Einkommensteuer Rechner 2018 für Verheiratete
Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer für das Jahr 2018 als verheiratetes Paar mit unserem präzisen Steuerrechner.
Ihre Steuerberechnung für 2018
Einkommensteuer 2018 für Verheiratete: Kompletter Ratgeber
Die Berechnung der Einkommensteuer für verheiratete Paare im Jahr 2018 unterliegt speziellen Regelungen, die sich von denen für Singles unterscheiden. Dieser umfassende Leitfaden erklärt alle relevanten Aspekte der Einkommensteuer 2018 für Verheiratete, inklusive Steuerklassenwahl, Splittingverfahren, Freibeträge und Optimierungsmöglichkeiten.
1. Grundlagen der Einkommensteuer 2018 für Verheiratete
In Deutschland werden verheiratete Paare gemeinsam zur Einkommensteuer veranlagt, sofern sie nicht dauernd getrennt leben. Die gemeinsame Veranlagung bietet durch das sogenannte Ehegattensplitting oft steuerliche Vorteile, insbesondere wenn die Einkommen der Partner unterschiedlich hoch sind.
1.1 Das Ehegattensplitting
Beim Ehegattensplitting werden die Einkommen beider Partner addiert und durch zwei geteilt. Auf diesen fiktiven Durchschnittsbetrag wird dann die Steuer berechnet und das Ergebnis verdoppelt. Dies führt in der Regel zu einer niedrigeren Gesamtsteuerlast als bei getrennter Veranlagung.
1.2 Steuerklassen für Verheiratete
Verheiratete haben die Wahl zwischen drei Steuerklassenkombinationen:
- Kombination III/V: Ein Partner wird in Klasse III (niedrige Abzüge) und der andere in Klasse V (hohe Abzüge) eingestuft. Ideal bei großem Einkommensunterschied.
- Kombination IV/IV: Beide Partner werden in Klasse IV eingestuft, ähnlich wie Singles. Gute Wahl bei ähnlichen Einkommen.
- Kombination IV/IV mit Faktor: Beide in Klasse IV, aber mit einem Faktor, der die voraussichtliche Jahressteuer berücksichtigt. Vermeidet große Nachzahlungen.
2. Steuerfreibeträge 2018 für Verheiratete
Verheiratete profitieren von verschiedenen Freibeträgen, die die steuerliche Belastung mindern:
| Freibetrag | Betrag 2018 (in €) | Bemerkungen |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag (pro Person) | 9.000 | Bis zu diesem Betrag bleibt das Einkommen steuerfrei |
| Ehegattenfreibetrag | 1.800 | Zusätzlicher Freibetrag für Verheiratete bei Zusammenveranlagung |
| Kinderfreibetrag (pro Kind) | 7.428 | Alternativ zum Kindergeld (3.714 € pro Elternteil) |
| Betreuungsfreibetrag (pro Kind) | 2.640 | Für Betreuung und Erziehung oder Ausbildung |
| Ausbildungsfreibetrag (pro Kind) | 924 | Für volljährige Kinder in Ausbildung |
3. Steuerberechnung 2018: Tarif und Formeln
Die Einkommensteuer 2018 wird nach einem progressiven Tarif berechnet. Die Formel für das zu versteuernde Einkommen (zvE) lautet:
- Ermittlung des Gesamtbruttoeinkommens beider Partner
- Abzug von Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen
- Anwendung des Splittingverfahrens (zvE/2)
- Berechnung der Steuer auf das halbe zvE nach der Grundtarifformel
- Verdopplung der errechneten Steuer
- Hinzurechnung von Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag
Die Grundtarifformel 2018 für das zu versteuernde Einkommen (zvE) sieht wie folgt aus:
Für zvE bis 9.000 €: 0 €
Für zvE 9.001 € bis 14.099 €: (980,14 × y + 1.400) × y
Für zvE 14.100 € bis 55.959 €: (228,74 × z + 2.397) × z + 965,58
Für zvE 55.960 € bis 260.532 €: 0,42 × x – 8.963,74
Für zvE über 260.533 €: 0,45 × x – 16.734,69
wobei:
y = (zvE – 9.000) / 10.000
z = (zvE – 14.099) / 10.000
x = zvE
4. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag 2018
Neben der Einkommensteuer fallen für die meisten Steuerzahler zusätzlich Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag an:
Kirchensteuer
Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% der Einkommensteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Sie wird nur fällig, wenn mindestens ein Partner einer kirchensteuerpflichtigen Konfession angehört.
Besonderheit 2018: Bei konfessionsverschiedenen Ehen (ein Partner katholisch/evangelisch, der andere ohne Konfession) wird die Kirchensteuer nur auf das Einkommen des kirchensteuerpflichtigen Partners berechnet.
Solidaritätszuschlag
Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5% der Einkommensteuer. Seit 2021 wird er für 90% der Steuerzahler nicht mehr erhoben, aber für 2018 galt er noch für alle Steuerpflichtigen mit einer Einkommensteuer über 972 € (1.944 € bei Zusammenveranlagung).
Freigrenze 2018: 972 € (Single) / 1.944 € (Verheiratete)
5. Steuerklassenoptimierung für Verheiratete
Die Wahl der richtigen Steuerklasse kann die monatliche Liquidität deutlich verbessern. Hier eine Vergleichstabelle der Auswirkungen:
| Steuerklassenkombi | Vorteile | Nachteile | Empfohlen für |
|---|---|---|---|
| III/V | Höheres Nettoeinkommen für den besser verdienenden Partner | Hohe Nachzahlung bei Steuererklärung möglich | Großer Einkommensunterschied (>60%) |
| IV/IV | Gleichmäßige Belastung, kaum Nachzahlungen | Kein Liquiditätsvorteil | Ähnliche Einkommen (±20%) |
| IV/IV mit Faktor | Genaueste Vorab-Berechnung, kaum Nachzahlungen | Komplexere Berechnung nötig | Alle Einkommenskonstellationen |
Tipp: Nutzen Sie unseren Rechner oben, um verschiedene Konstellationen durchzuspielen. Die optimale Steuerklasse hängt von Ihren individuellen Einkommensverhältnissen und Lebensumständen ab.
6. Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
Verheiratete können gemeinsam verschiedene Ausgaben geltend machen, die das zu versteuernde Einkommen mindern:
6.1 Sonderausgaben
- Unterhaltszahlungen an den geschiedenen oder dauernd getrennten Ehegatten (bis 13.805 €)
- Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge (als Vorsorgeaufwand)
- Altersvorsorgebeiträge (Riester, Rürup)
- Spenden an gemeinnützige Organisationen
- Schuldzinsen für selbstgenutztes Wohneigentum
6.2 Außergewöhnliche Belastungen
- Krankheitskosten (Zuzahlungen, Brillen, Zahnersatz)
- Bestattungskosten für nahe Angehörige
- Pflegekosten für Angehörige
- Kosten für ein behindertengerechtes Fahrzeug
- Aufwendungen für eine Haushaltshilfe bei Krankheit
Wichtig: Diese Ausgaben müssen einzeln nachgewiesen werden. Pauschalen gibt es nur in Ausnahmefällen.
7. Kinder und Steuerersparnis 2018
Für Familien mit Kindern gibt es zusätzliche Entlastungen:
Kindergeld vs. Kinderfreibetrag
Eltern können wählen zwischen:
- Kindergeld: 194 € pro Kind und Monat (2.328 € jährlich)
- Kinderfreibetrag: 7.428 € pro Kind (3.714 € pro Elternteil)
Das Finanzamt prüft automatisch, was günstiger ist (“Günstigerprüfung”). Bei höheren Einkommen lohnt sich meist der Freibetrag.
Betreuungsfreibetrag
Zusätzlich zum Kinderfreibetrag gibt es einen Betreuungsfreibetrag von 2.640 € pro Kind. Dieser wird automatisch berücksichtigt, wenn der Kinderfreibetrag günstiger ist als das Kindergeld.
Für volljährige Kinder in Ausbildung gibt es einen zusätzlichen Ausbildungsfreibetrag von 924 €.
8. Steuererklärung 2018: Fristen und Besonderheiten
Für das Steuerjahr 2018 gelten folgende Fristen:
- Abgabefrist: 31. Juli 2019 (für selbst vorbereitete Erklärungen)
- Verlängerungsmöglichkeit: Bis 28. Februar 2020 mit Steuerberater
- Steuerbescheid: Ergeht meist 3-6 Monate nach Abgabe
- Einspruchsfrist: 1 Monat nach Erhalt des Bescheids
Besonderheiten 2018:
- Erstmalige Anwendung des neuen Bürokratieentlastungsgesetzes III
- Anhebung des Grundfreibetrags von 8.820 € (2017) auf 9.000 € (2018)
- Erhöhung des Kinderfreibetrags von 7.356 € auf 7.428 €
- Neuregelungen bei der Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge
9. Häufige Fehler bei der Steuererklärung für Verheiratete
Viele Paare machen bei der gemeinsamen Veranlagung typische Fehler, die zu höheren Steuernachzahlungen führen:
- Falsche Steuerklasse: Die Kombination III/V führt oft zu hohen Nachzahlungen, wenn nicht rechtzeitig eine Steuererklärung abgegeben wird.
- Vergessene Freibeträge: Besonders der Ehegattenfreibetrag von 1.800 € wird oft nicht berücksichtigt.
- Fehlende Günstigerprüfung: Bei Kindern wird nicht geprüft, ob Kindergeld oder Kinderfreibetrag günstiger ist.
- Unvollständige Angaben zu Sonderausgaben: Viele vergessen, Krankenversicherungsbeiträge oder Spendenquittungen anzugeben.
- Falsche Aufteilung von Einkünften: Bei selbstständigen Partnern werden Einkünfte nicht korrekt aufgeteilt.
- Verspätete Abgabe: Bei Nachzahlungen fallen Säumniszuschläge von 1% pro Monat an.
Tipp: Nutzen Sie unsere Checkliste für die Steuererklärung 2018 für Verheiratete, um nichts zu vergessen.
10. Steueroptimierung für verheiratete Paare
Mit diesen Strategien können verheiratete Paare ihre Steuerlast legal reduzieren:
10.1 Einkünfteverlagerung
Durch geschickte Verteilung von Einkünften zwischen den Partnern lässt sich die Steuerlast minimieren:
- Übertragung von Vermögen auf den niedriger verdienenden Partner
- Gemeinsame Konten mit Zinserträgen für den Partner mit niedrigerem Steuersatz
- Mieteinnahmen auf den Partner mit niedrigerem Einkommen buchen
10.2 Vorsorgeaufwendungen
Maximieren Sie die abziehbaren Vorsorgeaufwendungen:
- Private Krankenversicherungsbeiträge (bis 2.800 € pro Person)
- Altersvorsorgebeiträge (Riester, Rürup)
- Berufsständische Versorgungswerke
- Unfallversicherungen mit Kapitalwahlrecht
10.3 Spenden und Zuwendungen
Nutzen Sie den Sonderausgabenabzug für:
- Spenden an gemeinnützige Organisationen (bis 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte)
- Mitgliedschaftsbeiträge in Vereinen mit Gemeinnützigkeitsstatus
- Kultur- und Wissenschaftsförderung
10.4 Verlustverrechnung
Verluste können steuermindernd geltend gemacht werden:
- Verluste aus Vermietung und Verpachtung
- Verluste aus Kapitalvermögen (bis 20.000 € pro Jahr)
- Verluste aus selbstständiger Tätigkeit
- Verlustvortrag aus Vorjahren
11. Rechtliche Grundlagen und Quellen
Die Berechnung der Einkommensteuer 2018 für Verheiratete basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung von 2018
- Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV)
- BMF-Schreiben zur Einkommensteuer 2018
- Grundtarif nach § 32a EStG
- Splittingverfahren nach § 32a Abs. 5 EStG
- Kinderfreibeträge nach § 32 Abs. 6 EStG
Für offizielle Informationen und aktuelle Steuerrichtlinien empfehlen wir die Websites des Bundesfinanzministeriums und der Bundeszentralamt für Steuern.
12. Häufige Fragen zur Einkommensteuer 2018 für Verheiratete
F: Muss ich als verheiratetes Paar immer gemeinsam veranlagt werden?
A: Nein, Sie können auch getrennt veranlagt werden. Die gemeinsame Veranlagung ist aber in den meisten Fällen günstiger, besonders bei unterschiedlichen Einkommen.
F: Kann ich die Steuerklasse noch nachträglich ändern?
A: Ja, die Steuerklasse kann einmal pro Jahr geändert werden. Die Frist für eine Änderung für 2018 endete jedoch am 30. November 2018.
F: Wie wirken sich Minijobs auf die Steuer aus?
A: Minijobs (bis 450 €/Monat) sind steuerfrei. Bei verheirateten Paaren wird das Einkommen aus Minijobs jedoch dem zu versteuernden Einkommen hinzugerechnet, wenn es zusammen mit anderen Einkünften über dem Grundfreibetrag liegt.
F: Was passiert, wenn ein Partner kein Einkommen hat?
A: Auch bei einem Partner ohne Einkommen lohnt sich die gemeinsame Veranlagung oft, da der Grundfreibetrag verdoppelt wird und der Ehegattenfreibetrag genutzt werden kann.
F: Wie werden Kapitalerträge besteuert?
A: Kapitalerträge unterliegen der Abgeltungsteuer von 25% zzgl. Soli und ggf. Kirchensteuer. Bei gemeinsam veranlagten Ehepartnern kann der Sparer-Pauschbetrag von 1.602 € pro Person genutzt werden.
F: Kann ich die Steuererklärung noch für 2018 nachreichen?
A: Ja, die Steuererklärung für 2018 kann noch nachgereicht werden. Bei einer Erstattung verjährt der Anspruch erst nach 4 Jahren (bis 31.12.2022).
13. Fazit: Optimale Steuerstrategie für verheiratete Paare 2018
Die Einkommensteuer 2018 für verheiratete Paare bietet zahlreiche Gestaltungsmöglichkeiten. Die wichtigsten Punkte für eine optimale Steuerstrategie:
- Steuerklasse wählen: III/V bei großem Einkommensunterschied, IV/IV bei ähnlichen Einkommen
- Splittingverfahren nutzen: Gemeinsame Veranlagung ist fast immer günstiger
- Freibeträge ausschöpfen: Besonders Kinderfreibeträge und Ehegattenfreibetrag
- Sonderausgaben dokumentieren: Krankenversicherung, Altersvorsorge, Spenden
- Außergewöhnliche Belastungen geltend machen: Krankheitskosten, Pflegeaufwendungen
- Steuererklärung fristgerecht abgeben: Auch bei Kombination III/V, um Nachzahlungen zu vermeiden
- Professionelle Beratung nutzen: Bei komplexen Einkommensverhältnissen lohnt sich ein Steuerberater
Mit unserem Einkommensteuerrechner 2018 für Verheiratete können Sie verschiedene Szenarien durchspielen und die optimale Konstellation für Ihre individuelle Situation finden. Nutzen Sie die Möglichkeiten der Steueroptimierung, um Ihre Belastung legal zu minimieren.
Für persönliche Steuerfragen empfehlen wir die Konsultation eines zertifizierten Steuerberaters oder Lohnsteuerhilfevereins.