn ein Partner Verluste hat
- Getrennte Veranlagung: Wenn ein Partner im Ausland lebt oder besondere steuerliche Verhältnisse vorliegen
- Realsplitting: Bei getrennten Haushalten (selten anwendbar)
Historische Entwicklung des Ehegattensplittings
Das Ehegattensplitting wurde 1958 in Deutschland eingeführt und seitdem mehrfach reformiert:
- 1958: Einführung mit dem Ziel, die “Hausfrauen-Ehe” zu fördern
- 1975: Erstmalige Anpassung der Steuertarife
- 1990: Angleichung der Ost-West-Tarife nach der Wiedervereinigung
- 2010: Einführung des Rechenverfahrens für Alleinerziehende
- 2013: Anpassung der Tarifzonen (“kalte Progression”)
- 2018: Letzte größere Reform vor der Grundrenten-Einführung