Einkommensteuer Rechner 2018 (Deutschland)
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Einkommensteuer für das Jahr 2018 basierend auf der offiziellen Steuerklasse und Grundtabelle.
Einkommensteuer Rechner 2018: Offizielle Tabelle & Berechnung
Der Einkommensteuer Rechner 2018 hilft Ihnen, Ihre voraussichtliche Steuerlast für das Jahr 2018 in Deutschland zu berechnen. Basierend auf der amtlichen Einkommensteuertabelle 2018 (Grundtarif nach § 32a EStG) und den geltenden Freibeträgen können Sie hier Ihre individuelle Steuerbelastung ermitteln.
Dieser Leitfaden erklärt:
- Wie die Einkommensteuer 2018 berechnet wird
- Welche Steuerklassen und Freibeträge 2018 galten
- Wie Sie Ihre Steuerlast legal optimieren können
- Offizielle Quellen und Rechtsgrundlagen
1. Einkommensteuer 2018: Grundlagen und Tarif
Die Einkommensteuer in Deutschland wird nach einem progressiven Tarif berechnet. Das bedeutet: Je höher Ihr zu versteuerndes Einkommen (zvE), desto höher der Steuersatz. Die Einkommensteuer 2018 Tabelle sah folgende Stufen vor:
| Zu versteuerndes Einkommen (zvE) | Grenzsteuersatz 2018 | Berechnungsformel (Grundtarif) |
|---|---|---|
| bis 8.820 € | 0 % (Grundfreibetrag) | 0 |
| 8.821 € — 13.769 € | 14 % — 24 % | (939,68 × y + 1.400) × y |
| 13.770 € — 54.057 € | 24 % — 42 % | (228,74 × z + 2.397) × z + 965,58 |
| 54.058 € — 256.303 € | 42 % | 0,42 × x — 8.568,74 |
| ab 256.304 € | 45 % (Reichensteuer) | 0,45 × x — 15.761,41 |
Hinweis: Die Formeln enthalten die Variablen y = (x — 8.820) / 10.000 und z = (x — 13.769) / 10.000, wobei x das zvE in Euro ist.
1.1 Grundfreibetrag 2018
Der Grundfreibetrag 2018 betrug 8.820 € (2017: 8.652 €). Das bedeutet: Einkommen bis zu diesem Betrag bleiben steuerfrei. Für Verheiratete verdoppelt sich der Freibetrag auf 17.640 €.
1.2 Progressionszone und Spitzensteuersatz
Die Progressionszone (14 % bis 42 %) galt 2018 für zvE zwischen 8.821 € und 54.057 €. Ab 54.058 € galt der Spitzensteuersatz von 42 %, ab 256.304 € die sogenannte “Reichensteuer” von 45 %.
2. Steuerklassen 2018 und ihre Auswirkungen
Ihre Lohnsteuerklasse beeinflusst die monatliche Lohnsteuer, nicht jedoch die Jahressteuer. 2018 gab es folgende Klassen:
| Steuerklasse | Für wen? | Besonderheiten |
|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Standardklasse für Arbeitnehmer |
| II | Alleinstehende mit Kind(ern) | Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (1.908 € in 2018) |
| III | Verheiratete (höheres Einkommen) | Geringere Steuerabzüge durch Splittingverfahren |
| IV | Verheiratete (ähnliches Einkommen) | Wie Klasse I, aber mit Faktorverfahren möglich |
| V | Verheiratete (niedrigeres Einkommen) | Hohe Steuerabzüge, oft mit Klasse III kombiniert |
| VI | Zweiter Job / Nebenbeschäftigung | Kein Freibetrag, höchste Abzüge |
Wichtig: Die Wahl der Steuerklasse (z. B. III/V oder IV/IV) kann Ihre monatliche Nettolohnauszahlung deutlich beeinflussen, nicht jedoch die jährliche Steuerlast. Ein Steuerklassenwechsel ist einmal pro Jahr möglich.
3. Kirchensteuer 2018: 8 % oder 9 %?
Die Kirchensteuer wird auf die Einkommensteuer erhoben und beträgt:
- 8 % in Bayern und Baden-Württemberg
- 9 % in allen anderen Bundesländern
Sie wird nur fällig, wenn Sie einer kirchensteuerpflichtigen Konfession angehören (z. B. römisch-katholisch oder evangelisch). Der Austritt aus der Kirche spart diese Steuer, hat aber rechtliche Konsequenzen (z. B. Ausschluss von kirchlichen Amtshandlungen).
3.1 Berechnung der Kirchensteuer
Formel:
Kirchensteuer = (Einkommensteuer × Kirchensteuersatz) / 100
Beispiel: Bei 10.000 € Einkommensteuer in NRW:
10.000 × 9 % = 900 € Kirchensteuer.
4. Solidaritätszuschlag 2018: 5,5 % auf die Steuer
Der “Soli” wurde 2018 mit 5,5 % auf die Einkommensteuer erhoben. Seit 1995 dient er der Finanzierung der deutschen Einheit. 2018 galt er für fast alle Steuerzahler, mit folgenden Ausnahmen:
- Bei einer Einkommensteuer unter 972 € (Ledige) bzw. 1.944 € (Verheiratete) entfiel der Soli vollständig.
- Zwischen 972 € und 1.340 € (Ledige) bzw. 1.944 € und 2.680 € (Verheiratete) galt eine gleitende Belastung.
4.1 Berechnung des Solidaritätszuschlags
Formel für den vollen Soli (ab 1.340 € ESt):
Soli = Einkommensteuer × 5,5 %
Beispiel: Bei 5.000 € Einkommensteuer:
5.000 × 0,055 = 275 € Soli.
5. Sozialversicherungsbeiträge 2018
Vor der Steuerberechnung werden die Sozialabgaben vom Bruttolohn abgezogen. 2018 galten folgende Sätze:
| Versicherung | Beitragssatz 2018 | Arbeitnehmeranteil | Bemessungsgrenze (West) |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6 % + Zusatzbeitrag (ø 1,1 %) | 7,3 % + 0,55 % Zusatz | 53.100 € |
| Pflegeversicherung | 2,55 % (3,05 % für Kinderlose ab 23) | 1,275 % (1,525 %) | 53.100 € |
| Rentenversicherung | 18,6 % | 9,3 % | 78.000 € |
| Arbeitslosenversicherung | 3,0 % | 1,5 % | 78.000 € |
Gesamtbelastung: Ca. 19,9 % bis 21,4 % des Bruttolohns (je nach KV-Zusatzbeitrag und Pflegeversicherungsstatus).
6. Steueroptimierung 2018: 5 legale Tipps
Auch 2018 gab es Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren:
- Werbungskosten geltend machen: Pendlerpauschale (0,30 €/km ab 2018), Homeoffice (bis 1.250 €), Fachliteratur, Arbeitsmittel.
- Sonderausgaben nutzen: Vorsorgeaufwendungen (Kranken-, Pflege-, Rentenversicherung), Spenden, Kirchensteuer.
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Scheidungskosten, Bestattungskosten (abzugsfähig, wenn “zwangsläufig” und “ungewöhnlich”).
- Steuerklassenwechsel: Bei Heirat oder Geburt eines Kindes prüfen, ob Klasse III/V oder IV/IV mit Faktor günstiger ist.
- Verlustrücktrag: Verluste aus 2018 konnten mit Gewinnen aus 2017 verrechnet werden (bis 1 Mio. €).
6.1 Beispiel: Pendlerpauschale 2018
Ab 2018 galt:
0,30 € pro Entfernungskilometer (einfache Strecke) für die ersten 20 km, ab dem 21. km 0,35 €. Maximal 4.500 € pro Jahr (bei 120 km einfache Strecke).
7. Offizielle Quellen und Rechtsgrundlagen
Die Berechnung basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- § 32a EStG (Einkommensteuertarif 2018) — Gesetzestext
- EStG 2018 (Einkommensteuergesetz in der Fassung 2018)
- BMF-Schreiben zu Steuerfreibeträgen und -tarifen — Bundesfinanzministerium
- Kirchensteuergesetze der Bundesländer (z. B. NRW Kirchensteuergesetz)
8. Häufige Fragen (FAQ)
8.1 Wie hoch war der Grundfreibetrag 2018?
Der Grundfreibetrag betrug 2018 8.820 € für Ledige und 17.640 € für Verheiratete.
8.2 Galt 2018 schon die “kalte Progression”?
Ja, aber die Bundesregierung hat den Tarif 2018 leicht angepasst, um die Inflation auszugleichen. Die Mittelstandsentlastung (Anhebung der Progressionszone) wurde jedoch erst 2020 deutlich erweitert.
8.3 Wie berechne ich mein zu versteuerndes Einkommen (zvE)?
Formel:
zvE = Bruttoeinkommen -- Sozialversicherung -- Werbungskosten -- Sonderausgaben -- außergewöhnliche Belastungen -- Freibeträge
8.4 Wo finde ich die offizielle Einkommensteuertabelle 2018?
Die amtliche Tabelle ist im BMF-Schreiben oder in Steuerprogrammen wie WISO Steuer 2018 hinterlegt. Für manuelle Berechnungen können Sie die Formeln aus § 32a EStG verwenden.
9. Zusammenfassung: Einkommensteuer 2018 im Überblick
| Parameter | Wert 2018 | Wert 2017 (Vergleich) |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 8.820 € | 8.652 € |
| Spitzensteuersatz (ab) | 54.058 € (42 %) | 53.666 € |
| Reichensteuer (ab) | 256.304 € (45 %) | 254.447 € |
| Kinderfreibetrag | 7.428 € (pro Kind) | 7.356 € |
| Soli-Grenze (voll) | 1.340 € ESt | 1.340 € ESt |
| PV-Zusatzbeitrag (kindernlos) | 0,25 % mehr | 0,25 % mehr |
Hinweis: Dieser Rechner dient der orientierenden Berechnung. Für eine verbindliche Steuererklärung nutzen Sie bitte die offizielle ELSTER-Software des Finanzamts oder einen Steuerberater.